Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
(варіант 0)
| № з/п | Перелік операцій | Д-т | К-т | Сума, грн. |
| Перераховано попередоплату вітчизняному постачальникові № 1 «Техніка» за основні матеріали, у тому числі ПДВ 02.03. | 371-1 | 120 000,00 | ||
| Відбито суму податкового кредиту (ПК) по ПДВ у складі попередоплати, підтверджена податковою накладною від постачальника № 1 | 641-4 | 20 000,00 | ||
| Оприбутковано основні матеріали, отримані від постачальника № 1 «Техніка» 24.03 | 631-1 | 100 000,00 | ||
| Списано суму ПК по ПДВ у вартості оприбуткованих основних матеріалів від постачальника № 1 | 631-1 | 20 000,00 | ||
| Проведено залік заборгованості по постачальнику № 1 24.03 | 631-1 | 371-1 | 120 000,00 | |
| Перераховано попередоплату постачальникові №2 «Нафтобаза», за паливо 03.03 | 371-2 | 25 200,00 | ||
| Відбито суму податкового кредиту по ПДВ у складі попередоплати, підтверджена податковою накладною від постачальника № 2 | 641-4 | 4200,00 | ||
| Оприбутковано паливо від постачальника № 2 «Нафтобази» 26.03 | 203-1 | 631-2 | 30 000,00 | |
| Списано суму ПК по ПДВ у вартості отриманого палива від постачальника № 2 «Нафтобази» | 631-2 | 6000,00 | ||
| Проведено залік заборгованості по постачальнику № 2 | 631-2 | 371-2 | 25 200,00 | |
| Перераховано попередоплату вітчизняному постачальникові № 3 «Динамо» за запчастини на суму з ПДВ 03.03 | 371-3 | 18 000,00 | ||
| Відбито податковий кредит (ПК) по ПДВ у складі попередоплати, підтверджений податкової накладною від постачальника № 3 | 641-4 | 3000,00 | ||
| Оприбутковано запчастини, отримані від постачальника № 3 «Динамо» 28.03 | 631-3 | 9000,00 | ||
| Списано суму ПК по ПДВ у вартості оприбуткованих запасних частин від постачальника № 3 «Динамо» | 631-3 | 1800,00 | ||
| Проведено залік заборгованості по постачальнику № 3 31.03 | 631-3 | 371-3 | 11540,00 | |
| Оприбутковано покупні напівфабрикати від постачальника №4 «Юпітер» без попередоплати 02.03 | 631-4 | 42 000,00 | ||
| Відбито суму НК по ПДВ у вартості оприбуткованих покупних напівфабрикатів від «Юпітера», підтверджена податковою накладною | 641-4 | 631-4 | 8400,00 | |
| Відбиті 02.03 транспортні видатки по доставці покупних напівфабрикатів на підставі товарно-транспортних накладних АТП | 685-1 | 500,00 | ||
| Відбито суму податкового кредиту по ПДВ у вартості транспортних видатків, при наявності податкової накладної | 641-4 | 685-1 | 100,00 | |
| Оприбутковано масла й мастила від постачальника №5 «Стироль», без попередоплати 04.03 | 203-2 | 631-5 | 22 000,00 | |
| Відбито суму ПК по ПДВ у вартості оприбуткованих масел і мастила, підтверджених податковою накладною від постачальника № 5 | 641-4 | 631-5 | 4400,00 | |
| Перераховано постачальникові № 4 за покупку напівфабрикатів 23.03 | 631-4 | 43 000,00 | ||
| Проведено залік заборгованості по постачальнику № 4 31.03 | 631-4 | 371-4 | 7400,00 | |
| Перераховано постачальникові № 5 за раніше отримані масла 28.03 | 631-5 | 20 000,00 | ||
| Проведено залік заборгованості по постачальнику № 5 31.03 | 631-5 | 371-5 | 450,00 | |
| Віднесено вартість послуг зв'язку МТТС на адміністративні видатки | 631-8 | 230,00 | ||
| Відбито суму ПК по ПДВ у вартості послуг зв'язку, при наявності податкової накладної | 641-4 | 631-8 | 46,00 | |
| Віднесено вартість послуг з охорони на адміністративні видатки | 631-6 | 1600,00 | ||
| Відбито суму ПК по ПДВ у вартості послуг з охорони, при наявності податкової накладної | 641-4 | 631-6 | 320,00 | |
| Віднесено послуги по медогляду на адміністративні видатки | 631-9 | 560,00 | ||
| Відбито суму ПК по ПДВ у вартості послуг по медогляду, при наявності податкової накладної | 641-4 | 631-9 | 112,00 | |
