Приложение 1
Таблица 23
Индивидуальные варианты для выбора финансово-экономических показателей
| Варианты для выбора структуры активов, проценты | ||||
| АКТИВ | А1 | А2 | А3 | А4 |
| Нематериальные активы и основные средства | 44,2 | 45,2 | 45,6 | 44,6 |
| Незавершенное строительство | 3,8 | 4,2 | 4,6 | 4,1 |
| Долгосрочные финансовые вложения, прочие внеоборотные активы | 0,7 | 0,6 | 0,4 | 0,3 |
| Отложенные налоговые активы | 1,2 | 1,1 | 1,0 | 1,4 |
| Прочие внеоборотные активы | 0,3 | 0,2 | 0,3 | 0,1 |
| Итого внеоборотные активы | 50,2 | 51,3 | 51,9 | 50,5 |
| Запасы с НДС | 25,4 | 24,8 | 24,3 | 24,5 |
| Дебиторская задолженность | 19,7 | 19,1 | 18,6 | 20,0 |
| Краткосрочные фин. вложения, прочие оборотные активы | 1,9 | 1,9 | 2,1 | 1,8 |
| Денежные средства | 2,8 | 2,9 | 3,1 | 3,2 |
| Итого оборотные активы | 49,8 | 48,7 | 48,1 | 49,5 |
| Итого актив |
Таблица 24
| Варианты для выбора структуры пассивов, проценты | ||||
| ПАССИВ | П1 | П2 | П3 | П4 |
| Уставный и добавочный капитал | 19,3 | 20,6 | 21,9 | 22,0 |
| Резервный капитал | 1,7 | 1,8 | 1,9 | 2,0 |
| Нераспределенная прибыль | 40,3 | 40,4 | 40,8 | 41,6 |
| Итого собственный капитал | 61,3 | 62,8 | 64,6 | 65,6 |
| Займы и кредиты | 3,7 | 2,4 | 1,2 | 3,1 |
| Отложенные налоговые обязательства | 1,3 | 1,3 | 0,9 | 0,8 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 0,1 | 0,2 | 0,1 | 0,3 |
| Долгосрочные кредиты и займы | 5,1 | 3,9 | 2,2 | 4,2 |
| Займы и кредиты | 12,6 | 7,1 | 10,2 | 6,1 |
| Кредиторская задолженность | 20,4 | 25,3 | 21,8 | 23,3 |
| Доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов, проч. краткоср. обязательства | 0,6 | 0,9 | 1,2 | 0,8 |
| Итого краткосрочный заемный капитал | 33,6 | 33,3 | 33,2 | 30,2 |
| Итого пассив |
Приложение 2
Таблица 25
Индивидуальные варианты для выбора финансовых результатов предприятия
| Код стр. | Наименование показателей | Варианты годовых показателей за | |||||
| - | Выручка (брутто) от реализации товаров, продукции,… | ||||||
| Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции,… (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | |||||||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | |||||||
| Коммерческие расходы | |||||||
| Управленческие расходы | |||||||
| Прочие доходы | |||||||
| Прочие расходы |
| Бухгалтерский баланс (форма № 1) | ||||
 Активы
|  Пассивы
| |||
| Отчет о движении денежных средств (форма № 4) | ||||
| ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | Прибыльная деятельность является источником фондов; убытки забирают фонды из бизнеса | ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | ||
| Инвестиции представляют вложение фондов; изъятие вложений – источник фондов | Новое финансирование (увеличение обяза-тельств) – источник фондов; погашение обязательств, выплата дивидендов и доходов на капитал – вложения фондов | |||
| ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ (ОСНОВНАЯ) ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | ||||
| ||||
| Отчет о прибылях и убытках (форма № 2) | ||||
Рис. 4. Отражение денежного потока в финансовой отчетности предприятия
Приложение 3
Таблица 26
Индивидуальные варианты для выбора информации к заданиям 1, 2, 4
| Зада-ние | Показатель | Вариант | ||||
