Банк как кредитная организация. Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.

Кредитные организации осуществляют финансовое посредничество, перемещая временно свободные денежные средства от кредиторов к заемщикам, обеспечивая при этом трансформацию ресурсов по срокам и суммам и снижение рисков владельцев денежных средств.

В РФ выделяют два вида кредитных организаций – банки и небанковские кредитные организации.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

инкассацию денежных средств; векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

покупку у физических и юридических лиц и продажу им иностранной валюты и наличной и безналичной формах;

осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

выдачу банковских гарантий.

Коммерческий банк – это кредитная организация, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

Функции:

1). посредничество при кредитовании, т.е. мобилизация временно свободных денежных средств и предоставление их во временное пользование на условиях платности, возвратности и срочности предприятиям, государству и населению;

2). посредничество в проведении расчетов и платежей в хозяйстве;

3). выпуск кредитных денег (векселя, банкноты, чеки, банковские и кредитные карточки);

4). посредничество в инвестировании на основе эмиссионно-учредительской деятельности;

5). консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Пассивные операции коммерческих банков – это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка, которые могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств.

 К собственным средствам (ресурсам) коммерческого банка относятся его уставной и добавочный капитал, фонды и обязательные резервы, а также нераспределенная прибыль. Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства: депозиты юридических и физических лиц, вклады физических лиц, межбанковские кредиты, кредиты Центрального банка РФ, долговые ценные бумаги (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты и векселя).

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Активные операции многообразны по форме, назначению, экономическому содержанию, ликвидности, степени доходности и риска. В зависимости от срока различают: срочные (на определенный срок) и онкольные (возвращаемые по первому требованию) ссуды и кредиты. 

В зависимости от обеспечения различают:

1. Вексельные ссуды, в том числе:

- учет (дисконтирование) векселей, то есть их покупка до поступления срока платежа;

- акцептные операции, то есть выдача гарантий по оплате векселей своей солидной клиентуры за свой счет, акцепт – согласие заключить договор на условиях указанных в оферто (предложении);

- аваль - принятие поручившимся лицом финансовой ответственности за выполнение долговых обязательств по выданным другим лицом гарантиям (поручительствам);

- выдача ссуд под залог векселей (под 50-70% от номинала).

2. Подтоварные ссуды - ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов: например, варрантов (свидетельств о принятии товаров на ответственное хранение на склад); железнодорожных накладных; коносаментов (свидетельств о приеме груза на борт корабля); накладных о перевозке грузов автомобилями, самолетами и т.д. Выдают ссуды в размере 50-70% стоимости товара.

3. Фондовые операции, то есть ссуды под обеспечение ценных бумаг (из расчета 50-60% обеспечения) и покупка ценных бумаг банком за свой счет (в основном это государственные ценные бумаги, акции нефтедобывающих и перерабатывающих предприятий).

4. Лизинговые операции. Лизинг – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа лизингополучателем.

5. Факторинговые операции . Факторинг – предоставление банками денежных средств клиентам в форме предоплаты их денежных требований к третьим лицам (переуступка прав требований), вытекающим из предоставления товаров, выполнения работ или оказания услуг.

6. Форфетирование (форма кредитования экспорта банком (или финансовой компанией) путем покупки без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям);

7. Кредиты предприятиям и организациям, населению, кредитным организациям, местным исполнительным органам власти;

8. Комиссионно-посреднические операции – это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных (расчетно-кассовые операции, брокерские операции с ценными бумагами, трастовые операции и информационно-консалтиноговые).

Виды коммерческих банков

По организационно-правовой форме российская практика знает два основных вида банков: паевые и акционерные. Последний вид делится на два подвида: акционерные банки открытого типа и акционерные банки закрытого типа.

По степени специализации банки делятся на специализированные и универсальные.

Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг. В российской банковской системе преобладают универсальные банки. После кризиса 1998 г. банки стали стремиться расширить круг своих операций. Так, Сберегательный банк России, стал активно привлекать на обслуживание юридических лип. Тенденция к универсализации российских банков вполне объяснима. В условиях неустойчивости российского рынка она позволяет банкам покрывать потери, возникшие в одном сегменте деятельности, доходами, полученными в других.

Специализированные банки выбирают определенное направление деятельности:

1. ипотечные банки, которые занимаются выдачей кредитов под залог недвижимости;

2. сберегательные банки, которые представлены Сберегательным банком России; Занимает лидирующие позиции практически по всем показателям банковской деятельности – капиталу, вложениям в государственные бумаги и др. сохраняет тесные связи с государством. В настоящее время Банк России контролирует около 64% капитала Сбербанка, а в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» в банках, где доля государства в уставном капитале составляет более 50%, оно гарантирует сохранность и возврат вкладов физических лиц в порядке, предусмотренном федеральными законами. В настоящее время Сбербанк является универсальным как по кругу клиентуры, так и по характеру выполняемых операций.

3. инвестиционные банки, например Российский банк развития, решение о создании которого было принято в 1999 г.;

4. сельскохозяйственные