Знос», 18 «Інші необоротні активи», 18 «Поточні фінансові інвестиції» за березень 20ХХр.
І. З кредиту рахунків 10, 11, 12, 13, 19 у дебет рахунків
№ з/п | Дебет рахунків | Кредит рахунків | Усього | ||||
13 «Знос необоротних активів» | × | × | |||||
14 «Довгострокові фінансові інвестиції» | × | × | × | × | |||
15 «Капітальні інвестиції» | × | × | × | × | |||
23 «Виробництво» | × | × | × | × | |||
37 «Розрахунки з різними дебіторами» | × | × | |||||
39 «Витрати майбутніх періодів» | |||||||
42 «Додатковий капітал» | × | ||||||
50 «Довгострокові позики» | × | × | |||||
60 «Короткострокові позики» | × | × | |||||
64 «Розрахунки за податками і платежами» | × | × | × | ||||
68 «Розрахунки за іншими операціями» | × | × | × | × | × | ||
83 «Амортизація» | × | × | × | 317 538,9 | × | 317 538,9 | |
84 «Інші операційні витрати» | × | × | |||||
85 «Інші витрати» | × | × | |||||
96 «Витрати від участі в капіталі» | × | × | × | × | |||
97 «Інші витрати» | × | × | |||||
99 «Надзвичайні витрати» | × | × | |||||
Усього | 317 538,9 | 317 538,9 |
II. З кредиту рахунків 14,15,18,35 у дебет рахунків
№ з/п | Дебет рахунків | Кредит рахунків | Усього | |||
10 «Основні засоби» | × | × | × | |||
103 «Будівлі і споруди» | × | × | × | |||
104 «Машини і обладнання» | × | × | × | |||
105 «Транспортні засоби» | × | × | × | |||
106 «Інструменти, прилади та інвентар» | × | × | × | |||
11 «Інші необоротні матеріальні активи» | × | × | × | |||
111 «Бібліотечні фонди» | ||||||
112 «Малоцінні необоротні матеріальні активи» | ||||||
12 «Нематеріальні активи» | × | × | ||||
14 «Довгострокові фінансові інвестиції» | × | |||||
18 «Інші необоротні активи» | × | × | × | |||
28 «Товари» | × | × | ||||
30 «Каса» | × | × | ||||
31 «Рахунки в банках» | ||||||
35 «Поточні фінансові інвестиції» | × | × | ||||
37 «Розрахунки з різними дебіторами» | × | × | ||||
42 «Додатковий капітал» | × | |||||
50 «Довгострокові позики» | × | × | ||||
60 «Короткострокові позики» | × | × | ||||
64 «Розрахунки за податками і платежами» | × | × | × | |||
68 «Розрахунки за іншими операціями» | × | × | × | |||
84 «Інші операційні витрати» | × | × | × | |||
85 «Інші витрати» | × | |||||
96 «Витрати від участі в капіталі» | × | × | × | |||
97 «Інші витрати» | × | × | ||||
99 «Надзвичайні витрати» | × | × | ||||
× | × | |||||
× | × | |||||
Усього | 175 800 | |||||
Відмітки |
ЖУРНАЛ ЗАКІНЧЕНО «04» квітня 20ХХр.
У Головній книзі суми оборотів відображено «10» квітня 20ХХр.
Виконавець І.І. Іванова
ЖУРНАЛ 5 за березень 20ХХр.
За кредитом рахунків:
20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція»,
22 «Малоцінні та швидкозношувальні предмети», 28 «Товари»,
23 «Виробництво», 39 «Витрати майбутніх періодів»,
24 «Брак у виробництві» 65 «Розрахунки за страхуванням»,
25 «Напівфабрикати», 66 «Розрахунки з оплати праці».
