Для того, чтобы вступить в правоотношения с НПФ по негосударственному пенсионному обеспечению, необходимо заключить с фондом пенсионный договор – соглашение, по которому вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать участнику негосударственную пенсию. Сразу необходимо определить, что вкладчик и участник – не всегда одно и то же лицо. К примеру, если организация, заключила с НПФ договор негосударственного пенсионного обеспечения своих сотрудников, то в данном случае вкладчиком будет являться юридическое лицо, то есть, организация, а участниками – физические лица – работники данного предприятия, получатели негосударственной пенсии, список которых содержится в пенсионном договоре. Сторонами пенсионного договора являются фонд и вкладчик, а сам договор заключается в пользу третьих лиц. Если гражданин (физическое лицо) заключает договор на негосударственное пенсионное обеспечение другого физического лица, к примеру, сын заключает пенсионный договор на негосударственное пенсионные обеспечение своей матери, то вкладчиком и стороной договора является одно физическое лицо (сын), а участником фонда – другое физическое лицо (мать). Если гражданин заключает пенсионный договор на свое негосударственное пенсионное обеспечение, то он будет является и вкладчиком, и участником.

Пенсионный договор начинает действовать с момента его заключения, но выплата участнику негосударственной пенсии зависит от наличия пенсионных оснований, то есть совокупности условий возникновения права на выплату пенсии. Пенсионные основания устанавливаются законодательством РФ, регламентирующим назначение и выплату пенсий, а также самим пенсионным договором. В пенсионном договоре в обязательном порядке должны быть указаны:

- наименования сторон договора;

- сведения о предмете договора;

- положения об правах и об обязанностях сторон;

- положение о порядке и об условиях внесения пенсионных взносов;

- вид пенсионный схемы;

- пенсионные основания;

- положения о порядке выплаты негосударственных пенсий;

- положения об ответственности сторон за неисполнение своих обязательств;

- сроки прекращения договора;

- положения о порядке и об условиях изменения и расторжения договора;

 -положение о порядке урегулирования споров;

- реквизиты сторон.

В разделе, регламентирующим права и обязанности сторон пенсионного договора, указываются, в том числе, порядок выплаты участнику негосударственной пенсии, порядок внесения вкладчиком пенсионных взносов в соответствии с выбранной пенсионной схемой, размер пенсионных взносов и т.д[12]. Хочу ещё отметить, что негосударственный пенсионный фонд выплачивает негосударственную пенсию с момента наступления пенсионных оснований, предусмотренных договором.

Как уже говорилось ранее, это могут как общеустановленные пенсионные законами основания, так и специальные, дополнительные основания, к примеру стаж работы в организации, выступающей в роли вкладчика и т. д.

В пенсионном договоре в обязательном порядке указывается периодичность выплат негосударственной пенсии была назначена на определенный срок, то с истечение этого срока и исполнение обязательств фонда в полном объеме договор прекращает свое действие. Условия пенсионного договора могут быть изменены по желанию вкладчика до момента назначения негосударственной пенсии. Об изменении условий составляется дополнительное соглашение.

Под пенсионным договором следует понимать документ, имеющий правовую силу, который заключается между НПФ и вкладчиком. Согласно такому договору, вкладчик обязуется вносить в фонд отчисления (пенсионные взносы), размер и график которых он сам выбирает согласно пенсионной схемы. При заключении такого договора законодательство России находится полностью на стороне вкладчика, так как именно он несет большие риски и может потерять свои накопления, в случае если фонд недобросовестно будет относиться к чужим денежным средствами.

Так, договор негосударственного пенсионного обеспечения может быть расторгнут в одностороннем порядке, если вкладчику покажется, что фонд ведет незаконную или мошенническую деятельность. Процесс расторжения пенсионного договора имеет нюанс – невозможно требовать перечисления всей суммы накоплений в другой пенсионный фонд или получить на руки до наступления этапа пенсионных выплат. По правилам фондов их обязательства делятся на два этапа, четко ограниченных во времени:

- обеспечение накопления и сбережение пенсионных взносов. Он длится на протяжении трудоспособного возраста участника;

- обеспечение выплат согласно выбранной пенсионной схеме – наступает после достижения участником пенсионного возраста.

