Страхование вкладов физических лиц. Основные понятия

Согласно ст. 840 ГК РФ банки обязаны обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования. Система страхования вкладов физических лиц создана в России в 2004 г. в целях защиты прав и законных интересов вкладчиков банков, а также укрепления доверия и привлечения сбережений населения в национальную банковскую систему.

 По объемам привлекаемых средств вклады населения значительно превосходят депозиты юридических лиц.

По состоянию на 01.06.06 рублевые вклады физических лиц составили 3021 млрд. руб., а организаций (без банков) – 1074 млрд. руб. основная масса средств физических лиц (43%) была размещена на срок от 1 года до трех, а организаций - на срок от 181 дня до 1 года (22%) и от 91 дня до 181 дней (13%).

Депозиты в иностранной валюте в последние годы потеряли свою привлекательность для российских юридических и физических лиц. Их размер в рублевом исчислении значительно меньше, чем вложения в рублях. По состоянию на 01.06.06 вклады физических лиц в иностранной валюте в пересчете на рубли составил 629 млрд., а организаций – 351 млрд.

Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой. Ее основная задача – защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории Российской Федерации.

Защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач во многих странах мира. Система страхования вкладов обязательна для всех государств – членов Европейского Сообщества, действует она в США, Японии, Бразилии, Украине, Казахстане и Армении.

Система страхования вкладов работает следующим образом. Если банк прекращает работу и у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты.

Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» от 23.12.2003 г., № 177-ФЗ направлен на защиту интересов вкладчиков банка, укрепление доверия к банковской системе и привлечение сбережений населения в банковскую систему. Этот закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованию вкладов), порядок выплаты возмещения по вкладам. Он также регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Банком России и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.

Основными принципами системы страхования вкладов являются:

- обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

- сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

- прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

- накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков, являющихся участниками системы страхования вкладов.

Участие в системе страхования вкладов обязательно для всех банков. Банк считается участником системы страхования вкладов со дня его постановки на учет до дня снятия его с учета в системе страхования вкладов.

Размер возмещения по вкладам каждому вкладчику устанавливается исходя из сумм обязательств по вкладам бака, в отношении которого наступил страховой случай, пред этим вкладчиком. При исчислении суммы обязательств банка перед вкладчиком в расчет принимаются только вклады, застрахованные в соответствии со ст. 5 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ».

Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, не превышающей 100 тысяч рублей, плюс 90 процентов суммы вкладов в банке, превышающей 100 тысяч рублей, но не более 400 тысяч рублей.

Сегодня общее число вкладчиков оценивается в 22,5 млн. человек. Сбережения 16,5 млн. были максимально защищены. После повышения страховки к ним прибавится еще около 4 млн. человек. Таким образом, оно затрагивает интересы каждого пятого российского вкладчика.

Повышение страхового возмещения выгодно и банкам. Для части из них уровень гарантий в 100 тыс. руб. покрывал только 10% суммы обязательств перед населением. В таком положении был каждый третий банк. Этими банками участие в системе страхования воспринималось зачастую лишь как дополнительная финансовая нагрузка, не приносящая адекватной отдачи.  

Например, в Великобритании на вклады до 2000 фунтов дается стопроцентная гарантия, а вклады от 2000 до 35 000 фунтов страхуются только на 90% (общая сумма выплат ограничивается 32 700 фунтами). В Чехии стопроцентной страховки нет вовсе: страховщик депозитов гарантирует 90% суммы вклада, но не более 25 000 евро. Такой подход призван оградить банковский сектор и систему страхования от риска необдуманного поведения населения при выборе кредитной организации.[15]

 Ежемесячные объемы прироста банковских вкладов населения увеличились за последние два года в 2 раза – с 40 млрд. до 80 млрд. руб., причем темпы роста банковских депозитов уверенно опережают рост денежных доходов населения.

Также удлинились сроки размещения средств населения во вклады. Доля депозитов, открытых на срок более одного года, увеличилась в суммарной величине частных банковских вкладов с 45 до 65% (Приложение 5).

Жесткие требования к участию банков в системе страхования вкладов способствуют повышению прозрачности их бизнеса и качества корпоративного управления, совершенствованию методов управления рисками и практики внутреннего контроля, улучшению качества банковского капитала.

 Расчетная база для исчисления страховых взносов (далее - расчетная база) определяется как средняя хронологическая за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов, за исключением денежных средств во вкладах, которые не подлежат страхованию в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Ставка страховых взносов не может превышать 0,15 процента расчетной базы за последний расчетный период.

В случаях, предусмотренных Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», ставка страхового взноса может быть увеличена до 0,3 процента расчетной базы, но не более чем на два расчетных периода в течение 18 месяцев.

 Ставка страховых взносов не может превышать 0,05 процента расчетной базы с расчетного периода, следующего за расчетным периодом, в котором сумма денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, включая денежные средства, инвестированные Агентством в порядке, установленном Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», превысит 5 процентов общей суммы вкладов в банках.

Банк, имеющий разрешение Банка России на день вступления в силу  Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», признается удовлетворяющим требованиям к участию в системе страхования вкладов при соответствии им одновременно следующим условиям:

1) если учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными;

2) если банк выполняет обязательные нормативы, установленные Банком России;

3) если финансовая устойчивость банка признается Банком России достаточной;

4) если меры, предусмотренные статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", статьей 3 Федерального закона от 25 февраля 1999 года N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", к банку не применяются, а также отсутствуют основания для их применения по итогам тематической инспекционной проверки, проведенной в соответствии с частью 4 статьи 45 настоящего Федерального закона.