І. З кредиту рахунків 90, 91,82,93,94,95,96,97,98 у дебет рахунків
№ з/п | Дебет рахунків | Кредит рахунків | Усього | ||||||
«Фінансові результати від основної діяльності» 791 | 1010332,90 | 47966,98 | 160175,12 | ||||||
«Фінансові результати від фінансової діяльності» 792 | |||||||||
Усього | 1010332,90 | 47966,98 | 160585,12 | ||||||
Відмітки |
II. Витрати з податку на прибуток, витрати фінансової та інвестиційної діяльності, інші витрати
№ з/п | Дебет рахунків | Кредит рахунків із журналів 1, 2, 3, 4, 6 | Усього | ||||
Фінансові витрати | |||||||
Відсотки за кредит | |||||||
Інші фінансові витрати | |||||||
Усього за рахунком 95 «Інші фінансові витрати» | |||||||
96 «Втрати від участі в капіталі» | |||||||
Інші витрати | |||||||
Собівартість реалізованих необоротних активів | |||||||
Втрати від неопераційних курсових різниць | |||||||
Уцінка необоротних активів і фінансових інвестицій | |||||||
Списання необоротних активів | |||||||
Усього за рахунком 97 «Інші витрати» | |||||||
98 «Податки на прибуток» | 47966,98 | 47966,98 | |||||
Усього | 50966,98 | 50966,98 |
ІІІ А. Витрати діяльності
№ з/п | Дебет рахунків | Кредит рахунків | Усього по Журналу 5 (сума граф 3-15) | ||||||||||||
Виробництво | |||||||||||||||
317538,9 | 1010332,9 | ||||||||||||||
Усього по рахунку 23 «Виробництво» | 317538,9 | 1010332,9 | |||||||||||||
90 «Собівартість реалізації» | 1010332,9 | 1010332,9 | |||||||||||||
Загальновиробничі витрати | |||||||||||||||
Витрати на керування виробництвом | |||||||||||||||
Амортизація необоротних активів загальновиробничого призначення | |||||||||||||||
Витрати на зміст, експлуатацію і ремонт основних засобів загальновиробничого призначення | |||||||||||||||
Усього по рахунку 91 «Загальновиробничі витрати» | |||||||||||||||
Адміністративні витрати | |||||||||||||||
Витрати на утримання адміністративно-управлінського персоналу | |||||||||||||||
Витрати на службові відрядження | |||||||||||||||
Амортизація необоротних активів | |||||||||||||||
Розрахунково-касове обслуговування | |||||||||||||||
Інші витрати загальногосподарського призначення | |||||||||||||||
Усього по рахунку 92 «Адміністративні витрати» | |||||||||||||||
Витрати на збут | |||||||||||||||
Витрати на оренду | |||||||||||||||
Витрати на транспортування продукції | |||||||||||||||
Витрати на оплату праці | |||||||||||||||
Витрати на рекламу | |||||||||||||||
Витрати на прийоми і презентації | |||||||||||||||
Усього по рахунку 93 «Витрати на збут» | |||||||||||||||
Інші витрати операційної діяльності | |||||||||||||||
Відрахування в резерв сумнівних боргів і безнадійна заборгованість | |||||||||||||||
Собівартість і реалізовані виробничі запаси | |||||||||||||||
Нестачі і втрати від псування цінностей | |||||||||||||||
Штрафи, пені, неустойки | |||||||||||||||
Зміст об’єктів соціально-культурного призначення | |||||||||||||||
Інші витрати операційної діяльності | |||||||||||||||
Усього по рахунку 94 « Інші витрати операційної діяльності» | |||||||||||||||
Інші витрати | |||||||||||||||
20, 22, 23, 24, 25, 26, 28 | 1010332,9 | 1010332,9 | |||||||||||||
37, 39 | |||||||||||||||
63, 65, 66, 68 | 2170,40 | 2170,40 | |||||||||||||
Усього інших витрат | 2170,40 | 2170,40 | |||||||||||||
Усього по розділу ІІІ А | 25084,4 | 317538,9 | 1010332,9 | 1010332,9 | 3062614,1 | ||||||||||
Оцінки |
І.І. Іванова
ІІІ Б. Витрати по елементах
№ з/п | Дебет рахунків | Кредит рахунків | Усього по Журналу 5 | Із журналів 1, 2, 3, 4, 6, 7 | Разом витрат за місяць | ||||||||
20 «Виробничі запаси» | «Витрати майбутніх періодів» | 65 «Розра-хунки по стра-хуванню» | 66 «Розрахунки по оплаті праці» | ||||||||||
Матеріальні витрати | |||||||||||||
Витрати сировини і матеріалів | |||||||||||||
Витрати покупних напівфабрикатів і комплектуючих виробів | |||||||||||||
Витрати палива та енергії | |||||||||||||
Витрати будівельних матеріалів | |||||||||||||
Витрати запасних частин | |||||||||||||
Інші матеріальні витрати | |||||||||||||
Усього по рахунку 80 «Матеріальні витрати» | |||||||||||||
Витрати на оплату праці | |||||||||||||
Виплати по окладах і тарифах | |||||||||||||
Премії і заохочення | |||||||||||||
Компенсаційні витрати | |||||||||||||
Оплата відпусток | |||||||||||||
Матеріальна допомога | |||||||||||||
Інші витрати на оплату праці | |||||||||||||
Усього по рахунку 81 «Витрати на оплату праці» | |||||||||||||
Відрахування на соціальні заходи | |||||||||||||
Відрахування ЄСВ | |||||||||||||
Відрахування ФСС по непрацездатності | |||||||||||||
Відрахування ФСС на випадок безробіття | |||||||||||||
Відрахування ФСС від нещасного випадку | |||||||||||||
Усього по рахунку 82 «Відрахування на соціальні заходи» | |||||||||||||
Амортизація | |||||||||||||
Амортизація основних засобів | 317538,9 | 317538,9 | 317538,9 | ||||||||||
Амортизація міцних не оборотних матеріальних активів | |||||||||||||
Амортизація матеріальних активів | |||||||||||||
Усього по рахунку 83 «Амортизація» | 317538,9 | 317538,9 | 317538,9 | ||||||||||
Усього по розділу ІІІ Б | 317538,9 | 1027512,9 | 1027512,9 |
ЖУРНАЛ №6
Дата: 2016-10-02, просмотров: 270.