За кредитом рахунків 10 «Основні засоби», 11 «Інші необоротні матеріальні активи», 12 «Нематеріальні активи»,
⇐ ПредыдущаяСтр 6 из 8Следующая ⇒
Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Знос», 18 «Інші необоротні активи», 18 «Поточні фінансові інвестиції» за березень 20ХХр.

І. З кредиту рахунків 10, 11, 12, 13, 19 у дебет рахунків

 

№ з/п     Дебет рахунків Кредит рахунків Усього
13 «Знос необоротних активів»       × ×  
14 «Довгострокові фінансові інвестиції» × × × ×    
15 «Капітальні інвестиції» × × ×   ×  
23 «Виробництво» × × ×   ×  
37 «Розрахунки з різними дебіторами»     × ×    
39 «Витрати майбутніх періодів»            
42 «Додатковий капітал»         ×  
50 «Довгострокові позики»       × ×  
60 «Короткострокові позики»       × ×  
64 «Розрахунки за податками і платежами» ×     × ×  
68 «Розрахунки за іншими операціями» × × × × ×  
83 «Амортизація» × × × 317 538,9 × 317 538,9
84 «Інші операційні витрати»       × ×  
85 «Інші витрати»       × ×  
96 «Витрати від участі в капіталі»   × × × ×  
97 «Інші витрати»       × ×  
99 «Надзвичайні витрати»       × ×  
Усього       317 538,9   317 538,9

 

 

II. З кредиту рахунків 14,15,18,35 у дебет рахунків

 

№ з/п     Дебет рахунків Кредит рахунків Усього
10 «Основні засоби» ×   × ×  
  103 «Будівлі і споруди» ×   × ×  
  104 «Машини і обладнання» × × ×
  105 «Транспортні засоби» ×   × ×  
  106 «Інструменти, прилади та інвентар» ×   × ×  
11 «Інші необоротні матеріальні активи» ×   × ×  
  111 «Бібліотечні фонди»          
  112 «Малоцінні необоротні матеріальні активи»          
12 «Нематеріальні активи»     × ×  
14 «Довгострокові фінансові інвестиції»   ×      
18 «Інші необоротні активи» × × ×    
28 «Товари»     × ×  
30 «Каса»     × ×  
31 «Рахунки в банках»          
35 «Поточні фінансові інвестиції»   ×   ×  
37 «Розрахунки з різними дебіторами»     × ×  
42 «Додатковий капітал»     ×    
50 «Довгострокові позики»     × ×  
60 «Короткострокові позики»     × ×  
64 «Розрахунки за податками і платежами» ×   × ×  
68 «Розрахунки за іншими операціями»   × × ×  
84 «Інші операційні витрати» ×   × ×  
85 «Інші витрати»       ×  
96 «Витрати від участі в капіталі»   × × ×  
97 «Інші витрати»     × ×  
99 «Надзвичайні витрати»     × ×  
      × ×  
      × ×  
Усього     175 800    
Відмітки          

 

 

ЖУРНАЛ ЗАКІНЧЕНО «04» квітня 20ХХр.

У Головній книзі суми оборотів відображено «10» квітня 20ХХр.

Виконавець І.І. Іванова

 

ЖУРНАЛ 5 за березень 20ХХр.

 

За кредитом рахунків:

20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція»,

22 «Малоцінні та швидкозношувальні предмети», 28 «Товари»,

23 «Виробництво», 39 «Витрати майбутніх періодів»,

24 «Брак у виробництві» 65 «Розрахунки за страхуванням»,

25 «Напівфабрикати», 66 «Розрахунки з оплати праці».

 

І. З кредиту рахунків 90, 91,82,93,94,95,96,97,98 у дебет рахунків

№ з/п Дебет рахунків Кредит рахунків Усього
«Фінансові результати від основної діяльності» 791 1010332,90 47966,98 160175,12
«Фінансові результати від фінансової діяльності» 792            
Усього 1010332,90 47966,98 160585,12
Відмітки              

 

 

II. Витрати з податку на прибуток, витрати фінансової та інвестиційної діяльності, інші витрати

 

