Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
На сегодняшний день большая часть расчетов между кредитными организациями производится через расчетно-кассовые центры (РКЦ). Сеть расчетно-кассовых центров сформирована Банком России по территориальному принципу и предназначена для осуществления безналичных расчетов между кредитными организациями. Помимо этого, РКЦ выполняет кассовое обслуживание кредитных организаций, открывших у них корреспондентские счета.
В государстве сформирована широкая сеть расчетно-кассовых центров – более 1700. Данные расчетно-кассовые центры осуществляют свою деятельность в крупных городах, где присутствуют вычислительные центры, а также в небольших городах и районных центрах.
Специалисты выделяют следующие общие признаки расчетно-кассовых центров:
- расчетно-кассовый центр представляет собой структурное подразделение Банка России, осуществляющее свою деятельность в составе территориального учреждения Банка России;
- по своему статусу РКЦ не является ни филиалом, ни представительством, так как филиалом признается само территориальное управление;
- РКЦ выступает от имени Банка России и, следовательно, во всех спорах, появляющихся по поводу обслуживания в расчетно-кассовых центрах, ответчиком выступает ЦБ РФ;
- названное подразделение представляет собой элемент Банка России, который осуществляет обслуживание расчетной деятельности кредитных организаций, производит инкассацию денежных средств и иные операции, связанные с денежным оборотом;
- в расчетных правоотношениях РКЦ, не будучи самостоятельным субъектом права, приобретает статус квази-субъекта, поскольку ему присваивается самостоятельный БИК и расчет производится от имени РКЦ.[15]
Главной целью деятельности расчетно-кассового центра как структурного подразделения Банка России, осуществляющего банковские операции с денежными средствами в условиях двухуровневой банковской системы, выступает поддержание действенного, надежного и безопасного функционирования платежной системы государства. Для достижения данной цели расчетно-кассовые центры выполняют следующие функции:
- проведение расчетов между банковскими учреждениями и их филиалами;
- проведение кассового обслуживания банковских учреждений и их филиалов;
- хранение наличных денежных средств и иных ценностей, осуществление операций с ними и поддержание их сохранности;
- обеспечение учета и контроля проведения расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета, открываемые банковским учреждениям и их филиалам;
- расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства министерства финансов РФ, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также других лиц в случаях, определенных Федеральными Законами, а также обслуживанием клиентов в регионах, где отсутствуют банковские учреждения;
- обеспечение защиты ценностей, банковских документов, банковской информации от неправомерного доступа;
- установление предельного размера остатков денежной наличности в операционных кассах банковских учреждений и их филиалов и иных юридических лиц.
Необходимо отметить, что, как и у любого банковского подразделения цели и функции РКЦ реализуются через комплекс операций, им совершаемых. Расчетно-кассовые центры обладают правом совершать следующие операции:
- открытие, переоформление, закрытие корреспондентских счетов кредитных организаций и их филиалов по месту их нахождения, а также иных счетов юридических и физических лиц;
- списание (зачисление) средств со счетов банковских учреждений и их филиалов, и иных счетов юридических и физических лиц;
- контроль за исполнением правил и сроков осуществления расчетных операций банковских учреждений и их филиалов;
- учет эмиссионных операций;
- прием и выдача наличных денежных средств.[16]
Для проведения расчетных процедур каждая кредитная организация открывает корреспондентский счет в расчетно-кассовом отделении по месту нахождения. Кредитное учреждение также имеет право открывать от имени каждого филиала по месту нахождения соответствующий субсчет в разделе расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающих филиал расчетной сети Банка России в России с материнской кредитной организацией или кредитным союзом. другой филиал банковского учреждения. В этом случае клиринговые операции будут осуществляться через корреспондентский счет головной кредитной организации или соответствующий субсчет другого филиала банковского учреждения, открытого в Банке России.
Отношения между Банком России и кредитной организацией, которой он управляет в процессе расчетов, регулируются законодательством, корреспондентским счетом (субсчетом).
Прием расчетных документов РКЦ не зависит от остатка на корреспондентском счете кредитной организации на момент принятия. Платежи могут быть осуществлены в течение времени, доступного для оплаты, с учетом средств Банка России и кредитов, полученных в течение торгового дня (овердрафт).
Кредитная организация определяет способ оплаты и передает, в зависимости от выбранного способа оплаты, бухгалтерские документы в бумажной или электронной форме (по каналам связи, на магнитных носителях) в расчетно-кассовый центр. Кредитные учреждения используют уведомление, которое является официальным заявлением о расчете.[17]
Платежные документы клиентов, а также коммерческая кредитная организация для собственных транзакций представляются в РКЦ на бумажном носителе в виде сводного платежного поручения, которое включает в себя перечень платежных документов.
Процедуры списания средств с корреспондентского счета коммерческого кредитного учреждения или зачисления их на этот счет подтверждаются бумажным отрывком или в форме информационного документа электронной службы.
