Финансы населения представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов общества и их воспроизводства. На уровне отдельной семьи они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества. В отличие от финансов хозяйствующих субъектов, имеющих решающее значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта и национального дохода, финансы населения играют хотя и подчиненную, но важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

Финансовые ресурсы населения — это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении семьи. Созданный в результате производственной деятельности членов домохозяйства, он выступает частью национального дохода общества. Объем денежного фонда домохозяйства зависит от усилий каждого в хозяйстве.

В состав финансовых ресурсов населения включаются:

• собственные средства, т. е. заработанные каждым членом семьи — зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;

• средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;

• средства, поступившие в порядке перераспределения, — пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

Финансовые ресурсы населения выступают в виде двух обособленных денежных фондов:

• фонда потребления, предназначенного для удовлетворения личных потребностей данного коллектива — семьи приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных платных услуг и др.);

• фонда сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли.

Фондовая форма финансовых ресурсов позволяет увязать потребности семьи с финансовыми возможностями, а также контролировать, как удовлетворяются потребности каждого в семье.

Финансовые ресурсы формируют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства — это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности.

Сущность финансов населения находит свое проявление в основном в двух базовых функциях:

· функция обеспечения жизненных потребностей семьи заключается в создании реальных условий существования членов данной семьи.

· распределительная функция охватывает первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов семьи

Обе функции финансов населения взаимосвязаны и действуют одновременно, дополняя друг друга.

Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономике оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется:

• через налоговую систему — домохозяйства оплачивают налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательные отчисления;

• через оплату труда работников в государственном секторе;

• через предоставляемые различные общественные блага и услуги;

• через государственное ценообразование.

В экономической действительности перед членами домохозяйства постоянно возникает проблема распределения средств между денежными фондами, между доходами и расходами. Отсюда вытекает неизбежная необходимость для каждой семьи так планировать свои доходы и рационально их использовать, чтобы не допустить появления отрицательного сальдо. В условиях домашнего хозяйства финансовое планирование носит упрощенный характер.