На сегодняшний день все сделки, имеющие отношение к поставкам материальных ценностей и предоставлению услуг, завершаются денежными расчетами. В свою очередь, денежные расчеты осуществляются в форме безналичных платежей, либо в виде прямого обращения наличных денежных средств. Во всех цивилизованных, экономически развитых государствах ключевым элементом денежного оборота выступает безналичный платежный оборот.

Платежи наличными безналичными средствами явно предпочтительнее наличных платежей, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Массовое использование расчетов обеспечивается широкой сетью кредитных учреждений и заинтересованностью государства в их развитии с целью исследования и регулирования макроэкономических процессов.[1]

Всю совокупность безналичных расчетов можно разделить на три основных уровня:

- расчеты хозяйствующих нефинансовых субъектов-резидентов внутри национальной экономической системы;

- межбанковские расчеты;

- международные расчеты нефинансовых субъектов-нерезидентов.

Каждый уровень имеет свои собственные методы регулирования, их собственную законодательную базу и свои собственные инструменты управления.

Межбанковские расчеты – это совокупность расчетов между кредитными организациями и между их филиалами.

Межбанковские расчеты осуществляются в том случае, когда обслуживание плательщика и получателя средств производятся различными кредитными организациями, а также при взаимном кредитовании банков.

Данные виды взаимоотношений кредитных учреждений различаются по форме организации и по экономическому содержанию.

Юридически независимые участники расчетов – банки – самостоятельно устанавливают источники и пути размещения денежных средств. Соответственно, межбанковские отношения могут формироваться исключительно на договорных началах. Межфилиальные отношения, включая расчетные, формируются на единых правилах, определяемых головным банком для всех его подразделений.

Различия к технике осуществления расчетных операций между кредитными организациями вытекают из способа их взаимоотношений. Филиалы одного банка достаточно жестко ограничены в выборе способов совершения платежа. При осуществлении межбанковских расчетов используются три главных метода.

Первый способ заключается в доступе к счетам, открытым банками в центральном банке.

Второй метод предполагает выполнение межбанковских платежей на счетах НОСТРО и ЛОРО, которые в двустороннем порядке открываются банками.[2]

По сути, третий метод заключается в том, что расчеты между кредитными организациями осуществляются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, являющемся третьей стороной, либо в специализированной клиринговой или расчетной организации.

Хотя порядок платежей в каждой подсистеме значительно различается и имеет свои особенности, они основаны на общих принципах.

Главными требованиями к расчетам выступают достаточная их оперативность и предсказуемость платежей, высокая надежность, безопасность, экономическая эффективность и большое разнообразие согласно потребностям пользователей.

Существенное значение имеет и принцип контроля правильности осуществления межбанковских расчетов. Его особенность и важная роль состоит в непрерывном взаимном контроле синхронности и полной идентичности проводимых сумм.

Межбанковские расчеты совершаются в соответствии с принципами, которые характерны для системы безналичных расчетов в целом, тем не менее, их проявление в расчетах между кредитными организациями обладает определенной спецификой.

Межбанковские счета связаны прежде всего с исполнением поручений по клиентам банка на перевод денежных средств на счета, которые открыты в других банках (оплата товаров, услуг и рабочей силы, безналичные платежи) и собственного бизнеса банка. Внедрение межбанковских биллингов предъявляет высокие требования к тщательности их комиссии, что сокращает время и сложность внедрения.[3]

Существующая система межбанковских расчетов основывается на проведении платежей через корреспондентские счета коммерческих кредитных организаций, открытые в учреждениях Центрального банка Российской Федерации – расчетно-кассовых центрах (РКЦ), а также корреспондентские счета кредитных организаций, открытые на базе прямых корреспондентских соглашений между банками.

Основной задачей расчетно-кассовых центров является проведение межбанковских расчетов с открытием корреспондентских счетов кредитных организаций, а также выдача наличных и некоторые другие операции.

Корреспондентские счета коммерческим кредитным организациям открываются в расчетно-кассовом центре по месту расположения коммерческого банка. Каждому коммерческому банку может быть открыт только один корреспондентский счет в одном РКЦ.