№ з/п Дебет рахунків Кредит рахунків із журналів 1, 2, 3, 4, 6 Усього
Фінансові витрати            
  Відсотки за кредит        
  Інші фінансові витрати            
  Усього за рахунком 95 «Інші фінансові витрати»        
96 «Втрати від участі в капіталі»            
Інші витрати            
  Собівартість реалізованих необоротних активів            
  Втрати від неопераційних курсових різниць            
  Уцінка необоротних активів і фінансових інвестицій            
  Списання необоротних активів            
  Усього за рахунком 97 «Інші витрати»            
98 «Податки на прибуток»     47966,98     47966,98
Усього     50966,98     50966,98

 


ІІІ А. Витрати діяльності

 

№ з/п Дебет рахунків Кредит рахунків   Усього по Журналу 5 (сума граф 3-15)
 
   
Виробництво                            
    317538,9                   1010332,9
  Усього по рахунку 23 «Виробництво» 317538,9                   1010332,9
90 «Собівартість реалізації»                         1010332,9 1010332,9
Загальновиробничі витрати                            
  Витрати на керування виробництвом                            
  Амортизація необоротних активів загальновиробничого призначення                            
  Витрати на зміст, експлуатацію і ремонт основних засобів загальновиробничого призначення                            
  Усього по рахунку 91 «Загальновиробничі витрати»                            
Адміністративні витрати                            
  Витрати на утримання адміністративно-управлінського персоналу                      
  Витрати на службові відрядження                        
  Амортизація необоротних активів                          
  Розрахунково-касове обслуговування                        
  Інші витрати загальногосподарського призначення              
  Усього по рахунку 92 «Адміністративні витрати»    
   
Витрати на збут                            
  Витрати на оренду                        
  Витрати на транспортування продукції                          
  Витрати на оплату праці                          
  Витрати на рекламу                        
  Витрати на прийоми і презентації                        
  Усього по рахунку 93 «Витрати на збут»    
Інші витрати операційної діяльності                            
  Відрахування в резерв сумнівних боргів і безнадійна заборгованість                        
  Собівартість і реалізовані виробничі запаси                          
  Нестачі і втрати від псування цінностей                        
  Штрафи, пені, неустойки                        
  Зміст об’єктів соціально-культурного призначення                          
  Інші витрати операційної діяльності                          
  Усього по рахунку 94 « Інші витрати операційної діяльності»              
Інші витрати                            
                             
  20, 22, 23, 24, 25, 26, 28                       1010332,9   1010332,9
  37, 39                            
                             
  63, 65, 66, 68     2170,40                     2170,40
  Усього інших витрат     2170,40                     2170,40
  Усього по розділу ІІІ А 25084,4 317538,9 1010332,9 1010332,9 3062614,1
  Оцінки                            

 

І.І. Іванова

 


ІІІ Б. Витрати по елементах

№ з/п Дебет рахунків Кредит рахунків Усього по Журналу 5 Із журналів 1, 2, 3, 4, 6, 7 Разом витрат за місяць
20 «Виробничі запаси»   «Витрати майбутніх періодів» 65 «Розра-хунки по стра-хуванню» 66 «Розрахунки по оплаті праці»
Матеріальні витрати                        
  Витрати сировини і матеріалів                  
  Витрати покупних напівфабрикатів і комплектуючих виробів                  
  Витрати палива та енергії                  
  Витрати будівельних матеріалів                    
  Витрати запасних частин                  
  Інші матеріальні витрати                        
  Усього по рахунку 80 «Матеріальні витрати»
Витрати на оплату праці                    
  Виплати по окладах і тарифах                  
  Премії і заохочення                  
  Компенсаційні витрати                    
  Оплата відпусток                    
  Матеріальна допомога                  
  Інші витрати на оплату праці                    
  Усього по рахунку 81 «Витрати на оплату праці»
Відрахування на соціальні заходи                    
  Відрахування ЄСВ                  
  Відрахування ФСС по непрацездатності                        
  Відрахування ФСС на випадок безробіття                        
  Відрахування ФСС від нещасного випадку                        
  Усього по рахунку 82 «Відрахування на соціальні заходи»
Амортизація                    
  Амортизація основних засобів         317538,9       317538,9     317538,9
  Амортизація міцних не оборотних матеріальних активів                    
  Амортизація матеріальних активів                    
  Усього по рахунку 83 «Амортизація» 317538,9 317538,9 317538,9
  Усього по розділу ІІІ Б 317538,9 1027512,9 1027512,9

ЖУРНАЛ №6




Дата: 2016-10-02, просмотров: 227.

⇐ Предыдущая12345678Следующая ⇒
fb
inst
tw
vk
Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. © 2018 - 2024