| Перераховано 50% вартості послуг за охорону приміщення РВВС 30.03 | 631-6 | 960,00 | ||
| Перераховано «Прогресу« за перемотування ЕК. двигуна 30.03 | 631-7 | 120,00 | ||
| Перераховано за послуги зв'язку МТТС 30.03 | 631-8 | 276,00 | ||
| Перераховано обласній лікарні за медогляд 30.03 | 631-9 | 672,00 | ||
| Перераховано за транспортування покупних напівфабрикатів 30.03 | 685-1 | 600,00 | ||
| Списано матеріали по методу FIFO на витрати по елементах | 238 000,00 | |||
| Списано паливо по методу FIFO на витрати по елементах | 803-1 | 203-1 | 126 000,00 | |
| Списано покупні напівфабрикати по методу середньозваженої вартості на втрати по елементах | 176 000,00 | |||
| Списано масла й мастила по методу FIFO на витрати по елементах | 803-2 | 203-2 | 63 000,00 | |
| Списано запчастини по методу ідентифікаційної вартості на витрати по елементах | 19 000,00 | |||
| Видано з каси Іваненко І. І. на відрядні видатки й ін. цілі 1.03 | 372/1 | 1000,00 | ||
| Видано з каси в підзвіт Ніколаєнко Н. Н. на різні цілі 1.03 | 372/2 | 760,00 | ||
| Видано з каси в підзвіт Федоренко Ф. Ф. на господарські потреби 1.03 | 372/3 | 120,00 | ||
| Затверджений 28.03. авансовий звіт Іваненко 1.1, на суму 978 грн., відповідно до підтверджувальних документів: 1) оприбутковані основні матеріали 2) відбито НК по ПДВ у вартості основних матеріалів, при наявності податкової накладної 3) списано відрядні видатки на адміністративні видатки | 641-4 | 372-1 372-1 372-1 | 600,00 120,00 258,00 | |
| Іваненко І. І. повернув невикористані гроші в касу 28.03 | 372-1 | 164,00 | ||
| Затверджено 20.03 авансовий звіт Ніколаснко Н. Н. на суму 738 грн., відповідно до підтверджувальних документів: 1) оприбутковане паливо 2) відбито ПК по ПДВ у вартості палива при наявності податкової накладної 3) списано відрядні видатки на адміністративні видатки | 203-1 641-4 | 372-2 372-2 372-2 | 300,00 60,00 378,00 | |
| Затверджено авансовий звіт Федоренко Ф. Ф. на суму 25 грн. Відповідно до підтверджувальних документів списано видатки на господарські потреби | 372-3 | 25,00 | ||
| Федоренко Ф. Ф. повернув невикористані гроші в касу 3.03 | 372/3 | 53,00 | ||
| 50 0 | Списано запчастини за результатами інвентаризації, як недостача, на витрати по елементах | 240,00 | ||
| Списано витрати по елементах у частині недостачі запчастин на інших операційних видатках | 240,00 | |||
| Безоплатно отримані пально-мастильні матеріали (ПММ) | 203-2 | 270,00 | ||
| Відбито фінансовий результат від безоплатно отриманих ПММ | 270,00 | |||
| Списано запаси з витрат по елементах на виробництво: рах. 801 витрати сировини й матеріалів рах. 802 витрати покупних напівфабрикатів і комплектуючих виробів рах. 803/1 витрати палива рах. 803/2 витрати масел і мастила рах. 806 витрати запчастин | 803-1 803-2 | 238 000,00 176 000,00 126 000,00 63 000,00 19 000,00 | ||
| Списано покупні напівфабрикати, використовувані для власних потреб підприємства, на витрати по елементах | 3520,00 | |||
| Списано покупні напівфабрикати для власних потреб з витрат по елементах на адміністративні видатки | 3520,00 | |||
| Нараховано зарплату по окладах і тарифах робітникам основного цеху | 20 000,00 | |||
| Нараховано премію в розмірі 20% робітникам основного цеху | 4000,00 | |||
| Нараховано зарплату по окладах і тарифах робітникам допоміжного цеху | 16 000,00 | |||
| Нараховано премію в розмірі 30% робітником допоміжного цеху | 4800,00 | |||
| Нараховано зарплату по окладах і тарифах АУП цехів і ділянок | 6500,00 | |||
| Нараховано матеріальну допомогу, неоподатковувану податком з доходу фізичних осіб | 1000,00 1000,00 | |||
