Также, возможно формирование отношений между корреспондентами без открытия счета, когда взаимные расчеты совершаются по счетам, открытым ими в третьей кредитной организации. Частный случай такой структуры договорных связей – расчеты через корреспондентские счета, открытые в подразделениях кредитных организаций. Тем не менее, они могут осуществляться и через счета, открываемые в какой-либо коммерческой кредитной организации, как правило, являющемся крупным центром межбанковских расчетов.[27]

Формирование корреспондентских отношений подтверждается обменными письмами или заключением корреспондентского договора, в которых устанавливаются порядок и условия осуществления соответствующих банковских операций. Для этого кредитные организации представляют друг другу следующие документы, требуемые для анализа надежности и состоятельности партнеров:

- нотариально заверенные копии уставов и лицензий на осуществление разных операций;

- отчеты о деятельности, в том числе балансы;

- справки о соблюдении экономических нормативов и др.

На основании заключенного межбанковского соглашения кредитные организации открывают корреспондентские счета. Счет одной кредитной организации в другой имеет два разных названия в зависимости от того, идет ли речь с точки зрения банка, пре­доставляющего услугу по счету, или же кредитной организации, получающей услугу по счету. Например, банк А получает услугу другой кредитной организации по счету и выступает владельцем средств на данном счете. Банк Б предоставляет услугу по счету и выступает кредитной организацией, в которой открыт данный счет. Для банка А счет будет называться счетом НОСТРО, а сам банк А – банком-респондентом. Для банка Б счет будет называться счетом ЛОРО, а сам банк Б будет именоваться банком-корреспондентом. Банк-респондент выступает владельцем средств на счете НОСТРО и может самостоятельно распоряжаться ими. Банк-корреспондент выступает всего лишь администратором платежных поручений банка-респондента, тем не менее, он обладает правом определять условия использования счета НОСТРО. Например, банк-корреспондент устанавливает уровень предоставляемого им обслуживания, включая своевременность и точность обработки зачисления и снятия средств со счета. Кроме того, он определяет расценки на комиссионные сборы за оказываемые им платежные услуги и может ввести требование о минимальном уровне остатков. И наконец, самое главное заключается в том, что банк-корреспондент контролирует величину предоставляемого банку-респонденту кредита по счету, ограничивая при этом объем разрешенных им овердрафтов.[28]

Договором могут определяться как односторонние, так и вза­имные корреспондентские отношения. В первом случае банк-коррес­пондент открывает счет ЛОРО для своего респондента и совершает по нему операции, а банк-респондент осуществляет учет операций по соот­ветствующему счету НОСТРО. При взаимных корреспондентских от­ношениях счета ЛОРО и НОСТРО появляются на балансе обеих кредитных организаций.

Наличие прямых корреспондентских отношений между кредитными организациями характеризуется рядом преимуществ, которые состоят в следующем:

- достигается максимальное удовлетворение потребностей и интересов клиентов кредитных организаций, которые имеют контрактные отношения с клиентами других кредитных организаций. Как правило, определение корреспондентских отношений имеет целью оказание услуг клиентам. Факт наличия у кредитной организации разветвленной корреспондентской сети выступает одним из ключевых моментов при выборе клиентом обслуживающей кредитной организации;

- при прямых корреспондентских отношениях, предполагающих открытие корреспондентского счета, существенно сокращается время осуществления расчетов и документооборота, так как обмен платежными и неплатежными документами совершается напрямую, без банков-посредников;

- у банков-корреспондентов появляются значительные возможности для осуществления своей деятельности на рынке межбанковских ресурсов, в том числе на международном рынке капиталов;

- развитые прямые корреспондентские отношения обеспечивают осуществление клиринга путем открытия счетов в какой-либо одной крупной кредитной организации;

- прямые корреспондентские отношения служат для кредитных организаций инструментом уменьшения рисков по операциям и источником дополнительной прибыли. Так, крупный банк, выступающий корреспондентом для кредитных организаций, открывших у него свои счета, обладает способностью сосредотачивать на корреспондентском счете значительные средства с целью осуществления своих операций;

- появляется возможность применять опыт и технологии крупных банков-корреспондентов, включая иностранные.[29]

Однако, наряду с достоинствами, необходимо отметить следующие недостатки, характерные для межбанковских корреспондентских отношений:

- расчеты, осуществляемые через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях, носят локальный характер;

- рассредоточение денежных средств по банкам-корреспондентам ограничивает возможности кредитных организаций с целью получения дополнительной прибыли от собственных операций;

- кредитные организации, обладающие разветвленной сетью корреспондентских счетов, сталкиваются с необходимостью управления данными счетами, а именно поддержанием достаточных остатков на каждом из счетов, переброской денежных средств между счетами в случае образования избыточного сальдо по счету и др.;

- расчеты по межбанковским корсчетам менее подконтрольны центральному банку и больше подвержены рискам;

- обязанность отечественных коммерческих кредитных организаций ежемесячно сообщать в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах, как на территории России, так и за границей;

- необходимость обслуживания программного обеспечения банков-корреспондентов, и применяемого при обмене платежной и неплатежной информацией.

