ВАРИАНТ 6

Практико-ориентированное задание.

1. ООО «Гамма» осуществляет деятельность в сфере розничной торговли. Организация осуществляет деятельность в помещении общей площадью 120 кв. м., в том числе площадь торгового зала 90 кв. м. За текущий квартал ООО «Гамма» перечислила страховых взносов 21500 руб. На текущий год К1=1,798, К2=0,8, базовая доходность 1800 руб. с квадратного метра торговой площади.

Задание: рассчитайте сумму ЕНВД за 1 квартал.  

2. Акционерное общество для учета налоговой базы использует метод начислений. В текущем налоговом периоде отгружено покупателям продукции на 46000 тыс. руб. На расчетный счет поступил аванс от покупателя 2800 тыс. руб., кредит 5000 тыс. руб. Расходы организации составили 24900 тыс. руб. Сформирован резерв по сомнительным долгам 3000 тыс. руб. Выплачены дивиденды 1000 тыс. руб.

Задание: рассчитать налог на прибыль организаций.

Тестовые задания

1. Расходы, связанные с производством и реализацией при налогообложении прибыли включают:

а) материальные расходы, расходы по оплате труда, расходы на приобретение амортизируемого имущества, прочие расходы;

б) материальные расходы, расходы по оплате труда, амортизационные отчисления, прочие расходы;

в) материальные расходы, расходы по оплате труда, амортизационные отчисления.

2. Налогоплательщик имеет право на освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС, если выручка от реализации продукции (работ, услуг) за:

а) три предшествующих календарных месяца не превышает в совокупности один миллион рублей;

б) три предшествующих календарных месяца не превышает в совокупности два миллиона рублей;

в) три предыдущих квартала не превышает в совокупности два миллиона рублей.

3. Налоговый кодекс РФ не допускает установление дифференцированных ставок по налогу на имущество организации в зависимости от………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

Установите соответствие между функцией налогов и её выражением

5. Законом субъекта РФ ставки транспортного налога:

а) могут увеличиваться или уменьшаться, но не более чем в 5 раз;

б) могут увеличиваться или уменьшаться, но не более чем в 10 раз;

в) не могут превышать предельных ставок, установленных НК РФ.

ВАРИАНТ 7

Практико-ориентированное задание.

1. Организация осуществляет деятельность в сфере оптовой торговли строительными материалами. На расчетный счет и в кассу организации поступила выручка от реализации товаров, отгруженных в текущем квартале: в январе – 450000 руб., в феврале – 700000 руб., в  марте – 900000 руб. В текущем квартале принято к учету товаров для перепродажи 502 тыс. руб.

Задание: установите, имеет ли организация право на освобождение от исполнения обязанностей плательщика налога на добавленную стоимость. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.

2. ООО «Ветер» осуществляет деятельность в сфере розничной торговли. Организация осуществляет деятельность в помещении общей площадью 150 кв. м., в том числе площадь торгового зала 100 кв. м. За текущий квартал ООО «Ветер» перечислила страховых взносов 42500 руб. На текущий год К1=1,891, К2=0,8, базовая доходность 1800 руб. с квадратного метра торговой площади.

Задание: рассчитайте сумму ЕНВД за 1 квартал.  

Тестовые задания

1. При определении материальных расходов при списании в производство может применяться один из следующих методов:

а) ФИФО, ЛИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика;

б) ФИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика;

в) ЛИФО, метод оценки по средней себестоимости, метод оценки себестоимости единицы запасов по выбору налогоплательщика.

2. Доля НДС, зачисляемого в Федеральный бюджет:

а) НДС в федеральный бюджет не зачисляется;

б) доля НДС, зачисляемого в федеральный бюджет, ежегодно устанавливается Федеральным законом о федеральном бюджете на следующий год;

в) 100%.

3. Не признаются плательщиками налога на имущество организаций:

а) государственные и муниципальные унитарные предприятия;

б) иностранные организации, имеющие имущество на территории РФ;

в) иностранные организации в отношении имущества, используемого для проведения XXII Олимпийских игр.

4. Основным признаком, позволяющим отнести лицо к категории налогоплательщика, является…………………………………………………………………

……………………………………………………………………………………………………...