| Задание 1 | Выручка от реализации, тыс. руб. | 180 000 | 200 000 | 230 000 | 245 000 | |
| Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. | 126 000 | 132 000 | 144 000 | 153 000 | ||
| Сумма временно свободных денежных средств, тыс. руб. | 10 000 | 15 000 | 13 500 | 14 200 | ||
| Резерв сырья: срок в мес. | ||||||
| Срок обращения государственных краткосрочных долговых обязательств, мес. | ||||||
| Доходность государственных краткосрочных долговых обязательств, % в мес. | 1,25 | 1,3 | 1,35 | 1,2 | ||
| Годовой процент по кредитам, % | ||||||
| Задание 2 | Выручка от реализации про обменных операциях, тыс. руб. | 100 000 | 120 000 | 110 000 | 90 000 | |
| Выручка от реализации при перепродаже товарной массы, тыс. руб. | 110 000 | 130 000 | 125 000 | 105 000 | ||
| Себестоимость производства, тыс. руб. | 90 000 | 110 000 | 95 000 | 75 000 | ||
| Расходы на перепродажу, тыс. руб. | 5 000 | 3 000 | 7 000 | 8 000 | ||
| Задание 4 | Кредитор А | Минимальный срок кредита, дней | ||||
| Максимальный срок кредита, дней | ||||||
| Сумма кредиторской задолженности, тыс. р. | 50 000 | 65 000 | 60 000 | 55 000 | ||
| % скидки | 1,0 | 0,5 | 2,5 | 0,75 | ||
| Кредитор В | Минимальный срок кредита, дней | |||||
| Максимальный срок кредита, дней | ||||||
| Сумма кредиторской задолженности, тыс. р. | 10 000 | 15 000 | 17 500 | 12 500 | ||
| % скидки | 0,75 | 0,8 | 1,5 | 1,5 | ||
| Кредитор С | Минимальный срок кредита, дней | |||||
| Максимальный срок кредита, дней | ||||||
| Сумма кредиторской задолженности, тыс. р. | 70 000 | 75 000 | 80 000 | 85 000 | ||
| % скидки | 1,5 | 1,0 | 1,0 | 2,0 |
Таблица 27
Индивидуальные варианты для выбора информации к заданию 3
| Зада-ние | Показатель | Вариант | ||||
| Задание 3 | Дебитор А | Объем заказа № 1, тыс. руб. | 25 000 | 45 300 | 2 500 | 45 000 |
| Срок оплаты, дней | -10 | |||||
| Объем заказа № 2, тыс. руб. | 34 000 | 44 250 | 6 000 | 44 300 | ||
| Срок оплаты, дней | -5 | |||||
| Объем заказа № 3, тыс. руб. | 28 500 | 46 700 | 1 950 | 47 200 | ||
| Срок оплаты, дней | ||||||
| Объем заказа № 4, тыс. руб. | 30 200 | 48 520 | 3 650 | 51 450 | ||
| Срок оплаты, дней | ||||||
| Дебитор В | Объем заказа № 1, тыс. руб. | 45 300 | 25 000 | 75 000 | 23 500 | |
| Срок оплаты, дней | ||||||
| Объем заказа № 2, тыс. руб. | 44 250 | 34 000 | 30 500 | 32 000 | ||
| Срок оплаты, дней | ||||||
| Объем заказа № 3, тыс. руб. | 46 700 | 28 500 | 25 000 | 26 300 | ||
| Срок оплаты, дней | ||||||
| Объем заказа № 4, тыс. руб. | 48 520 | 25 000 | 17 200 | 27 200 | ||
| Срок оплаты, дней | ||||||
| Дебитор С | Объем заказа № 1, тыс. руб. | 2 500 | 3 700 | 45 000 | 15 300 | |
| Срок оплаты, дней | -5 | |||||
| Объем заказа № 2, тыс. руб. | 6 000 | 4 200 | 44 300 | 2 450 | ||
| Срок оплаты, дней | -12 | |||||
| Объем заказа № 3, тыс. руб. | 11 000 | 1 950 | 47 200 | 7 800 | ||
| Срок оплаты, дней | -10 | -5 | -5 | |||
| Объем заказа № 4, тыс. руб. | 25 000 | 3 650 | 51 450 | 2 310 | ||
| Срок оплаты, дней | -7 |
Литература
1. Беседин А.Л. Проектирование финансовых потоков по взаимодействию и взаимосвязи бизнес-единиц при реструктуризации предприятий / А.Л. Беседин // Финансы и кредит. - 2004. - № 28. - С. 10-15.
