Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2025
| № п/п | Показатели баланса денежных средств | На нач. 2 00_ г. | Движ. фин. активов | На кон. 2 00_ г. | Источ. информ. | |
| Ден.пост. | Ден.расх. | |||||
| I | Денежные средства (на начало года) | Х | Х | Х | Табл. 2 | |
| ДЕНЕЖНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ | ||||||
| 2.1 | Выручка брутто от реализации товаров, продукции, работ, услуг | Х | Х | Х | Табл. 4 | |
| 2.2 | Прочие доходы | Х | Х | Х | Табл. 4 | |
| 2.3 | Отложенные налоговые активы | Х | Х | Х | Табл. 4 | |
| 2.4 | Прирост собственного капитала (без реинвестиций) | Х | Х | Х | Табл. 6 | |
| 2.5 | Х | Х | Х | Табл. 6 | ||
| 2.6 | Х | Х | Х | Табл. 6 | ||
| 2.7 | Х | Х | Х | Табл. 6 | ||
| 2.8 | Х | Х | Х | Табл. 6 | ||
| 2.9 | Х | Х | Х | Табл. 6 | ||
| II. ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЙ | Х | Х | Х | Х | ||
| ДЕНЕЖНЫЕ РАСХОДЫ | ||||||
| 3.1 | НДС, акцизы | Х | Х | Х | Табл. 4 | |
| 3.2 | Себестоимость проданных то-варов, продукции, услуг | Х | Х | Х | Табл. 4 | |
| 3.3 | Коммерческие расходы | Х | Х | Х | Табл. 4 | |
| 3.4 | Управленческие расходы | Х | Х | Х | Табл. 4 | |
| 3.5 | Прочие расходы | Х | Х | Х | Табл. 4 | |
| 3.6 | Отложенные налоговые обязательства | Х | Х | Х | Табл. 4 | |
| 3.7 | Текущий налог на прибыль | Х | Х | Х | Табл. 4 | |
| 3.8 | Использование чистой прибыли отчетного года | Х | Х | Х | Табл. 4 | |
| 3.9 | Х | Х | Х | Табл. 6 | ||
| 3.10 | Х | Х | Х | Табл. 6 | ||
| 3.11 | Х | Х | Х | Табл. 6 | ||
| 3.12 | Х | Х | Х | Табл. 6 | ||
| 3.13 | Х | Х | Х | Табл. 6 | ||
| 3.14 | Х | Х | Х | Табл. 6 | ||
| III. ИТОГО РАСХОДЫ | Х | Х | Х | Х | ||
| IV | Денежные средства (I+II-III) | Х | Х | Х | Х |
Таблица 9
Отчет о движении денежных средств (косвенный метод)
| Денежные потоки, тыс. руб. | Этап | 200_ г. | 200_ г. |
| ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | 11=1–2+3+ +7+10 | ||
| Чистая прибыль (табл. 4) | |||
| Использование чистой прибыли (табл. 4) | |||
| Амортизационные отчисления | |||
| (+/-) Изменение суммы текущих активов | 7 = 4 +5 + 6 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | |||
| Дебиторская задолженность | |||
| Запасы | |||
| (+/-) Изменение суммы текущих обязательств | 10=8+9 | ||
| Кредиторская задолженность | |||
| Доходы будущих периодов | |||
| ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | 16 = 15 | ||
| (+/-) Изменение суммы долгосрочных активов | 15 = 12+13+14 | ||
| Нематериальные активы и основные средства | |||
| Незавершенные капитальные вложения | |||
| Долгосрочные финансовые вложения, прочие внеоборотные активы | |||
| ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | 23=19+22 | ||
| (+/-) Изменение суммы задолженности | 19=17+18 | ||
| Краткосрочные кредиты и займы | |||
| Долгосрочные обязательства | |||
| (+/-) Изменение суммы собственного капитала | 22=20+21 | ||
| Уставный и добавочный капитал | |||
| Резервный капитал | |||
| Суммарное изменение денежных средств (чистый денежный поток) | 24=11+16+23 | ||
| Плюс Денежные средства на начало периода | |||
| = Денежные средства на конец периода | 26=24+25 |
* При переносе данных из табл. 5, 6 знак по активам меняется на противоположный, по пассивам не меняется
Таблица 10
Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
| Наименование операции по счетам | 200_ г. тыс. руб. | |
| Остаток денежных средств на начало периода | ||
| + | Поток денежных средств по основной деятельности | |
| Поступления | - выручка брутто от реализации продукции, работ и услуг | |
| - прочие доходы | ||
| - отложенные налоговые активы | ||
| - | ||
| - | ||
| - | ||
| - | ||
| Итого поступлений по основной деятельности | ||
| Расходы | - себестоимость | |
| - НДС + текущий налог на прибыль | ||
| - коммерческие + управленческие + прочие расходы | ||
| - отложенные налоговые обязательства | ||
| - использование чистой прибыли | ||
| - | ||
| - | ||
| - | ||
| Итого расходов по основной деятельности | ||
| + | Поток денежных средств по инвестиционной деятельности | |
| Пост. | - реализация долгосрочных активов (сокращение) | |
| Итого поступлений по инвестиционной деятельности | ||
| Расх. | - долгосрочные вложения и инвестиции (рост) | |
| Итого расходов по инвестиционной деятельности | ||
| + | Поток денежных средств по финансовой деятельности | |
| Пост. | - поступление кредитов и займов (рост) | |
| - эмиссия акций (увеличение капитала и резервов) | ||
| Итого поступлений по финансовой деятельности | ||
| Расх. | - возврат кредитов и займов (сокращение) | |
| - выкуп акций (уменьшение капитала и резервов) | ||
| Итого расходов по финансовой деятельности | ||
| = | Совокупный чистый денежный поток по всем видам деятельности | |
| Остаток денежных средств на конец периода |
* При переносе данных из табл. 5 знаки «+/–» не учитываются.
Таблица 11
Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
| Наименование операции по счетам | 200_ г. тыс. руб. | |
| Остаток денежных средств на начало периода | ||
| + | Поток денежных средств по основной деятельности | |
| Поступления | - выручка брутто от реализации продукции, работ и услуг | |
| - прочие доходы | ||
| - отложенные налоговые активы | ||
| - | ||
| - | ||
| - | ||
| - | ||
| Итого поступлений по основной деятельности | ||
| Расходы | - себестоимость | |
| - НДС + текущий налог на прибыль | ||
| - коммерческие + управленческие + прочие расходы | ||
| - отложенные налоговые обязательства | ||
| - использование чистой прибыли | ||
| - | ||
| - | ||
| - | ||
| Итого расходов по основной деятельности | ||
| + | Поток денежных средств по инвестиционной деятельности | |
| Пост. | - реализация долгосрочных активов (сокращение) | |
| Итого поступлений по инвестиционной деятельности | ||
| Расх. | - долгосрочные вложения и инвестиции (рост) | |
| Итого расходов по инвестиционной деятельности | ||
| + | Поток денежных средств по финансовой деятельности | |
| Пост. | - поступление кредитов и займов (рост) | |
| - эмиссия акций (увеличение капитала и резервов) | ||
| Итого поступлений по финансовой деятельности | ||
| Расх. | - возврат кредитов и займов (сокращение) | |
| - выкуп акций (уменьшение капитала и резервов) | ||
| Итого расходов по финансовой деятельности | ||
| = | Совокупный чистый денежный поток по всем видам деятельности | |
| Остаток денежных средств на конец периода |
* При переносе данных из табл. 6 знаки «+/–» не учитываются.
Дата: 2016-09-30, просмотров: 265.