Все названные недостатки, характерные для прямых межбанковских корреспондентских отношений, служат факторами, ограничивающими число корреспондентских счетов, которые кредитная организация открывает в других банках. Вследствие этого, этим ключевым является вопрос оптимизации корреспондентской сети, состоящей в периодическом пересмотре списка банков-корреспондентов и закрытии счетов, которые не применяются для осуществления операций, смене корреспондента в случае предоставления им неконкурентоспособных продуктов или повышения тарифов по совершаемым им операциям. Число счетов, открытых в банках-корреспондентах, должно быть оптимальным для обеспечения кредитно-расчетных операций кредитной организации, а польза, извлекаемая банком от наличия корреспондентских отношений, должна сопоставляться с издержками.

Также появляются проблемы и в ходе осуществления контроля за финансовым состоянием банков-корреспондентов. Оценка сложившейся системы осуществления расчетов через взаимные корсчета кредитных организаций демонстрирует, что она менее эффективна по сравнению с глобальной валовой системой на базе РКЦ вследствие разрозненности корсчетов и слабым взаимодействием между основными кредитными организациями (банками, имеющими межбанковские расчетные центры по корсчетам). Корреспондентские банковские связи должны применяться параллельно с последней и дополнять ее, что будет обеспечивать увеличение эффективности деятельности отечественной платежной системы.

Кроме того, среди проблем межбанковских расчетов через взаимные корреспондентские счета можно отметить, что многие кредитные организации с целью обеспечения и расширения полезных банковских связей идут на уменьшение стоимости услуг в пользу респондентов. Кредитные организации, не обладающие достаточным престижем, не избираются в качестве корреспондентов и находятся в зоне риска потерять свои позиции в деловом мире. Уровень развития и число корреспондентских связей могут стать базой для более глубокого подчинения одних кредитных организаций другими.

Однако разветвленная система способствует рассредоточению денежных средств по многочисленным счетам в банках-корреспондентах. Расчетные операции имеют локальный характер, осуществляются одной кредитной организацией по поручению и за счет другой. В связи с этим, например, для корреспондентских отношений с тысячью кредитных организаций требуется открыть тысячу счетов. Для средней кредитной организации это неприемлемо. Кроме того, управление средствами способствует необходимости ограничивать общее число корсчетов.[30]

Расчеты по межбанковским корсчетам меньше поддаются контролю со стороны центрального банка, соответственно, и больше подвержены риску.

В ряде случаев такие расчеты при использовании кредитных линий могут быть даже опасны: неплатежеспособность одной из кредитных организаций может вызвать цепочку неплатежей, вследствие чего пострадают клиенты кредитных организаций.

Также появляются проблемы и в процессе контроля над финансовым состоянием банков-респондентов. Известны случаи, когда при отсутствии средств в РКЦ, кредитная организация открывала корсчет в другой кредитной организации и осуществляла расчеты через нее.

В конечном итоге при определении корреспондентских отношений получение пользы для кредитной организации сопоставляется с издержками. Число корсчетов должно быть оптимальным с целью поддержания нормального процесса кредитно-расчетных взаимоотношений.

Все выше перечисленные недостатки не проявляются при открытии счетов в подразделениях Центрального Банка, располагающего сетью корсчетов со всеми КБ.

В целом же система расчетов по взаимным корсчетам банков пока менее эффективна по сравнению с глобальной валовой системой на основе РКЦ в связи с разрозненностью корсчетов и слабым взаимодействием между основными банками (банками, имеющими межбанковские расчетные центры).

Практически все кредитные организации, совершающие расчеты при прямых корреспондентских отношениях с другими кредитными организациями, осуществляют их с электронным исполнением платежей, главным образом, на валовой основе.[31]

Также, необходимо отметить, Банк России ужесточил требования к соблюдению сроков платежей посредством введения даты перечисления платежа (ДПП).