Существуют два варианта совершения межбанковских расчетов с использованием корреспондентских счетов:

- децентрализованный, базирующийся на корреспондентских отношениях коммерческих кредитных организаций друг с другом;

- централизованный, при котором расчеты между кредитными организациями осуществляются через их корреспондентские счета, открываемые в Центральном банке России.^[4]

На сегодняшний день межбанковские расчеты в России совершаются, главным образом, через корреспондентские счета, открытые в расчетно-кассовых центрах, выступающих структурными подразделениями Банка России. Межбанковскую операцию, совершаемую через систему расчетно-кассовых центров можно разделить на три стадии:

- инициирование платежа (начальный провод);

- расчет по платежу (ответный провод);

- урегулирование расчетов (взаимная выверка).

Такое разделение позволяет тщательно отслеживать и распределять функции контрагентов и посредников по платежам и их обязанности. В результате механизм разрешения конфликтов между коммерческими банками, основанный на движении счетов, открытых в центральном банке, служит основой для регулирования деятельности банков второго уровня и, в конечном счете, всей экономики.[5]

Основной задачей отделений денежной компенсации является проведение расчетов между учреждениями разных кредитных организаций с необходимым ведением корреспондентских счетов. Расчеты выполняются на валовой основе.

Общая система межбанковских расчетов включает расчеты между филиалами кредитной организации, так называемые межбанковские расчеты. Эти расчеты в основном относятся к корреспондентским отношениям между коммерческими банками. Взаимные расчеты между филиалами коммерческого кредитного учреждения делятся на два типа. Первый тип связан с перемещением ресурсов, а второй включает все другие операции, включая выставление счетов, по комиссиям с клиентов.

Расчетный центр, который начал операцию по расчетам (начальный провод), условно именуется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу – называется филиалом Б. Операции друг друга РКЦ производит на базе специальных документов – авизо, представляющих собой официальное уведомление о совершении расчетной операции. Они могут быть почтовыми и телеграфными, а также дебетовыми или кредитовыми (в зависимости от содержания операции).

Еще одним видом межбанковских расчетов являются прямые корреспондентские отношения. Прямые корреспондентские отношения представляют собой договорные отношения между двумя или несколькими банками о проведении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также о выдаче кредитов, предоставлении инвестиционных и других услуг. Такие отношения формируются между кредитными организациями, находящимися как внутри государства, так и за его границами. Сегодня практически каждый коммерческий банк связан корреспондентскими отношениями не с одной, а с десятками кредитных организаций.[6]

Предметом этих отношений являются по существу два типа транзакций: обслуживание клиентов и собственные межбанковские транзакции. Первый включает транзакции с бизнес-операциями клиентов и предоставление им трастовых услуг, платежи на основе различных видов выставления счетов (прямые дебеты и переводы, аккредитивы, инкассо), клиринг, операции с ценными бумагами и гарантии. Собственные операции Банка включают активный и пассивный кредит, покупку и продажу валют и ценных бумаг.

Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам заключаются в следующем:

- Во-первых, это отвечает интересам клиентов, которые имеют стабильные договорные отношения с клиентами других банков.

- Во-вторых, прямые корреспондентские отношения ускоряют расчеты;

- В-третьих, с развитием прямых корреспондентских отношений создаются условия для уравновешивания взаимных заказов банков, как правило, путем открытия счетов в крупном банке. Посредством клиринга между банками-корреспондентами можно минимизировать остатки на корреспондентских счетах и, таким образом, включать их часть в расчеты и использовать их для получения прибыли.

Основным направлением коренного улучшения расчетов между банками в России является развитие межбанковского клиринга.[7]

Клиринг - это система экономических отношений, в которой долги (требования) участников погашаются через их собственные платежные обязательства (торговая кредиторская задолженность) без использования реальных денег или с их минимальным использованием. Соответственно, клиринг можно рассматривать как одну из форм безналичного расчета юридических и физических лиц за товары (услуги) и ценные бумаги, основанные на взаимозачете их взаимных требований и обязательств.

Концентрация платежей во время клиринга позволяет значительно сократить платежный баланс и общую сумму неоплаченных денежных средств, увеличить безналичный оборот и упростить расчеты. Клиринг облегчает, снижает и ускоряет расчеты, сохраняет наличные средства, что в конечном итоге повышает стабильность и ликвидность участников клиринга.

