В последнее время банки и иные кредитные организации все больше внимания обращают на нетрадиционные для России секторы финансового рынка. Одним из таких секторов является рынок драгоценных металлов. [9, 21, 22, 28, 30, 33]

Драгоценные металлы являются ликвидным финансовым активом, то есть они мо­гут быть быстро и без потерь (или с минимальными затратами) превращены в денеж­ные средства. Кроме того, они обладают определенной инвестиционной стоимостью, которая изменяется во времени. А благодаря этому банки, равно как и другие инвесто­ры, могут получать прибыль, покупая и продавая драгоценные металлы. В отличие от большинства других финансовых активов драгоценные металлы являются материаль­ными и обращаются в форме слитков или монет. Поэтому, несмотря на все колебания, их стоимость никогда не упадет до нуля. Таким образом, драгоценные металлы пред­ставляют собой особый вид финансовых активов, который способен обеспечить фи­нансово-экономический потенциал банков, других юридических лиц, государства в целом, а также богатство отдельных граждан.

К драгоценным металлам в соответствии с Законом РФ “О драгоценных металлах и драгоценных камнях” №41-ФЗ от 26.03.98 [9] и международной практикой относятся: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). операции с ними должны осуществляться в особом порядке.

Для того чтобы проводить операции с драгоценными металлами, банк должен получить разрешение на осуществление таких операций, а начиная с декабря 1996 г. – лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами. Указанная лицензия выдается Центральным банком РФ (Банком России) по согласованию с Министерством финансов РФ. Она может быть выдана уже действующему банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление операций в иностранной валюте. Вновь создаваемый банк также может получить лицензию на осуществление опе­раций с драгоценными металлами вместе с лицензией на осуществление банков­ских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте (без права привле­чения во вклады средств физических лиц). Банк, получивший эту лицензию (раз­решение), приобретает статус специально уполномоченного банка.

Лицензия (разрешение) на осуществление операций с драгоценными металлами да­ет банку право на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Специально уполномоченный банк вправе также осуществлять иные виды операций с драго­ценными металлами в соответствии с российским законодательством. Основным доку­ментом, регулирующим деятельность банков на рынке драгоценных металлов, является Положение ЦБ РФ “О совершении кредитными организациями операций с драгоценны­ми металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драго­ценными металлами” № 50 от 01.11.96 г., [21] введенное в действие приказом ЦБ РФ № 02-400 от 01.11.96 г. В соответствии с ним банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными металлами:

– покупать и продавать драгоценные металлы как за свой счет, так и за счет своих
клиентов, действуя в качестве комиссионера или поверенного по договорам комиссии
или поручения;

– привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определен­ный срок) от физических и юридических лиц;

– размещать привлеченные и собственные драгоценные металлы от своего имени и
за свой счет на депозитные счета в других банках, а также предоставлять займы в драгоценных металлах;

– предоставлять и получать рублевые и валютные кредиты под залог драгоценных
металлов;

– осуществлять хранение и перевозку драгоценных металлов.

Однако в действительности перечень операций с драг. металлами, которые банки могут проводить с учетом преследуемых ими целей, более широк (рисунок 29).

Операции с драг. металлами подразумевают открытие металлических счетов:

1) ответственного хранения;

Обезличенные металлические счета предназначены для учета драгоценных металлов без указания их индивидуальных признаков. Учитываемые на обезличенных металлических счетах драгоценные металлы имеют только количественную характеристику массы металла в граммах (для монет – количество в штуках) и стоимостную оценку в рублях. Эти счета используются для осуществления операций по привлечению во вкла­ды и размещению драгоценных металлов. Открывать их имеют право только специально уполномоченные банки, обладающие лицензией на осуществление операций с драго­ценными металлами.

Рисунок 29 – Классификация банковских операций с драгоценными металлами

По обезличенному металлическому счету могут проводиться следующие операции:

– зачисление на счет драгоценных металлов, полученных в физической форме;

– зачисление на счет драгоценных металлов, полученных путем их перевода с других обезличенных металлических счетов;

– зачисление на счет процентов, начисляемых на обезличенные металлические
счета;

– перевод драгоценных металлов на другие обезличенные металлические счета;

– выдача драгоценных металлов в физической форме;

– зачисление или списание драгоценных металлов, купленных или проданных владельцем счета или по его поручению.

Конкретные виды операций, проводимых по счету, устанавливаются в договоре обезличенного металлического счета, который банк подписывает со своим клиентом при его открытии. Кроме того, в этом договоре указываются условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов, размер и порядок выплаты банком процентов по счету (при условии их начисления), размер и порядок уплаты клиентом комиссии за ведение счета, а также размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с изменением индивидуальных характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выда­че со счета в физической форме, а также с отклонением массы металла, числящегося на обезличенном металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета, в физической форме. Начисление и оплата процентов на обезличенные металли­ческие счета, комиссий и вознаграждений, связанных с ведением металлических счетов, осуществляются в рублях. Банк и владелец счета могут договориться между собой, что выплата процентов по обезличенному металлическому счету будет производиться в дра­гоценных металлах, зафиксировав данное положение в подписываемом ими договоре.

Банки могут открывать следующие виды обезличенных металлических счетов:

– счета клиентов (срочные и до востребования), в том числе корреспондентские
счета других банков (лоро);

– корреспондентские счета в других банках (ностро);

– счета учета займов в драгоценных металлах, выданных клиентам.

Привлечение и размещение драгоценных металлов на обезличенные металлические счета может осуществляться путем их перевода с других обезличенных металлических счетов, путем зачисления на счета при физической поставке, а также путем зачисления драгоценных металлов, проданных клиенту или купленных банком. Возврат драгоцен­ных металлов с обезличенных металлических счетов возможен путем их перевода на другие такие же счета, путем их выдачи в физической форме, а также путем покупки у клиента драгоценных металлов, числящихся на его счете.

Банк может предоставлять своим клиентам займы в драгоценных металлах. При этом банк зачисляет драгоценные металлы на специально открываемый для этих целей обезличенный металлический счет заемщика, либо осуществляет их поставку в физиче­ской форме. В обмен заемщик дает банку обязательство поставить ему драгоценные ме­таллы по истечении срока займа, установленного в договоре. Погашение займа, так же как и его выдача, может быть осуществлено либо путем физической поставки металла, либо путем его перечисления с обезличенных металлических счетов заемщика.

При переводе драгоценных металлов на обезличенные металлические счета банки могут использовать корреспондентские отношения с другими банками.