За кредитом рахунків 70 «Доходи від реалізацій, 71 «Інший операційний дохід»,
⇐ ПредыдущаяСтр 7 из 8Следующая ⇒
Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Дохід від участі в капіталі», 73 «Інші фінансові доходи», 75 «Надзвичайні доходи»,

Страхові платежі», 79 «Фінансові результати»

№ пор. Дебет рахунків Кредит рахунків Усього
16 «Довгострокова дебіторська заборгованість»     ×     × × ×
30 «Каса»     ×         ×
31 «Рахунки в банках»     ×       ×
35 «Поточні фінансові ін­вестиції» × × ×     × × ×
36 «Розрахунки з покуп­цями та замовниками»   × × × ×   ×
37 «Розрахунки з різними дебіторами»     ×       × ×
66 «Розрахунки з оплати праці»     × × × × × ×
68 «Розрахунки за інши­ми операціями»     ×     × × ×
69 «Доходи майбутніх періодів»   × × × × × ×  
70 «Доходи від реалізації × × × × × ×  
71 «Інший операційний дохід» × × × × × × ×
73 «Інші фінансові доходи» × × × × × × ×
74 «Інші доходи» × × × × × × ×  
10, 11, 12, 14, 15, 19, 20, 22, 23, 25, 26, 28, 33, 34, 42, 44, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 55, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 72, 75, 76, 97              
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
  Усього
  Відмітки                  

II. Аналітичні дані про доходи

 

 

№ з/п Стаття доходів Сума
за поточний місяць за період з початку звітного року
  Усього інших операційних доходів    
  з них: операційна оренда активів    
  операційна курсова різниця    
  реалізація інших оборотних активів    
  штрафи, пені, неустойки    
  доходи від експлуатації об’єктів житлово-комунального і соціально-культурного призначення    
Усього доходіввід участі в капіталі за фінансовими інвести­ціями    
2.1 з них: в асоційовані підприємства    
2.2 у дочірні підприємства    
2.3 у спільні підприємства    
Усього інших фінансових доходів    
3.1 зних: дивіденди    
3.2 проценти
3.3 фінансова оренда активів    
3.4 інші фінансові доходи    
Усього інших доходів    
4.1 з них від: реалізації фінансових інвестицій    
4.2 реалізації необоротних активів    
4.3 реалізації майнових комплексів    
4.4 не операційної курсової різниці    
4.5 безоплатного одержання активів
4.6 списання необоротних активів    
4.7 інші доходи    
Доходи від реалізації продукції (робіт, послуг)

 

 

ЖУРНАЛ ЗАКІНЧЕНО «4» квітня 20ХХр.

У Головній книзі суми оборотів відображено «10» квітня 20ХХр.

Виконавець І.І. Іванова

Підприємство, організація

 

 

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Міністерства фінансів України

29.12.2000. №356

ЖУРНАЛ 7

Зі кредитом рахунків 40 «Статутний капітал», 41 «Пайовий капітал», 42 «Додатковий капітал»,

Резервний капітал», 44 «Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)», 45 «Вилучений капітал»,

Неоплачений капітал», 47 «Забезпечення майбутніх витрат і платежів»,

Цільове фінансування і цільові надходження», 49 «Страхові резерви»

За березень 20ХХ р.

 

№ з/п Дебет рахунків Кредит рахунків Усього
14 «Довгострокові фінансові інвестиції» ×        
15 «Капітальні інвестиції» ×        
20 «Виробничі запаси» ×        
35 «Поточні фінансові інвестиції» ×        
40 «Статутний капітал» ×   ×    
41 «Пайовий капітал»   × × ×  
42 «Додатковий капітал»     ×    
43 «Резервний капітал»   × × ×  
44 «Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)»     × ×  
46 «Неоплачений капітал» ×   ×
48 «Цільове фінансування і цільові надходження» × × × ×  
49 «Страхові резерви» × × × ×  
50 «Довгострокові позики» ×   ×    
51 «Довгострокові векселі видані» × × ×    
52 «Довгострокові зобов'язання за облігаціями» × × ×    
67 «Розрахунки з учасниками»          
10, 11, 12, 13, 22, 23, 25, 26, 28, 30, 31, 34, 39, 60, 62, 63, 64, 66          
       
           
           
           
           
  Усього      
  Відмітки            

 

ЖУРНАЛ ЗАКІНЧЕНО «5» квітня 20ХХр.

У Головній книзі суми оборотів відображено «10» квітня 20ХХр.

