При представлении налоговых деклараций по НДС ежеквартально в титульной части приложения 11 в графе "Номер месяца" указывается последний месяц отчетного квартала.

Приложение 11 к форме налоговой декларации по НДС заполняется без нарастающего итога за каждый отчетный период в отношении товаров и (или) работ по производству товаров из давальческого сырья (материалов), облагаемых по нулевой ставке НДС, а также товаров, реализованных с мест хранения, с выставок-ярмарок на территории государств - членов ЕАЭС, оборот по реализации которых указан в графе 9 приложения 4 к форме налоговой декларации по НДС (ч. 1 п. 29 Инструкции N 42).

В приложение 11 включаются реквизиты и сведения из тех заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составленных по форме, утвержденной Протоколом об обмене информацией, информация о которых поступила в МНС в форме, предусмотренной статьей 2 указанного Протокола (ч. 2 п. 29 Инструкции N 42).

3.5.18. Заполняем приложение 12 к налоговой

Декларации по НДС

В приложении 12 к налоговой декларации по НДС содержится форма реестра документов, подтверждающих оказание услуг по предоставлению в пользование вагонов, контейнеров, тележек, вагонов рефрижераторных секций, перестановке вагонов на колесные пары другой колеи, услуг по работе локомотивов и локомотивных бригад (услуг локомотивной тяги).

РЕЕСТР

Документов, подтверждающих оказание услуг по предоставлению в пользование

Вагонов, контейнеров, тележек, вагонов рефрижераторных секций, перестановке

Вагонов на колесные пары другой колеи, услуг по работе локомотивов и

Локомотивных бригад (услуги локомотивной тяги)

Реестр необходим для подтверждения применения нулевой ставки НДС при реализации работ (услуг), выполняемых (оказываемых) государственным объединением "Белорусская железная дорога" для организаций железнодорожного транспорта общего пользования иностранных государств. Перечень работ (услуг), при реализации которых применяется ставка НДС в размере 0%, включает работы (услуги) по предоставлению в пользование грузовых вагонов, контейнеров, тележек, рефрижераторных вагонов, перестановке пассажирских вагонов на колесные пары другой колеи, услуги по работе локомотивов и локомотивных бригад (абз. 11 - 14 ч. 1 подп. 1.1.1 п. 1, абз. 7 п. 15 ст. 102 НК).

Обороты по реализации указанных работ (услуг), включаемые в строку 6 раздела I части I налоговой декларации по НДС, отражаются в графе 5 Реестра.

Приложение 12 заполняется за каждый отчетный период без нарастающего итога и представляется в налоговый орган по месту постановки на учет одновременно с налоговой декларацией по НДС (ч. 1 п. 29-1 Инструкции N 42).

Расчет НДС исходя из налоговой базы и доли