Сертификат — это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока сум­мы вклада и процентов по нему.

В соответствии с правилами выпуска и оформления сертификатов, установленными Центральным банком России (ЦБР), депозитный сер­тификат может быть выдан только юридическим лицам, сберегатель­ ный сертификат — только физическим лицам. Таким образом, депозит­ные и сберегательные сертификаты являются разновидностью срочных банковских вкладов, т.е. имеют депозитную природу. Сертификаты долж­ны быть срочными и выпускаться в валюте Российской Федерации.

Кроме деления сертификатов в зависимости от категории вкладчиков на депозитные и сберегательные, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:

1.По способу оформления:

—  именные;

—  на предъявителя.

2. По условиям выплаты:

— с регулярно выплачиваемой суммой процентов до истечения сро­ка депозита;

— с выплатой процентов в день погашения сертификата. Процентные ставки по сертификатам устанавливаются банком самостоятельно.

З. По условиям обращения:

—  выпускаемые в разовом порядке;

—  выпускаемые сериями.

Бланки сертификатов должны иметь обязательные реквизиты: наиме­нование «депозитный сертификат», номер и серия сертификата, дата внесе­ния вклада, размер вклада, безусловное обязательство банка вернуть вне­сенную сумму в депозит, дата погашения сертификата, процентная ставка за пользование депозитом, сумма процентов, ставка процента при досроч­ном предъявлении сертификата к оплате, наименования и адреса сторон, подписи двух ответственных лиц банка. Отсутствие в тексте какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения своих сертификатов. Для обеспечения выгодного размещения своих сертификатов в условиях выпуска должны учи­тываться следующие моменты:

—  привлекательный для инвестора уровень процентной ставки;

—  удобный для вкладчика минимальный предел сертификата;

—  гибкий механизм пересмотра процентных ставок.

Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозит­ные) сертификаты только после утверждения и регистрации условий вы­пуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России. Бланки сертификатов изготавливаются полиграфическими пред­приятиями, имеющими лицензию Министерства финансов РФ на произ­водство бланков ценных бумаг.

Владелец сертификата может уступить права требования по серти­фикату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осу­ществляется простым вручением, но права по именному сертификату передаются в порядке, установленном для уступки требования (цессии). Уступка требования по именному сертификату оформляется на оборот­ной стороне сертификата передаточной надписью (цессией).

В соответствии с письмом ЦБР от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 серти­фикат не может служить расчетным или платежным средством за продан­ные товары или оказанные услуги.

При наступлении срока востребования денежных средств владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с заявлением. Погаше­ние сертификатов юридических лиц осуществляется в безналичном по­рядке с перечислением денежных средств на их расчетные счета. Погаше­ние сберегательных сертификатов физических лиц осуществляется налич­ными деньгами через кассу банка.

В мировой банковской практике депозитные сертификаты нашли широкое распространение. В ряде стран практикуется выпуск обращаю­щихся срочных депозитных сертификатов, которые могут передаваться другим субъектам депозитных операций с помощью передаточных над­писей на них. В этих странах функционирует вторичный рынок депозит­ных сертификатов (Великобритания, Германия, США, Япония). В России вторичный рынок банковских сертификатов отсутствует.