| Нараховано зарплату по окладах і тарифах працівникам апарату управління підприємством | 9000,00 | |||
| Утримано з нарахованої зарплати ЄСВ (3,6%) | 2170,80 | |||
| Утриманий із зарплати податок з доходів фізичних осіб (ПДФО) | 641-2 | 8719,38 | ||
| Утримано з нарахованої заробітної плати аліменти по виконавчих листах | 685-9 | 150,00 | ||
| Утримано (1%) збір профспілкових внесків з нарахованої зарплати | 685-10 | 603,00 | ||
| Нараховано ЕСВ (38%) на зарплату виробничого персоналу | 19494,00 | |||
| Нараховано ЕСВ (38%) на зарплату апарату управління підприємством | 3420,00 | |||
| Перераховано в Пенсійний фонд обов'язкові платежі (38%+3,6%) 31.03 | 25084,80 | |||
| Перераховано податок з доходів фізичних осіб, усього по підприємству 31.03. | 641-2 | 7564,64 | ||
| Перераховано аліменти по виконавчих листах 31.03. | 685-9 | 150,00 | ||
| Перераховано профвнески, усього по підприємству (1%) 31.03. | 685-10 | 603,00 | ||
| Списано на виробничу собівартість зарплату, нараховану по окладах і тарифах виробничому персоналу | 42 500,00 | |||
| Списано на виробничу собівартість суму премії, нараховану виробничому персоналу | 8800,00 | |||
| Списано на виробничу собівартість суму ЕСВ (38%), нараховану на зарплату виробничого персоналу | 19494,00 | |||
| Списано на адміністративні видатки суму зарплати апарату управління підприємством | 9000,00 | |||
| Списано на адміністративні видатки суму ЕСВ (38%), нараховану на зарплату апарату управління | 3420,00 | |||
| Отримано гроші з р/р на зарплату, усього по підприємству 31.03 | 50 871,86 | |||
| Видано зарплату співробітникам підприємства (розрахунково-платіжна відомість № 1) 31.03 | 48656,82 | |||
| Видано матеріальну допомогу (розрахунково-платіжна відомість № 2) 31.03 | 1000,00 | |||
| Нараховано резерв сумнівних боргів на адміністративні видатки | 2000,00 | |||
| Надійшли в касу з розрахункового рахунка кошти на різні цілі 01.03. | 2250,00 | |||
| Отримано короткостроковий кредит від «Промінвестбанку» у національній валюті 01.03. | 60 000,00 | |||
| Нараховано % за користування кредитом і віднесено на інші витрати | 3000,00 | |||
| Перераховано % за отриманий кредит банку 30.03 | 3000,00 | |||
| Перераховано «Промінвестбанку» частину короткострокового кредиту 30.03 | 25 000,00 | |||
| Перераховано контрагентам і списано на видатки, Нараховано штрафи й пеню 30.03. | 220,00 | |||
| Списано на адміністративні видатки податок на нерухомість | 641-6 | 1420,00 | ||
| Перераховано за річну передплату періодичних видань 30.03 | 360,00 | |||
| Списано на адміністративні видатки, видатки з передплаті, що доводяться на 1-й квартал | 90,00 | |||
| Списано на адміністративні видатки й перераховано банку вартість послуг по розрахунково-касовому обслуговуванню 30.03. | 72,00 | |||
| Видатки на рекламу, надану РА «Стиль», відбито у видатках на збут | 685-5 | 112,00 | ||
| Відбито ПК по ПДВ у видатках на рекламу, при наявності податкової накладної | 641-4 | 685-5 | 22,40 | |
| Віднесено на адміністративні видатки послуги за тепло, надані «Запорожгаз» | 685-6 | 2120,00 | ||
| Відбитий ПК по ПДВ у послугах за тепло, при наявності податкової накладної | 641-4 | 685-6 | 424,00 | |
| Віднесено на адміністративні видатки вартість послуги за аудит і консультації АФ «Капітал« | 685-7 | 880,00 | ||
| Відбито ПК по ПДВ у послугах за аудиту і консультації, при наявності податкової накладної | 641-4 | 685-7 | 176,00 | |
| Відбито і включено до складу видатків на збут вартість послуги з оренди складських приміщень, надано ВАТ «Байда» | 685-2 | 340,00 | ||
| Відбито ПК по ПДВ у послугах з оренди, при наявності податкової накладної | 641-4 | 685-2 | 68,00 | |
