а) всегда применяется в отношении имущества, входящего в 1 – 8 амортизационные группы;

б) всегда применяется в отношении имущества, всходящего в 8 -10 амортизационные группы;

в) применяется по выбору налогоплательщика наряду с нелинейным методом.

2. Сумма НДС возмещается из бюджета при соблюдении следующих условий……………………………………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………………………...……………………………………………………………………………………………………...

3. Установите соответствие между налогами и сроками их уплаты в бюджет:

4. Обязанность по уплате налога считается исполненной:

а) с момента предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете:

б) с момента списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика;

в) с момента зачисления суммы налога на единый казначейский счет.

5. Какие из перечисленных доходов не учитываются при определении налогооблагаемой базы по НДФЛ:

а) стоимость подарков до четырех тыс. руб. в год на одного работника;

б) суточные, выплаченные сверх норм;

в) выплаты в связи с временной нетрудоспособностью.

ВАРИАНТ 3

Практико-ориентированное задание.

1. Организация для учета налоговой базы использует метод начислений. В текущем налоговом периоде организация отгрузила продукцию собственного производства на 7200 тыс. руб. На расчетный счет поступил аванс от покупателя 1000 тыс. руб. Расходы организации составили 5900 тыс. руб. Сформирован резерв по сомнительным долгам 710 тыс. руб.

Задание: рассчитайте налог на прибыль организаций, подлежащий к уплате в бюджет за налоговый период.

2. Работник организации, выполнявший интернациональный долг в Республике Афганистан, за 2017 год получил следующие доходы: заработная плата 40000 руб. в месяц. В марте ему выплачена материальная помощь в связи со смертью члена семьи 20000 руб., а в июле – подарок к юбилею стоимостью 10000 руб.

Задание: рассчитайте НДФЛ за налоговый период. 

Тестовые задания

Доходы при кассовом методе:

а) признаются в том отчетном периоде, когда право на их получение возникло у налогоплательщика;

б) признаются в том отчетном периоде, когда они были получены;

в) признаются в зависимости от положений учетной политики для целей налогообложения.

2. Налоговая декларация по НДС подается:

а) налогоплательщиком и налоговым агентом не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом;

б) только налогоплательщиком не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом;

в) налогоплательщиком и налоговым агентом не позднее 25-го числа последнего месяца, следующего за налоговым периодом.

3. Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как………………………………………………………………………………………………….

4. Местные налоги в РФ устанавливаются:

а) нормативными актами органов местного самоуправления;

б) законом субъекта РФ, а вводятся в действие нормативным правовым актом органов местного самоуправления;

в) федеральным законом, а вводятся в действие нормативным правовым актом органов местного самоуправления.

Установите соответствие между налоговым вычетом и основаниями и порядком его предоставления:

ВАРИАНТ 4

Практико-ориентированное задание.

1. Стоимость приобретенных для производственных нужд и принятых к учету материалов 2600 тыс. руб., стоимость отгруженных потребителю товаров 4600 тыс. руб. По итогам налогового периода организация перечислила в бюджет НДС в размере 230 тыс. руб.

Задание: рассчитайте сумму штрафа за неполную уплату НДС.

2. Организация имеет основные средства, остаточная стоимость которых на 1 января составляет 520000 руб. Размер ежемесячной амортизации - 20000 руб. В январе приобретено оборудование для основного производства стоимостью 170000 руб. Срок полезного использования равен 72 месяцам, амортизация начисляется линейным способом. Оборудование введено в эксплуатацию 30 января.