2. Бочаров В. В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 234 с.
3. Бутрин А.Г. Потоковые процессы промышленного предприятия: монография / А.Г. Бутрин; Южно-Урал. гос. ун-т. - Челябинск: ЮУрГУ, 2001. - 159 с.
4. Гончаров А. Платежеспособность коммерческой организации: системная связь влияющих факторов // Предпринимательство. - 2004. - № 4. - С. 22-32.
5. Горбунов А.Р. Управление финансовыми потоками. Проект "сборка холдинга": Схемы фин. операций; Бюджетирование и контроль; Фин. автоматизация. - М.: Глобус, 2003. - 224 с.
6. Гутова А.В. Управление денежными потоками: теоретические аспекты / А.В. Гутова // Финансовый менеджмент. - 2004. - № 4. - С. 21-25.
7. Капранов Н.С. Оптимизация денежных потоков на предприятиях связи / Н.С. Капранов // Финансы и кредит. - 2007. - № 23. - С. 59-70.
8. Качур О.В. Оптимизация налоговых выплат как фактор управления стоимостью организаций / О.В. Качур, Т.Я. Казанцева // Финансовый менеджмент. - 2007. - № 1. - С. 71-81.
9. Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью: учеб.-практ. пособие / В.В. Ковалев. - М.: Проспект, 2007. - 336 с.
10. Коровина В. А. Управление промышленным предприятием на основе сбалансированной системы показателей: автореферат на соискание ученой степени кандидата экономических наук по спец. 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством –промышленность. – Челябинск, изд-во ЮУрГУ, 2008. – С. 7-8.
11. Кочетов Н. Об оценке налоговой нагрузки на финансовые потоки предприятий / Н. Кочетов // Общество и экономика. - 2006. - № 9. - С. 149-160.
12. Лобанова Е. Н., Лимитовский М. А. Управление финансами: 17-модульная программа для менеджеров. «Управление развитием организации». Модуль № 14 «Управление финансами». – М.: ИНФРА-М, 2000. – С. 98 – 114.
13. Матяш И.В. Будь таким, как я хочу..: Анализ факторов денежного потока в управлении безубыточным производством / И.В. Матяш // Российское предпринимательство. - 2006. - № 6. - С. 30-34.
14. Перевозчиков А.Г. К оценке стоимости дебиторской задолженности общим потоком / А.Г. Перевозчиков // Финансы и кредит. - 2006. - № 22. - С. 63-66.
15. Пивкин С.А. Движение денежных средств как база распределения косвенных затрат производственного предприятия / С.А. Пивкин // Финансы и кредит. - 2007. - № 45. - С. 29-33.
16. Пласкова Н.С. Анализ денежных потоков в организации / Н.С. Пласкова // Бухгалтерский учет. - 2007. - № 10. - С. 66-70.
17. Попов В.М. Бизнес фирмы и бюджетирование потока денежных средств / В.М. Попов, С.И. Ляпунов, Т.А. Воронова. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 400 с.: ил.
18. Потапов Е.В. Оптимизация потребности в оборотном капитале / Е.В. Потапов // Финансы и кредит. - 2006. - № 19. - С. 32-34.
19. Стоянова Е. С., Быкова Е. В., Бланк И. А. Управление оборотным капиталом (Серия «Финансовый менеджмент для практиков»). – М.: Изд-во «Перспектива», 1998. – С. 30 – 49.
20. Управление финансами (финансы предприятий): учеб. для вузов / А.А. Володин [и др.]; под ред. А.А. Володина. - М.: Инфра-М, 2006. - 504 с. - (Высшее образование)
21. Финансы предприятий: Учебник / Под ред. проф. М. В. Романовского. – СПб, 2000. – С. 180 – 207.
22. Хелферт Э. Техника финансового анализа / Пер. с англ. Под рук. Л. П. Белых. – М.: Аудит, ЮНИТИ, 1996. – С. 15 – 110.
23. Чухланцев Д.О. Управление финансовыми потоками компании. - М.: Благовест-В, 2002. - 184 с. - (Библиотека хозяйственного руководителя).
Дата: 2016-09-30, просмотров: 209.