Требовать свои накопления на первом этапе, значит подвергать рискам фонд, за это придется заплатить штраф, а при расторжении договора можно будет потребовать выплаты своих сбережений частями. Основные требования к пенсионному договору, о которых следует знать:

     - письменный вариант, заверенный нотариально в нескольких экземплярах. О заключении пенсионного договора в устной форме не может быть речи, так как он имеет большое количество условий, обязательств и «подводных камней». Количество экземпляров договора должно соответствовать количеству участников (два или три), один из которых остается в фонде, а остальные выдаются на руки участникам;

- обязательное приложение к договору, которое содержит разъяснительную памятку основных положений контракта, копию пенсионной схемы, вытяжки из устава фонда или его полную копию. Это необходимо для того, чтобы фонды не могли менять положения устава и ущемлять своих вкладчиков в правах.

Негосударственные пенсионные фонды практически никогда не функционируют самостоятельно и прибегают к помощи управляющих компаний, тогда сведения о такой организации и её реквизиты должны быть указаны в договоре. Это касается и хранителя денежных накоплений – банка, который имеет большое значение при выборе НПФ.

Среди обязательных пунктов пенсионного договора должны быть такие:

-   личные данные вкладчика и участника НПО (паспортные данные, ИНН, реквизиты юридического лица), если это одно и то же лицо, тогда указать об этом в договоре;

-    сроки договора и условия его расторжения (как правило договор НПО является бессрочным и заканчивается по полному выполнению своих обязательств сторонами);

- обязанности, права и ответственность за невыполнение обязанностей сторон.

Отсутствие хотя бы одного пункта в договоре может привести к признанию его неправомочным в случае судебных разбирательств. Пенсионный договор может заключаться двумя сторонами. Первая сторона – это сам фонд, осуществляющий негосударственное пенсионное обеспечение. Это лицензированная организация, которая аккумулирует денежные средства будущих пенсионеров, а после выплачивает им положенные суммы денег в качестве дополнительной пенсии. Вторая сторона договора – это вкладчик, тот, кто вносит пенсионные взносы в фонд. Вкладчиком может быть обычный человек — физическое лицо, имеющее гражданство России, лицо иностранного гражданства или лицо без гражданства. Этот аспект важен для России, тем, что большое количество мигрантов, живущих в России долгий срок, также могут обеспечить себе достойную старость.

Вкладчиком может выступать и юридическое лицо, организация, желающая обеспечить достаток своим работникам после ухода на заслуженный отдых. В таком случае пенсионный договор будет заключаться в пользу третьего лица или лиц – участников НПО. И вкладчик, и участник НПО будут в праве требовать от фонда выполнения своих обязательств в случае наступления конфликтной ситуации. Таким образом, чтобы стать участником НПО нужно либо самостоятельно заключить договор с фондом, либо стать сотрудником организации, которая производит отчисления в НПФ на своих работников.

Проблема пенсионной системы в России известна давно и требует немедленного решения. Достойно жить на мизерную пенсию, похожую на пособие, человеку, отработавшему всю свою жизнь просто невозможно. В связи с этим правительство России решило реформировать всю систему и предложило негосударственное пенсионное обеспечение. По сложившейся практике работодатели производят платежи (взносы) в пользу своих сотрудников по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и (или) договорам добровольного пенсионного страхования.

Под договором негосударственного пенсионного обеспечения понимается соглашение между негосударственным пенсионным фондом и вкладчиком фонда, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать участнику (участникам) фонда негосударственную пенсию. Отношения сторон по вышеуказанному договору регулируются положениями Закона о негосударственных пенсионных фондах.

