Понятие риск-менеджмента применительно к предпринимательской деятельности

Риск является неотъемлемым атрибутом предпринимательской деятельности [34, 35, 36 ]. Под предпринимательскими рисками понимается неопределенность исхода и последствий деятельности предприятия как в целом, так и ее отдельных направлений, например, внешнеэкономической деятельности. Предпринимательства без риска не бывает. В законодательстве ведущих стран мира отмечается, что предпринимательство – это деятельность, осуществляемая на свой риск и страх. С недавних пор подобное утверждение стало присутствовать и в законодательстве Украины [3]. Риск – это финансовая категория. Поэтому на степень и величину риска можно воздействовать через финансовый механизм.

Методы и способы по ограничению или минимизации рисков в системе экономических отношений называются системой управления рисками или риск-менеджментом [ 15, 24, 40, 41,]. Конечная цель риск-менеджмента соответствует целевой функции предпринимательства – получение наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом для предпринимателя соотношении прибыли и риска.

В соответствии с определением риск-менеджмента можно выделить стратегию и тактику управления риском.

Под стратегией управления понимается направление и способ использования средств для достижения поставленной цели. Стратегия позволяет сконцентрироваться на оптимальных вариантах решения, отбросив остальные.

В стратегии риск-менеджмента применяются следующие правила:

● Максимум выигрыша.

● Оптимальная вероятность результата.

● Оптимальная колеблемость результата.

● Оптимальное сочетание выигрыша и величины риска.

Тактика – это конкретные приемы и методы для достижения цели в конкретных условиях, приемлемые в данной ситуации.

Известно, что в мировой практике до 40% коммерческих операций терпят неудачу из-за недостаточной степени выявления, оценки и управления рисками [13]. Быть богатым в современных условиях – значит правильно анализировать и управлять рисками.

Информационное обеспечение риск-менеджмента состоит из различных видов информации. Она включает осведомленность о вероятности того или иного нежелательного случая, наличии и величине спроса на товары, на капитал, финансовой устойчивости и платежеспособности клиентов, партнеров, конкурентов и т. д. Сегодня тот, кто владеет информацией, владеет рынком. Многие виды информации часто составляют коммерческую тайну.

Объектом управления в риск-менеджменте выступают рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими объектами в процессе реализации риска. К таким отношениям относятся отношения между заемщиком и кредитором, между предпринимателями, конкурентами и т.п.

Субъект управления в риск-менеджменте – группа руководителей (финансовый менеджер, менеджер по риску, специалист по страхованию и т.д.), которая посредством различных вариантов своего воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления в условиях риска.

Наиболее полно структуру риск-менеджмента отражает схема, рис.1.1, представленная в виде последовательных этапов . В ее основу положена идея работы [11, с. 45].

Рисунок 1.1 – Схема риск-менеджмента

Этап определения цели представляет собой формулировку цели, руководствуясь которой определяют степень приемлемости риска. Для предпринимателя главной целью является обеспечение существования фирмы и достижение определенного уровня прибыли.

Этап распознание риска выражается в осознании возможных рисковых ситуаций предпринимателем или индивидом.

Этап оценки риска состоит в определении его серьезности и опасности. При этом используется два вида оценки: качественная и количественная.

На этапе выбора методы управления риском делятся на две категории: контроль за риском и финансирование риска.

Контроль за риском иначе называется методом минимизации убытков. Он осуществляется четырьмя различными способами:

· уклонение от риска, т.е. отказ от предприятия, связанного с риском. Этот метод заключается в попытке полной ликвидации риска. Для отдельного лица это может означать отказ от любого действия, которое может привести к потере, скажем, здоровья или имущества. Для предпринимателя – отказ от мероприятий, наносящих урон предпринимательской деятельности.

·предотвращение убытков означает проведение мероприятий, позволяющих свести на нет вероятность некоторых убытков, например, действенная охрана производства;

· минимизация потерь связана с проведением мероприятий, позволяющих снизить вероятность наступления неблагоприятного случая или величину ущерба до минимально возможной, например, выполнение всех технологических требований при производстве товаров;

· передача контроля за риском - отказ от участия в рискованном мероприятии (но не отказ от самого мероприятия) за счет привлечения другой стороны (нанять субподрядчика, перевозчика).

Финансирование риска означает возмещение убытков за счет собственных средств. Оно может осуществляться двумя способами – принятием (поглощением) рисков и передачей рисков другому лицу.

Принятие риска состоит в согласии с возможным ущербом, в случае, если рисковая ситуация наступит. Решение о поглощении может быть принято по двум причинам. Во-первых, когда нельзя или не имеет смысла использовать другие методы. Это риск, вероятность которого достаточно мала. Во-вторых, когда есть возможность создать фонд самострахования, т.е. постепенного накопления средств для собственного покрытия предполагаемых убытков.

Передача риска - покрытие убытков за счет средств из внешних источников. Для этой цели служит страхование [4, 19, 28 ]. С позиции управления риском страхование означает отношения, при которых группа физических и юридических лиц, подвергающихся однотипным рискам, организует страховой фонд, управление которым поручается страховой компании. В случае наступления оговоренных потерь лица, вступившие в эти отношения, получают компенсацию ущерба от страховой компании. К страхованию прибегают тогда, когда стоимость вложений во все другие способы управления риском превышает расходы на страхование. Для обеспечения экономических интересов сторон в любой внешнеэкономической операции, мировая практика применяет различные виды страхования. Они могут служить интересам инвестора, экспортера, импортера и банка-кредитора.

Вопрос о том, какой из методов управления риском принять, остается за менеджером. Чаще всего оказывается, что наилучшим решением в рисковой ситуации является сочетание сразу нескольких методов.

Этап применения выбранного метода включает в себя, так называемую, программу предотвращения и контроля убытков. Одним из вариантов, позволяющих своевременно принимать решение в ситуации риска, является специально разрабатываемый ситуационный план действий в рисковой ситуации. В этом плане отражается, что надо оперативно делать в той или иной ситуации и каких последствий следует ожидать. Ситуационные планы присутствуют в работе особо рисковых предприятий – аэропортов, горноспасательных частей.

Этап оценки результатов - это подведение итогов за определенный период деятельности в условиях риска. Чаще всего либо за прошедший год, либо по результатам выполнения определенного проекта.