Соответственно, корреспондентские банковские отношения разнообразны и включают в себя различные виды банковских операций. Тем не менее, эти отношения основаны на межбанковских операциях, которые относятся к осуществлению различных типов транзакций.

Содержание и принципы организации межбанковских расчетов

В современных условиях стабильность экономики и последующее расширение интеграционных процессов в мировой финансовой системе во многом зависят от стабильности банковских учреждений, внедрения новых банковских продуктов и технологий и эффективной кредитной политики. В связи с этим вопросы межбанковских отношений весьма актуальны.

Межбанковские расчеты осуществляются в тех случаях, когда плательщик и получатель средств обслуживаются различными кредитными организациями, а также взаимным кредитованием кредитных организаций и наличными операциями.[8]

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции обеспечивает взаиморасчеты между кредитными организациями. Платежи между банками осуществляются, когда плательщик и получатель средств обслуживаются различными кредитными организациями, а также при взаимном кредитовании банков. Межбанковские расчеты представляют собой комплекс расчетов между банками и между их филиалами, причем оба уровня межбанковских платежей имеют как сходства, так и различия. Эти типы отношений кредитных организаций различаются по форме и экономическому содержанию.

Организационные различия заключаются в том, что при расчетах между банками реализуются отношения между экономически отдельными компаниями, а межотраслевые расчеты производятся в рамках кредитной организации. Наиболее существенным является различие между этими типами расчетов с точки зрения их экономического содержания. Внутреннее содержание расчетов между банковскими организациями и отраслевыми ассоциациями характеризуется лимитом платежей, методом межучрежденческих отношений и технологией расчетов. В этом случае предел оплаты - это максимальное количество денежных средств, которое можно перевести. Для межотраслевых операций это число практически не ограничено. Платежи между банками можно производить только по последним средствам.[9]

Юридически независимые участники расчетов – банки – самостоятельно определяют источники и способы размещения денежных средств. Вследствие этого, межбанковские отношения могут возникать только на договорных началах. Межфилиальные отношения, включая расчетные, основываются на единых правилах, определяемых головной кредитной организацией для всех ее подразделений. Различия в технике построения расчетных операций между кредитными организациями вытекают из способа их взаимоотношений. Филиалы одной кредитной организации достаточно жестко ограничены в выборе методов осуществления платежа.

Проведение межбанковских расчетов подразумевает перевод денежных средств между обособленными кредитными организациями. Исполнение переводной операции осуществляется в пределах определенных правил, обязательных для всех сторон, принимающих участие в данной операции. Таким образом, организация межбанковских расчетов основывается на специфических отношениях, формирующихся между кредитными организациями. Эти отношения получили название корреспондентских отношений. При осуществлении межбанковских расчетов применяются три ключевых метода.

Первый метод заключается в расчете на счетах, которые были открыты в банках в фондах Центрального банка. Второй метод предусматривает оплату межбанковских платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, которые открываются на двусторонней основе кредитными организациями. Третий метод заключается в том, что расчеты между кредитными организациями осуществляются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, когда он выступает в качестве третьих лиц, либо в специализированной клиринговой или клиринговой организации. Использование этих методов для межбанковских платежей из-за структуры платежной системы характерно для всех государств с двухуровневой банковской системой. Ключевые игроки в платежной системе включают центральный банк, кредитные учреждения и небанковские учреждения.[10]

В России межбанковские расчеты через корреспондентские счета совершаются с 1991 года. Из всего многообразия подсистем межбанковских расчетов специалисты выделяют следующие подсистемы, используемые каждой отечественной кредитной организацией:

1) Валовые (брутто) расчеты:

- через РКЦ;

- при прямых корреспондентских отношениях с кредитными организациями;

2) Неттинг (клиринг) – расчеты внутри России через:

- РКЦ;

- расчетные центры крупных кредитных организаций по некоторому объему платежей;

- клиринговые центры по некоторому объему платежей;

- головную кредитную организацию с другими филиалами кредитной организации (межфилиальные расчеты).

