Ежегодно каждый гражданин, застрахованный в системе государственного пенсионного страхования, получает из пенсионного фонда РФ уведомление о состоянии его индивидуального лицевого счёта. Лицам, имеющим право на накопительную часть трудовой пенсии, уведомления рассылаются в срок до 1 сентября текущего года, чтобы граждане имели возможность до конца текущего распорядится своими пенсионными накоплениями и выбрать порядок управления ими. При получении уведомления вы можете никак на него не реагировать, и тогда Пенсионный фонд РФ передаст ваши пенсионные накопления в государственную управляющую компанию, которой в настоящие время, является государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)». Если такой вариант вас не устраивает, вы вправе самостоятельно выбрать управляющую компанию или негосударственный пенсионный фронд, которому пенсионные накопления будут переданы в управление.

Стоит ещё отметить, что каждый вправе выбрать для себя самостоятельно вариант размещения средств пенсионных накоплений. Однако, чтобы сделать правильный выбор, нужно обладать необходимым количеством информации, которая позволит гражданам определить размещать свои пенсионные накопления на негосударственных организациях или обратится к государственным фондам. С начала надо пояснить, что такое не государственный пенсионный фонд[1]. Негосударственный пенсионный фонд – это особая организационно – правовая форма некоммерческой организации социально обеспечения. Исключительными видами деятельности негосударственных пенсионных фондов являются, во – первых, деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения. Данная деятельность осуществляется на добровольных началах и включает в себя аккумулирование пенсионных взносов, размещения учёт пенсионных обязательств фонда, назначение и выплату негосударственных пенсий участникам фонда. Во–вторых, негосударственные пенсионные фонды осуществляют деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с ФЗ «об обязательном пенсионном страховании». Данный вид деятельности включает в себя аккумулирование средств пенсионных накоплений, учёт средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам. По сути, работа негосударственных пенсионных фондов аналогична деятельности Пенсионного фонда РФ. Негосударственные пенсионные фонды так же, как Пенсионный фонд РФ, аккумулируются средства пенсионных накоплений, организуют их инвестирование, учёт, назначение и выплату гражданам накопительной части трудовой пенсии. Свою деятельность негосударственные пенсионные фонды осуществляют в соответствии с ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»[2], ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии», ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании», постановлениями Правительства РФ, другими нормативно – правовыми актами[3]. Для осуществления деятельности и приобретения прав юридического лица НПФ (негосударственный пенсионный фонд) обязан пройти государственную регистрацию. Данные о государственной регистрации включаются в единый государственный реестр юридических лиц, доступный для всеобщего ознакомления. Учредительными документом НПФ является его устав, утвержденный его учредителями.

Устав содержит полное и сокращенное наименование фонда, сведения о его местонахождении, положения о предмете и целях деятельности фонда; сведения о структуре и компетенции органов управления фонда, положения о порядке назначения на должность и освобождение от должности должностных лиц, принятия решений, опубликования отчетов, осуществления контроля за деятельностью фонда, реорганизации и ликвидации фонда, распределения дохода от размещения пенсионных резервов, а также о порядке распределения имущества при ликвидации фона[4]. В структуре органов управления фонда должны быть в обязательном порядке предусмотрены совет фонда – высший орган управления, попечительский совет (исполняет функции надзора за деятельностью фонда и защиты интересов вкладчиков и участников), а также ревизионная комиссия, осуществляю контроль за финансовой деятельностью. Необходимой обратить внимание, что представители вкладчиков и участников включаются в состав попечительского совета фонда. Законодательством установлены строгие требования к созданию НПФ. Так, руководитель исполнительного органа фонда должен иметь опыт работ ы на руководящих должностях в фондах, страховых компаниях или иных финансовых организациях не менее трех лет, высшие юридическое или финансово – экономическое образование.

Величина денежной оценки имущества, и стоимости активов 7% - 15 % плюс 100% ликвидного ИОУД, всё это носит скорее прецедентный, нежели методологический характер. Для доступной информации НПФ фонд обязан иметь сайт в информационно – телекоммуникационной сети Интернет и электронный адрес. Государственное регулирование и контроль за деятельностью НПФ осуществляет уполномоченный федеральный орган – Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР России). Все НПФ обязаны регулярно предоставлять в ФСФР специальную, финансовую и бухгалтерскую отчётность. При этом ФСФР России проводит проверки деятельности НПФ, направлять обязательные для исполнения предписания об устранении нарушений, в случае выявленных нарушений вправе приостанавливать действие лицензии. Негосударственный пенсионный фонд обязан осуществлять свою деятельность в соответствии с законодательством, знакомить вкладчиков и участников с правилами фонда и со всеми вносимыми в них изменениями и дополнениями; осуществлять учёт своих обязательств пред вкладчиками и участниками в форм ведения пенсионных счётов и учет пенсионных резервов, предоставлять вкладчикам и участникам информацию о состоянии их солидарных или именных пенсионных счетов не реже одного раза в год; выплачивать негосударственные пенсии или выкупленные суммы в соответствии с условиями пенсионного договора; переводить по поручению вкладчика или участника выкупную сумму в другой фонд в соответствии с условиями пенсионного договора; не принимать в одностороннем порядке решения, нарушения права вкладчиков или участников; представлять в соответствующие инстанции отчётность установленной формы о проводимой деятельность в соответствии с законодательством РФ; публиковать отчёты о своей деятельности в СМИ не реже одного раза в год. Система негосударственного пенсионного обеспечения включает в себя банки, страховые компании, пенсионные кассы предприятий и пенсионные фонды. В реализации дополнительного пенсионного обеспечения возможны различные варианты. Первый из них - сам работник или его предприятие покупают для него пенсионный полис страховой компании, дающий право на пожизненную ренту.