Правильность расчетов РКЦ подтверждается совпадением начального и обратного поворотов в процессе сопоставления, т. е. сравнением каждого провода ответа с первым. Контроль за правильностью расчетов между хозяйственными органами осуществляется коммерческими кредитными организациями и их учреждениями.
Коммерческим кредитным учреждениям, которые открывают корреспондентские счета (субсчета) в РКЦ и которые являются уникальными для четкой идентификации в расчетных операциях, присваиваются БИК (банковские идентификационные коды) участников расчетов.[18]
Работа расчетно-кассового центра неразрывно связана с деятельностью вычислительных центров (ВЦ). На сегодняшний день коммерческие кредитные организации обладают возможностью применять для автоматизации своей деятельности, как централизованную систему обработки информации, так и всевозможные варианты локальных сетей либо сочетание обеих этих систем.
Что касается документооборота в расчетно-кассовых агентствах по межбанковским расчетам, можно установить следующее. Кредитная организация (филиал) вправе открыть корреспондентский счет с даты соответствующей записи в Государственном реестре кредитных организаций и присвоить ему регистрационный номер (серийный номер). Основанием для открытия корреспондентского счета организации-поставщика (филиала) Банка России является заключение договора счета.
Корреспондентские счета открываются в учетно-кассовых центрах центрального банка на территории кредитной организации на основании заявления с карточкой подписи, прикрепленной к основному лицу и бухгалтерской книге кредитной организации, и нотариально заверенной печатью. Филиалы кредитных организаций имеют соответствующие счета по типу субсчетов.
Корреспондентский счет имеет режим счета по требованию. На счету хранятся собственные средства кредитных организаций: разрешенные, резервные и другие средства, а также средства их клиентов.
Корреспондентские отношения между коммерческими банками и РКЦ оформляются договорами. Коммерческие кредитные учреждения взимают плату за расчетные услуги через расчетно-кассовые отделы, и с баланса на корреспондентских счетах в РКЦ проценты не выплачиваются.
Расчеты клиентов кредитных организаций с компаниями, фирмами, акционерными обществами, учреждениями, имеющими счета в других кредитных организациях, с бюджетом и внебюджетными фондами производятся через корреспондентские счета, открытые в РКЦ.[19]
Расчеты между клиентами одной кредитной организации банка, то есть внутрибанковские расчеты осуществляются посредством списания или зачисления средств на соответствующие счета клиентов, минуя корреспондентский счет кредитной организации.
Порядок проведения расчетов по оплате расчетных услуг можно отразить в виде схемы документооборота при корреспондентских отношениях между банковскими учреждениями, корсчета которых открыты в одном расчетно-кассовом центре, представленной на рисунке 1.
| Клиент банка-плательщика |
| Коммерческий банк-плательщик |
| 1 |
| 2 |
| РКЦ |
| 3 |
| Коммерческий банк-получатель |
| 4 |
| Клиент банка-получателя |
Рисунок 1 – Схема документооборота по корреспондентским счетам, открытым в одном РКЦ[20]
1. Клиент предоставляет в коммерческую кредитную организацию -плательщика платежное поручение, которое списывается с его расчетного счета.
2. Коммерческий банк-плательщик, обработав расчетно-денежный документ, формирует сводное платежное поручение и направляет его в расчетно-кассовый центр.
3. РКЦ на основании сводного платежного поручения производит списание денежных средств с корреспондирующего счета коммерческой кредитной организации-плательщика и зачисляет их на корреспондирующий счет коммерческой кредитной организации-получателя.
4. Коммерческий банк-получатель на основании полученных от РКЦ расчетно-денежных документов производит зачисление их на расчетные счета получателей средств.
В случае иногородних расчетов, расчеты между расчетно-кассовыми центрами по операциям коммерческих кредитных организаций, а также по собственным операциям РКЦ производятся через систему межфилиальных оборотов.
Операции при иногородних расчетах совершаются на основании специальных документов – авизо, представляющих собой официальное извещение об осуществлении расчетной операции.
Авизо подразделяются в зависимости от содержания операции на следующие виды:
- почтовые кредитовые и дебетовые;
- телеграфные кредитовые и дебетовые.
Контроль за осуществлением ответных операций в РКЦ филиала «Б» производится путем квитовки сумм авизо, направленных РКЦ филиала «А» в РКЦ филиала «Б».
Система квитовки авизо при расчетах между РКЦ с использованием авизо предназначена для обеспечения полного и своевременного исполнения и отражения в учете ответных операций и их равенства с начальными операциями.[21]
На рисунке 2 представлена схема документооборота по операциям коммерческих банков между расчетно-кассовыми центрами.
| РКЦ Филиал «А» |
| Авизо |
| РКЦ Филиал «Б» |
Сводное платежное Копии расчетных
поручение документов банка и
| Коммерческий банк плательщика |
| Коммерческий банк получателя средств |
Платежное
поручение
| Клиент- плательщик |
поручения
плательщика
| Клиент- получатель средств |
Рисунок 2 – Схема документооборота по операциям коммерческих банков между РКЦ[22]
1. Клиент предоставляет в коммерческий банк-плательщика платежное поручение, которое списывается с его расчетного счета.