| Отримано на розрахунковий рахунок %, нараховані банком за користування коштами 31.03 | 410,00 | |||
| Списано доходи від фінансових операцій (одержання %) на фінансовий результат | 410,00 | |||
| Відбито у видатках на збут вартість послуг із проведення прийомів і презентацій фірмою «Престиж» | 685-8 | 720,00 | ||
| Відбито ПК по ПДВ у вартості прийомів і презентацій, при наявності податкової накладної | 641-4 | 685-8 | 144,00 | |
| Перерахований у бюджет податок на нерухомість 31.03. | 641-6 | 1420,00 | ||
| Видатки на рекламу, перераховані РА«Стиль« 31.03 | 685-5 | 134,40 | ||
| Перераховано з розрахункового рахунка за послуги з аудиту й консультації АФ «Капітал» 31.03 | 685-7 | 1056,00 | ||
| Перераховано з розрахункового рахунка за тепло «Запорожгаз» 31.03 | 685-6 | 2544,00 | ||
| Оплачено наявними коштами фірмі «Престиж 0187» за проведення прийомів і презентацій 31.03 | 685-8 | 864,00 | ||
| Збільшено Статутний капітал відповідно до установчих документів 1.03 | 118 500,00 | |||
| Внесено на розрахунковий рахунок внески засновників на поповнення Статутного капіталу 03.03. | 118 500,00 | |||
| Перераховано попередоплату заводу «Верстатобудівники на придбання устаткування, включаючи доставку 23.03. | 371-10 | 210 960,00 | ||
| Відбито податковий кредит по ПДВ у сумі попередоплати за 03 із доставкою, при наявності податкової накладної | 641-4 | 35 160,00 | ||
| Акумулювання витрат на придбання устаткування у «Верстатобудівника« | 685-3 | 175 800,00 | ||
| Відбито податковий кредит по ПДВ за ціною оприбуткованого устаткування, при наявності податкової накладної | 685-3 | 35 160,00 | ||
| Оприбутковано устаткування згідно акта введення в експлуатацію | 175 800,00 | |||
| Проведено взаємозалік заборгованостей 31.03. | 685-3 | 371-10 | 210 960,00 | |
| Нараховано амортизацію 03 методом прямолінійного списання | 317 538,90 | |||
| Відбито суму амортизації вартості основних коштів, використовуваних у виробничій діяльності | 317 538,90 | |||
| Оприбуткована на склад готову продукцію за обліковими цінами (виробнича собівартість) | 1 010 332,90 | |||
| Списано послуги ТОВ «Затишок» з ремонту ОС на адміністративні видатки | 685-4 | 1240,00 | ||
| Відбито податковий кредит по ПДВ у вартості робіт з ремонту ОЗ, при наявності податкової накладної | 641-4 | 685-4 | 248,00 | |
| На розрахунковий рахунок надійшла попередоплата від покупця заводу «Іскра» 23.03 | 1 500 780,00 | |||
| Відбито податкове зобов'язання по ПДВ, що надійшло від покупця попередоплатою | 641-4 | 250 130,00 | ||
| Відвантажено (реалізація) готову продукцію покупцеві (за оптовими цінами) 31.03 | 1 500 780,00 | |||
| Зменшено дохід від реалізації на суму податкових зобов'язань по ПДВ | 250 130,00 | |||
| Проведено взаємозалік розрахунків | 1 500 780,00 | |||
| Списано суму прибутку, отриману у звітному періоді від фінансової діяльності | 410,00 | |||
| Списано зі складу реалізовану продукцію за обліковою ціною | 1 010 332,9 | |||
| Списано собівартість реалізованої продукції на фінансовий результат | 1 010 332,9 | |||
| Списано доходи від реалізації продукції на фінансовий результат | 1 250 650,00 | |||
| Списано адміністративні видатки на фінансовий результат | 25813,00 | |||
| Списано видатки на збут на фінансовий результат | 1172,00 | |||
| Списано інші операційні видатки на фінансовий результат | 2460,00 | |||
| Списано фінансові видатки на фінансовий результат | 3000,00 | |||
| Відбито в складі фінансових результатів суму податку на прибуток 23% | 47966,98 | |||
| Нараховано податок на прибуток 23% | 641-5 | 47966,98 | ||
| Списано суму прибутку, отриману у звітному періоді | 160175,12 | |||
| Разом обороти |
Дата: 2016-10-02, просмотров: 191.