В отличие от вышеуказанного договора, отношения сторон по договору пенсионного страхования строятся исключительно на основании норм главы 48 «Страхование» ГК РФ, а не положений Закона о негосударственных пенсионных фондах.

Согласно условиям договора негосударственного пенсионного обеспечения страхователем может быть юридическое лицо, которое уплачивает в пенсионный фонд взносы, а физические лица являются застрахованными лицами и (или) участниками. Застрахованным лицом является физическое лицо, в пользу которого заключен договор о создании профессиональной пенсионной системы, а участником – физическое лицо, которому в соответствии с заключенным пенсионным договором должны производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии[13].

Пенсионным обеспечением занимаются исключительно негосударственные пенсионные фонды. Требования, предъявляемые к используемым пенсионным схемам, определены постановлением Правительства РФ от 13.12.1999 № 1385 «Об утверждении требований к пенсионным схемам негосударственных пенсионных фондов, применяемым для негосударственного пенсионного обеспечения населения». Пенсионные схемы фондов могут содержать иные положения, не противоречащие законодательству Российской Федерации, нормативным правовым актам, утверждаемым инспекцией негосударственных пенсионных фондов при Минздравсоцразвития России.

Наименования используемых пенсионных схем должны отражать основные отличительные особенности этих схем. При этом обязательным условием применения любой пенсионной схемы должно являться получение участником фонда пенсии в размере не менее 0,5 минимальной государственной пенсии по старости при общем страховом стаже, равном требуемому стажу для назначения полной пенсии, установленной законодательством Российской Федерации на момент заключения пенсионного договора. При этом в приказе Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Минтруде России от 22.01.2002 № 8 говорится о том, что обязательным условием применения пенсионной схемы должно считаться получение участником фонда пенсии в размере не менее 0,5 минимальной государственной пенсии по старости при общем трудовом стаже, равном требуемому стажу для назначения полной пенсии, установленной законодательством Российской Федерации по состоянию на 31 декабря 2001 года. Не допускается предусматривать в пенсионных схемах единовременное получение участником фонда пенсионных накоплений, учтенных на его пенсионном счете.

В соответствии со ст. 14 Закона о негосударственных пенсионных фондах негосударственный пенсионный фонд обязан осуществлять учет своих обязательств перед вкладчиками, участниками и застрахованными лицами в форме ведения пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения. Фонд также обязан предоставлять вкладчикам, участникам и застрахованным лицам информацию о состоянии их пенсионных счетов один раз в год.

Под пенсионным счетом негосударственного пенсионного обеспечения понимается форма аналитического учета в пенсионном фонде, отражающая поступление пенсионных взносов, начисление дохода, начисление выплат негосударственных пенсий и выплат выкупных сумм участнику (в данном случае речь ведется об именном пенсионном счете) или участникам (речь ведется о солидарном пенсионном счете), а также начисление выкупных сумм участнику (участникам) для перевода в другой фонд при расторжении пенсионного договора.

Аккумулированные фондами пенсионные взносы включаются в состав пенсионных резервов и составляют наряду с доходами фонда и целевыми поступлениями собственность негосударственного пенсионного фонда. Размещая средства пенсионных резервов с соблюдением законодательно установленных ограничений, негосударственные пенсионные фонды получают определенные доходы, которые являются источником дополнительных пенсионных выплат в пользу участников (застрахованных лиц).

Выплата обеспечения по договорам пенсионного страхования осуществляется при условии наступления у участника и (или) застрахованного лица пенсионных оснований. Данные пенсионные основания предусматриваются законодательством Российской Федерации для установления пенсии[14].

В настоящее время соответствующие основания для установления пенсии определены Федеральными законами от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» (далее – Закон о государственном пенсионном обеспечении) и от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

Вывод: Договор негосударственного пенсионного обеспечения является основанием возникновением пенсионных отношений, регулируемых правил и обязанностей сторон. И прочие пункты прописанные в нём