Головний бухгалтер Виконавець.


ВІДОМІСТЬ 7.2 аналітичних даних рахунка

Нерозподілений прибуток (непокриті збитки)»

за березень 20ХХ р.

№ з/п Субрахунки Сальдо на початок місяця У дебет рахунка 44 з кредиту рахунків З кредиту рахунка 44 у дебет рахунків Усього по кредиту Сальдо на кінець місяця Усього з початку року
41, 44, 67
Дебет Кредит     Усього по дебету Дебет Кредит Дебет Кредит
441 «Прибуток нерозподілений»                         160585,12 160585,12   160585,12   156495,5
442 «Непокриті збитки»                                    
443 «Прибуток використаний у звітному періоді»                                    
3.1 Виплата власникам (дивіденди)                                    
3.2 Напрямок прибутку в уставний капітал                                    
3.3 Відрахований резервний капітал                                    
3.4 Інше використання прибутку                                    
Разом по субрахунку 443                                    
Разом                         160585,12 160585,12   160585,12   156495,5

Аркуш-розшифровка

Дт Кт Всього
                       
                       
                     
                     
                   
                       
            1010332,9             1010332,9
                       
                       
                       
              25084,8           25084,8
              2170,8 8719,38 49656,82    
                     
                       
                       
Всього 1010332,9 50444,8 2170,8 258849,38 49656,82   3298307,7

СТРУКТУРА РАХУНКІВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ

АНАЛІТИЧНИЙ ОБЛІК РАХУНКА 371

 

 

ДТ 371-1 КТ ДТ 371-2 КТ ДТ 371-3 КТ
С-до поч. 8000,00     С-до поч. 0,00     С-до поч. 0,00    
120 000,00 120 000,00 25 200,00 25 200,00 18 000,00 11540,00
Доб 120 000,00 Коб 120 000,00 Доб 25 200,00 Коб 25 200,00 Доб 18 000,00 Коб 11540,00
С-до кін. 8000,00     С-до кін. 0,00     С-до кін. 6460,00    

 

 

ДТ 371-4 КТ ДТ 371-5 КТ ДТ 371-10 КТ
С-до поч. 9600,00     С-до поч. С-до поч. 450,00     С-до поч. 0,00    
    7400,00     450,0 210 960,00 210 960,00
Доб     0,00     Коб     7400,00 Доб 0,00 Коб 450,00 Доб 210 960,00 Коб 210 960,00
С-до кін. 2200,00     С-до кін. 0,00     С-до кін. 0,00    

 

ДТ КТ
С-до поч. 18 050,00    
120 000,00 120 000,00
25 200,00 25 200,00
18 000,00 11 540,00
210 960,00 7400,00
    450,00
    210 960,00
Доб 374 160,00 Коб 375 550,00
С-до кін. 16 660,00    

 


АНАЛІТИЧНИЙ ОБЛІК РАХУНКА 372

ДТ 372-1 КТ ДТ 372-2 КТ ДТ 372-3 КТ
С-до поч. 142,00         С-до поч. 61,00     С-до поч. 42,00
1000,00 978,00 760,00 738,00 120,00 25,00
    164,00 Доб 760,00 Коб 738,00     53,00
Доб 1000,00 Коб 1142,00 С-до кін. 0,00 С-до кін. 39,00 Доб 120,00 Коб 78,00
С-до кін.   С-до кін.           С-до кін. 0,00 С-до кін. 0,00
ДТ КТ
С-до поч. 142,00 С-до поч. 103,00
1000,00 978,00
760,00 164,00
120,00 738,00
    25,00
    53,00
Доб 1880,00 ,00,00 Коб 1958,00
С-до кін. 0,00 С-до кін. 39,00

 

 

АНАЛІТИЧНИЙ ОБЛІК РАХУНКА 631

ДТ 631-1 КТ ДТ 631-2 КТ ДТ 631-3 КТ
    С-до поч. 0,00     С-до поч. 320,00     С-до поч. 740,00
120000,00 100000,00 25200,00 30000,00 11540,00 9000,00
    20000,00     6000,00     1800,00
Доб 120000,00 Коб 120000,00 Доб 25200,00 Коб 36000,00 Доб 11540,00 Коб 10800,00
    С-до кін. 0,00     С-до кін. 11120,00 С-до кін. 0,00    

 