2. Коммерческая кредитная организация-плательщика, обработав расчетно-денежный документ, формирует сводное платежное поручение и направляет его в РКЦ филиала «А».
3. РКЦ филиала «А» на основании сводного платежного поручения производит списание денежных средств с корреспондентского счета коммерческого банка-плательщика и оформляет в адрес РКЦ филиала «Б» кредитовые авизо.
4. РКЦ филиала «Б» после получения данного кредитового авизо отправляет в адрес РКЦ филиала «А» запрос на подтверждение кредитового авизо.
5. РКЦ филиала «А» при получении запроса на подтверждение авизо направляет в адрес РКЦ филиала «Б» подтверждение достоверности кредитового авизо.
6. РКЦ филиала «Б» на основании полученного кредитового авизо и приложенных к нему первичных расчетных документов производит зачисление денежных средств на корреспондентский счет коммерческой кредитной организации.
7. Коммерческая кредитная организация получателя на основании полученных от РКЦ филиала расчетно-денежных документов, осуществляет зачисление их на расчетные счета получателя средств.
На сегодняшний день межбанковские расчеты через расчетную сеть Банка России осуществляются, главным образом, электронным способом без сопровождения обмена платежными документами на бумажных носителях. Тарифная политика ЦБ РФ способствует развитию электронных расчетов. Наиболее низкие тарифы установлены по электронным платежам, наиболее высокие – по платежам на бумажной основе.[23]
Расчетно-кассовые центры осуществляют платежи через межрегиональные центры автоматизации при Центральном банке Российской Федерации, передавая электронные документы через так называемые «рейсы». Рейс – это последовательность операций приема и обработки, которые принимаются платежной системой и выполняются несколько раз в день в соответствии с указанным графиком.
Так, например, в московском регионе проведение межбанковских расчетов осуществляется в четыре рейса, в процессе которых производится перевод средств по счетам участников расчетов. По результатам обработки каждого рейса межрегиональные центры автоматизации формируют для каждого участника реестр проведенных платежей, который содержит такие данные, как: входящий остаток по счету на начало рейса, платежи, зачисленные на счет, платежи, списанные со счета, исходящий остаток. Во всех рейсах платежи осуществляются в пределах остатка по корреспондентскому счету кредитной организации с учетом поступлений на этот корсчет платежей текущего дня. В последнем рейсе ЦБ РФ в рамках определенных лимитов может предоставить кредитной организации однодневный кредит «овернайт». Все платежи в электронной расчетной системе ЦБ РФ проводятся сразу же после их поступления, то есть являются безотзывными и окончательными.
Внутри расчетной системы ЦБ РФ платежи подразделяются на внутрирегиональные, межрегиональные, платежи с использованием авизо. Платежи в рассрочку используются для расчетов с регионами, которые еще не участвуют в электронной платежной системе.
Каждая кредитная организация и каждый РКЦ имеют идентификационный код банка (БИК). В платежных документах указывается БИК каждого получателя и соответствующий номер корреспондентского счета. Расчеты между банками отражаются на их корреспондентских счетах в соответствующих СКЦ. Расчеты между РКЦ производятся через БИК. Эти счета отражаются при переводе платежей на корреспондентские счета банков, получающих средства, обслуживаемые другими РКЦ.
Механизм расчетов между денежными компенсаторами - это сводный совет по БИК. Примечания создаются и отправляются в РКЦ по адресу другого РКЦ для завершения процесса. В тексте примечания указаны номера получателей и корреспондентских счетов кредитных организаций.
Примечания отправляются посредством специальной связи или по телеграфу. Использование электронной платежной системы способствует значительному ускорению платежей между банками. Основной задачей Центрального банка Российской Федерации по повышению эффективности платежной системы является переход на расчетную систему в режиме реального времени.
В России межбанковские расчеты осуществляются в основном через расчетно-кассовые центры Банка России. На их долю приходится около 70% всех платежей. Платежная система Банка России разделена на две части, включая внутрирегиональный и межрегиональный уровни. Межрегиональные платежи - это платежи между плательщиком и получателем в одном и том же регионе, межрегиональные платежи - это платежи между плательщиком и получателем, расположенные в разных регионах.
При расчете межбанковских банков между коммерческими банками в разных регионах расчеты усложняются, поскольку вместо одной из двух единиц Банк России участвует в этой цепочке. Поэтому в расчетах есть дополнительная связь - это расчеты между подразделениями Банка России. Значительное ускорение платежей через расчетную сеть Банка России позволило ввести полностью отформатированный электронный документооборот в систему многократных расчетов банков, учреждений Банка России и их клиентов.
Дата: 2019-07-30, просмотров: 247.