Второй - открытие персональных пенсионных счетов в коммерческих банках. Дополнительное пенсионное страхование в настоящее время осуществляется двумя отдельными институтами страховыми компаниями и негосударственными пенсионными фондами. При наличии особенностей в организации и технологии пенсионного страхования существуют некоторые общие условия проведения данного вида страхования. Пенсионное страхование, как любое страхование жизни, связано с долгосрочностью договора и дожитием (смертью) застрахованного лица до определенного возраста, установленного договором. Страховым событием является достижение застрахованным лицом пенсионного возраста. Однако договор страхования дополнительной пенсии может также включать другие виды рисков, например, от несчастного случая и на случай смерти. Договор пенсионного страхования может быть заключен как с гражданами (физическими лицами), так и с юридическими лицами. Причем в последнем случае заключение договора страхования может быть одним из условий коллективного трудового договора или являться дополнительным стимулом для поощрения работников. Максимальный возраст застрахованного лица в момент заключения договора страхования для женщин обычно ограничен 54 годами, а для мужчин - 59 годами, т.е. за год до наступления пенсионного возраста. Страховая сумма устанавливается в договоре страхования в размере периодических страховых выплат, т.е. текущих выплат, аннуитетов или пенсий. Страховая премия. Страховая премия может быть внесена либо периодическими платежами, либо единовременно. При рассроченной форме уплаты взносов может быть установлена их индексация для того, чтобы страховщик и страхователь корректировали величину взаимных обязательств с учетом действительной стоимости страхового обязательства. Выплата пенсии. Размер пенсии, получаемой застрахованным лицом, зависит от: размера внесенных страхователем взносов; количества лет, прошедших от момента заключения договора страхования (и внесения первого взноса) до начала пенсионных выплат: чем больше период накопления, тем больше накопленная сумма и тем выше может быть размер полученной пенсии при прочих равных условиях; возраста и пола застрахованного лица: это обстоятельство влияет на размер пенсии, так как оно связано с продолжительностью жизни застрахованного лица и, следовательно, определяет продолжительность периода выплат пенсий и необходимый для этого страховой фонд. Условиями страхования может быть предусмотрено участие застрахованного лица в прибыли, получаемой страховщиком в результате инвестирования страховых взносов. В этом случае страховая выплата увеличивается на размер выплаты, связанной с участием в прибыли страховщика. Выплата дополнительной пенсии может происходить в течение определенного периода времени или пожизненно. Если застрахованное лицо умерло, дожив до пенсионного возраста, но не успев получить ни одной выплаты, то обычно условиями страхования предусматривается выплата выгодоприобретателю (либо наследникам) суммы в размере определенного количества пенсий. Институтом страхования, специально созданным для проведения дополнительного пенсионного страхования, является негосударственный пенсионный фонд. Добровольное пенсионное страхование физических лиц представляет собой разновидность добровольного личного страхования, которое регулируется Гражданским кодексом, а также Законом РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее — Закон № 4015-1)[5]. Кроме того, страховые организации или их объединения обычно утверждают стандартные правила страхования определенного вида. Такие правила обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре (страховом полисе) прямо указано на их применение и сами правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом), на его оборотной стороне либо приложены к нему (ст. 943 ГК РФ). В пункте 1 статьи 934 ГК РФ сказано следующее. В соответствии с договором личного страхования одна сторона (страховщик — страховая организация) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму, ренту) в случае достижения самим страхователем или другим названным в договоре гражданином (застрахованным лицом) определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая). Страховая организация должна иметь лицензию на соответствующий вид страхования (Закона № 4015-1). При добровольном пенсионном страховании страховой суммой является негосударственная пенсия, а страховым случаем — основания ее выплаты (например, достижение застрахованным лицом определенного возраста). Основания выплат по данному договору могут не соответствовать законным основаниям для назначения государственной пенсии. Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор. По общему правилу это застрахованное лицо. Но в договоре в качестве выгодоприобретателя может быть названо другое лицо. Если иные выгодоприобретатели не назначены, то в случае смерти застрахованного таковыми признаются его наследники (п. 2 ст. 934 ГК РФ)[6]. Значит, договор добровольного пенсионного страхования может заключить физическое лицо в свою пользу (оно становится и страховщиком, и застрахованным) или в пользу другого человека (тогда страховщик и застрахованный — разные лица). Такой договор нередко заключают и организации (обычно работодатели застрахованных физических лиц). Страховую премию уплачивает тот, кто заключает договор (страховщик), причем как единовременно, так и несколькими платежами (страховыми взносами). Договор пенсионного страхования может быть прекращен досрочно[7]. При его расторжении страховая организация возвращает страхователю выкупную сумму (в пределах сформированного в установленном порядке страхового резерва страховой организации на день прекращения договора страхования). Основанием служит пункт 7 статьи 10 Закона № 4015-1. Законодательство не устанавливает конкретных правил расчета этой суммы. Они закрепляются в договоре и (или) правилах страхования. Вывод: в этом параграфе рассмотрены и проанализированы их основы деятельности, информация  касаемо устава фонда, нормативно правовые акты которые и определяют их деятельности