ДТ 631-4 КТ ДТ 631-5 КТ ДТ 631-6 КТ
    С-до поч. 0,00 С-до поч. 0,00       С-до поч. 2320,00
43000,00 42000,00 20000,00 22000,00 960,00 1600,00
7400,00 8400,00 450,00 4400,00   320,00
  50400,00 Коб 50400,00 Доб 20450,00 Коб 26400,00 960,00 Коб 1920,00
    С-до кін. 0,00     С-до кін. 5950,00   С-до кін. 3280,00

 

ДТ 631-7 КТ ДТ 631-8 КТ ДТ 631-9 КТ
    С-до поч. 320,00     С-до поч. 0,00 С-до поч. 0,00    
120,00     276,00 230,00 672,00 560,00
Доб 120,00 Коб 0,00     46,00     112,00
    С-до кін. 200,00 Доб 276,00 Коб 276,00 Доб 672,00 Коб 672,00
            С-до кін. 0,00     С-до кін. 0,00

 

ДТ КТ
С-до поч. 0,00 С-до поч. 3700,00
120000,00 100000,00
25200,00 20000,00
11540,00 30000,00
43000,00 6000,00
7400,00 9000,00
20000,00 1800,00
450,00 42000,00
960,00 8400,00
120,00 22000,00
276,00 4400,00
672,00 230,00
    46,00
    1600,00
    320,00
    560,00
    112,00
Доб 229618,00 Коб 246468,00
С-до кін. 0,00 С-до кін. 20550,00

 

 

АНАЛІТИЧНИЙ ОБЛІК РАХУНКА 685

ДТ 685-1 КТ ДТ 685-2 КТ ДТ 685-3 КТ
.   С-до поч 580,00     С-до поч. 0,00     С-до поч. 0,00
600,00 500,00     340,00 210960,00 175800,00
    100,00     68,00     35160,00
Доб 600,00 Коб 600,00 Доб 0,00 Коб 408,00 Доб 210960,00 Коб 210960,00
    С-до кін. 580,00     С-до кін. 408,00     С-до кін. 0,00

 

ДТ 685-4 КТ ДТ 685-5 КТ ДТ 685-6 КТ
    С-до поч. 200,00     С-до поч. 328,00     С-до поч. 420,00
    1240,00 134,40 112,00 2544,0 2120,00
    248,00     22,40     424,00
Доб 0,00 Коб 1488,00 Доб 134,40 Коб 134,40 Доб 2544,00 Коб 2544,00
    С-до кін. 1688,00     С-до кін. 328,00     С-до кін. 420,00

 

ДТ 685-7 КТ ДТ 685-8 КТ ДТ 685-9 КТ
    С-до поч. 0,00     С-до поч. 0,00     С-до поч. 0,00
1056,00 880,00 864,00 720,00 150,00 150,00
    176,00     144,00        
Доб 1056,00 Коб 1056,00 Доб 864,00 Коб 864,00 Доб 150,00 Коб 150,00
    С-до кін. 0,00     С-до кін. 0,00     С-до кін. 0,00
ДТ КТ
    С-до поч. 1528,00
600,00 500,00
150,00 100,00
603,00 150,00
134,40 603,00
1056,00 112,00
2544,00 22,40
864,00 2120,00
210960,00 424,00
    880,00
    176,00
    340,00
    68,00
    720,00
    144,00
    175800,00
    35160,00
    1240,00
    248,00
Доб 229618,00 Коб 218807,40
С-до кін. 0,00 С-до кін. 3424,00
ДТ 685-10 КТ
    С-до поч 0,00
603,00 603,00
       
Доб 603,00 Коб 603,00
    С-до кін. 0,00

СИНТЕТИЧНИЙ ОБЛІК

ДТ КТ ДТ КТ
С-до поч. 2052140,00     С-до поч. 38000,00    
175800,00     9000,00 19000,00
            240,00
Доб 175800,00 Коб 0,00 Доб 9000,00 Коб 19240,00
С-до кін. 22227940,00     С-до кін. 27760,00    

 

 

ДТ КТ ДТ КТ
С-до поч. 0,00     С-до поч. 0,00    
175800,00 175800,00 622000,00 1010332,90
Доб 175800,00 Коб 175800,00 42500,00    
С-до кін. 0,00     8800,00    
  19494,00    
ДТ КТ 317538,90    
С-до поч. 250000,00            
100000,00 238000,00        
600,00            
Доб 100600,00 Коб 238000,00 Доб 1010332,90 Коб 1010332,90
С-до кін. 112600,00     С-до кін. 0,00    

 