Несмотря на то, что порядок расчетов в каждой из подсистем обладает значительными отличиями и особенностями, они основываются на единых принципах. Главными требованиями к расчетам выступают достаточная их оперативность и предсказуемость платежей, высокая надежность, безопасность, экономическая эффективность и существенное разнообразие в соответствии с потребностями пользователей. Межбанковские расчеты совершаются в соответствии с принципами, которые характерны для системы безналичных расчетов в целом, тем не менее, их проявление в расчетах между кредитными организациями обладает определенной спецификой.[11]

Поскольку кредитные организации являются первым и последним звеном в цепочке расчетов между различными экономическими единицами, их нельзя закрыть, если между самими кредитными организациями нет системы расчетов. Таким образом, принцип поддержания ликвидности его организациями на уровне, который определяет непрерывный и полный расчет с другими кредитными организациями, имеет важное значение для расчетов по межбанковским расчетам. Кредитное учреждение должно быть в состоянии в любое время удовлетворить потребности своих клиентов, чтобы снимать деньги со счетов и производить платежи по поручению. Цель состоит в том, чтобы объединить фиксацию прибыли, которая требует, чтобы активы замораживались в течение более длительного периода времени, с гарантией надежности и ликвидности. Недостаток средств на корреспондентском счете кредитной организации и дисбаланс ее ликвидности даже на короткое время может иметь значительные негативные последствия. Например, глубокий экономический кризис, разразившийся в 1990-х годах, был отмечен банкротством большинства отечественных компаний. Следовательно, кредитная организация должна управлять своей ликвидностью, что требует своевременного поступления средств на корреспондентские счета и их правильного использования.

Соблюдение вышеуказанного принципа межбанковских расчетов является ключом к предотвращению платежных рисков (риски неликвидности и кредитные риски), которые являются наиболее опасными для экономики, поскольку они переходят в системные риски.

Важность принципа контроля правильности осуществления межбанковских платежей. Их особенность и особая роль заключаются в постоянном взаимном контроле синхронизации и полной идентичности сумм, используемых на счетах клиентов в кредитных организациях и на корреспондентских счетах банков РКЦ (или банков-корреспондентов) и остатков самих участников расчетов - коммерческих Корреспондентские кредитные организации в расчетах между собой и в расчетах между РКЦ. С развитием межбанковского учета, в частности широкого использования межбанковских клирингов, возрастает важность принципа управления технологическими рисками, что также отражает особенности этих расчетов.[12]

Общим принципом осуществления межбанковских расчетов выступает принцип безусловного платежа по межбанковским обязательствам. Оказывая платежные услуги своим клиентам, коммерческие кредитные организации выступают в роли финансовых посредников. Согласившись осуществлять платежные операции своих клиентов, кредитные организации берут на себя обязательства по межбанковским платежам и расчетам. Эти обязательства, как правило, связаны с согласием плательщика на списание средств с его счета в определенный срок. Тем не менее, списание сумм задолженности по налоговым платежам, искам, рассмотренным в арбитражном суде, может быть осуществлено с корреспондентского счета в безакцептном порядке.

Платеж по обязательствам имеет два аспекта, особенно важных при совершении межбанковских расчетов: окончательность платежа и необходимость подтверждения его исполнения. Окончательность платежа выступает гарантией завершения расчетной операции. При наличии такой гарантии исключается вероятность того, что сделка не будет завершена.[13]

Важнейшим принципом процесса межбанковских расчетов является оплата по корреспондентскому счету. Этот принцип заключается в ведении оптимального счета капитала на корреспондентском счете банковского учреждения и в соответствии со стандартами ликвидности баланса кредитной организации. Принцип «управления ликвидной позицией кредитной организации» тесно связан с принципом платежа в пределах кредитового баланса на корреспондентском счете. Управление денежными средствами относится к операциям, совершаемым кредитной организацией для регулирования активов, предназначенных для оплаты, и контроля над этими активами. Актуальность соблюдения принципа платежа в пределах баланса корреспондентского счета обусловлена ​​тем фактом, что реализация политики риска кредитной организации в области активного бизнеса может способствовать системному риску, что приводит к цепной реакции, которая распространяется на другие кредитные организации и другие сектора экономики регионов. и государство в целом.[14]

Таким образом, существующие принципы межбанковских расчетов позволяют банковским учреждениям своевременно и в полном объеме совершать расчетные операции, переводы платежей по системам корреспондентских счетов.