ДТ КТ ДТ КТ
С-до поч. 180000,000     С-до поч. 0,00    
42000,00 176000,00 1010332,90 1010332,90
500,00 3520,00 Доб 1010332,90 Коб 1010332,90
Доб 42500,00 Коб 179520,00 С-до кін. 0,00    
С-до кін. 42980,00            

 

ДТ 203-1 КТ ДТ КТ
С-до поч. 140000,00     С-до поч. 950,00    
30000,00 126000,00 164,00 1000,00
300,00     53,00 760,00
Доб 30300,00 Коб 126000,00 50871,87 120,00
С-до кін. 44300,00     2250,00 48656,82
      1000,00
ДТ 203-2 КТ     864,00
С-до поч. 52000,00     Доб 53338,87 Коб 52400,82
22000,00 63000,00 С-до кін. 1888,05    
270,00            
Доб 22270,00 Коб 63000,00        
С-до кін. 11270,00            

 

ДТ КТ ДТ КТ
С-до поч. 329427,00         С-до поч. 940856,00
60000,00 120000,00     317538,90
410,00 25200,00 Доб 0,00 Коб 317538,90
118500,00 18000,00     С-до кін. 1258394,90
1500780,00 43000,00  
    20000,00 ДТ КТ
    960,00     С-до поч. 3500,00
    120,00     2000,00
    276,00 Доб 0,00 Коб 2000,00
    672,00     С-до кін. 5500,00
    600,00  
    25084,80 ДТ КТ
    8719,38     С-до поч. 2162200,00
    150,00     118500,00
    603,00 Доб 0,00 Коб 118500,00
            С-до кін. 2280700,00
           
    50871,87 ДТ КТ
    2250,00     С-до поч. 0,00
    3000,00     410,00
    25000,00     160175,12
    220,00 Доб 0,00 Коб 160585,12
    360,00     С-до кін. 160585,12
    72,00  
    1420,00 ДТ КТ
    134,40 С-до поч. 0,00    
    1056,00 118500,00 118500,00
    2544,00 Доб 118500,00 Коб 118500,00
    210960,00 С-до кін. 0,00    
Доб 1679690,00 Коб 561273,45  
С-до кін. 1447843,55    

 

 

ДТ КТ ДТ КТ
С-до поч. 36000,00         С-до поч. 0,00
1500780,00 1500780,00 25000,00 60000,00
Доб 1500780,00 Коб 1500780,00 Доб 25000,00 Коб 60000,00
С-до кін. 36000,00         С-до кін. 35000,00

 

ДТ КТ ДТ КТ
С-до поч. 190,00         С-до поч. 0,00
360,00 90,00 1500780,00 1500780,00
Доб 360,00 Коб 90,00 Доб 1500780,00 Коб 1500780,00
С-до кін. 460,00         С-до кін. 0,00

 

ДТ 641-2 КТ ДТ 641-4 КТ
    С-до поч. 0,00 С-до поч. 13200,00    
8719,38 8719,38 20000,00 250130,00
Доб 8719,38 Коб 8719,38 4200,00    
    С-до кін. 0,00 3000,00    
  8400,00    
ДТ 641-6 КТ 100,00    
    С-до поч. 0,00 4400,00    
1420,00 1420,00 46,00    
Доб 1420,00 Коб 1420,00 320,00    
    С-до кін. 0,00 112,00    
  120,00    
ДТ КТ 60,00    
    С-до поч. 0,00 22,40    
25084,80 2170,80 424,00    
    19494,00 176,00    
    3420,00 68,00    
Доб 25084,80 Коб 25084,80 144,00    
    С-до кін. 0,00 35160,00    
  248,00    
ДТ   КТ Доб 77000,00 Коб 250130,00
    С-до поч. 0,00     С-до кін. 159929,60
         
        ДТ КТ
        С-до поч. 0,00    
Доб   Коб   250130,00 250130,00
    С-до кін. 0,00 Доб 250130,00 Коб 250130,00
        С-до кін. 0,00    

 

 

ДТ   КТ ДТ КТ
    С-до поч. 0,00 С-до поч. 2136,00    
        20000,00 20000,00
        6000,00 4200,00
        1800,00 3000,00
Доб   Коб   35160,00 35160,00
    С-до кін. 0,00 Доб 62960,00 Коб 62360,00
  С-до кін. 2736,00    
ДТ   КТ  
    С-до поч. 0,00 ДТ 641-5 КТ
           

Дата: 2016-10-02, просмотров: 221.

⇐ Предыдущая12345678Следующая ⇒
fb
inst
tw
vk
Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. © 2018 - 2024