Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
6. Піктограма «Структура підпорядкованості документа» → подивитись всі зроблені документи. Закрити Рахунок…
Таким же чином оформити отримані інші послуги.
8. Пункт «Звіти» → ОСВ рахунків 201, 221.
Тема: Автоматизація обліку оплати праці та заробітної плати
Теоретичні відомості
У конфігурації документообіг розділів кадрового обліку та обліку оплати праці пов′язані: кадрові дані є основою обліку оплати праці.
Так, дані особових карток співробітників містять інформацію про склад сім′ї, наявність інвалідності, про сумісництво тощо, використовуються під час нарахування зарплати, для визначення бази оподаткування для внесків до соціальних фондів. У довіднику «Фізичні особи» паспорт (посвідчення) потрібно для довіреності, відрядження тощо.
Основними завданнями кадрового обліку є:
1. Зберігання особових карток про працівників як про фізичних осіб;
2. Зберігання службових даних про працівників: підрозділ організації, посада, контактна інформація, розмір і вид винагороди, оподаткування доходу;
3. Відображення руху кадрів: прийняття, переведення співробітника до іншого підрозділу, зміна посади, зміна табельного номера, зміна розміру нарахування зарплати, звільнення;
4. Реєстрація відряджень.
Кадрові документи містять інформацію, яка використовується для подальшого ведення обліку заробітної плати.
Документи, якими оформлюються основні кадрові операції: «Прийом на роботу в організацію», «Кадрове переміщення в організації», «Відрядження організації», «Звільнення із організації».
Види розрахунків: «Внески у фонди», «Основні нарахування організації», «Відображення зарплати організації», «Утримання організації».
До оформлення нарахування заробітної плати необхідно провести документи: «Введення відомостей про планові нарахування працівників», «Введення відомостей про індексований дохід» (для сумісників), а також у випадку якщо працівник має право на податкову соціальну пільгу – документ «Заява на застосування пільги ПДФО».
Документ «Введення відомостей про планові нарахування працівників» дозволяє реєструвати необхідність нарахування, зміни або припинення постійних доплат і надбавок. Він не формує проводок у бухгалтерському обліку, але разом з документами «Наказ про прийом» і «Кадрове переміщення» формує рух по регістру відомостей «Планові нарахування працівникам організації». На підставі цих даних потім заповнюватиметься документ «Нарахування зарплати працівникам організації».
Документ «Заява на застосування пільги ПДФО» не формує проводок і , як правило, заява вводиться відразу на підставі «Наказу про прийом».
Документ «Введення відомостей про індексований дохід» дозволяє реєструвати суми проіндексованого доходу сумісників на інших підприємствах; не формує проводок.
Документ «Нарахування зарплати працівникам організації» є основним документом з нарахування зарплати, розрахунків внесків, ПДФО, внесків до ФОП і формування проводок.
Документ «Зарплата до виплати» не формує проводок у бухгалтерському обліку; проводки буде сформовано надалі документами, уведеними на підставі: «Платіжне доручення вихідне» або «Видатковий касовий ордер».
Завдання 1. Вкладка «Кадри». Заповнення довідників та документів
1. Вкладка «Підприємство» → Облікова політика по персоналу
2. Вкладка «Кадри» → Довідник «Посади»: додати посади: швачка, закрійник, менеджер по товарах, продавець І категорії, експедитор
3. Довідник «Співробітники організації»: Додати → крапка на «Створити нового співробітника й ввести його особисті дані в довідник фізичних осіб», заповнити Ім’я, стать, вид зайнятості. (Можна додати в довідник працівника, вибираючи його з довідника фізичних осіб – поставити крапку на «Створити нового співробітника, вибравши його з довідника фізичних осіб».
| ПІБ | Посада | Оклад (спосіб виплати) | Розрахунок зарплати | Аванс |
| ПІБ студента | Касир | 4000 (банк) | 1600 | |
| Червоненко Петро Сергійович | Директор | 6000 (банк) | Пільга учасника бойових дій | 2400 |
| Петренко Марина Олегівна | Гол. бухгалтер | 5000 (банк) | 2000 | |
| Шевчук Тетяна Петрівна | Швачка | 3500 (банк) | 1 дитина | 1400 |
| Іванчук Галина Іванівна | Швачка | 3500 (банк) | 1400 | |
| Білоусов Олег Петрович | Закрійник | 3000 (каса) | Інвалід ІІІ групи | 1200 |
| Конончук Ірина Миколаївна | Менеджер по товарах | 3200 (банк) | 1300 | |
| Матвієнко Ольга Василівна | Продавець І категорії | 3000 (каса) | 2 дитини | 1200 |
| Шеремет Ігор Вікторович | Експедитор | 2000 (каса) | 800 |
4. Довідник «Фізичні особи»: відкривати кожного працівника та додавати потрібні дані вкладки «Розрахунок зарплати». Додати нових працівників згідно таблиці.
5. Вкладка «Банк»: В довідник «Контрагенти» додати елемент «Банк» з видом договору «Інше» (вибрати ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»; додати свою організацію «Орхідея» з видом договору «Інше» та банк ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»; додати «Пенсійний фонд» та «ПДФО» з видом договору «Інше».
6. Пункт меню «Зарплата» → Планові параметри → Аванси працівникам організації (заповнити по працівниках 40% від окладу)
7. П. м. Сервіс → Параметри → Робоча дата 03. ____
8. Вкладка «Кадри»: Документ «Прийом на роботу в організацію»: кнопка «Підбір» (вибрати всіх працівників); заповнити стовпці «Посада», «Підрозділ», «Розмір» (Оклад по днях); кнопка «Записати», піктограма «Провести».
9. Ввести на підставі документ «Введення відомостей про банківські картки працівників»: вибрати для кожного спосіб виплати; вибрати банк, строк дії та номер картки (16 знаків). Кнопка «Записати», піктограма «Провести», «ОК».
10. Відкрити довідник «Співробітники організації» → подивитись «Стан»: «Принят(а)».
Завдання 2. Вкладка «Зарплата». Заповнення довідників
1. Довідник «Способи відображення зарплати в обліку» (розгорнути на весь екран): знайти проводку Дт 92 Кт 661 та заповнити «Субконто»: Підрозділ – Адміністрація, Стаття витрат – група «Адміністративні», стаття «Витрати на оплату праці (адміністративні)».
Додати копіюванням →
Дт 91 (Швейна майстерня, Витрати на оплату праці) Кт 661;
Дт 231 (Швейна майстерня, Одяг, Прямі виробничі витрати на оплату праці) Кт 661;
Дт 93 (Витрати за збут → Витрати на оплату праці) Кт 661;
Дт 661 Виконавчі документи Кт6853(Субконто – Орхідея, Основний договір);
Додати копіюванням → Кредит Дт 661 Кт 6851 (Субконто - Орхідея, Основний договір).
Довідник «Основні нарахування» → Помічник створення нарахувань
| Найменування | Код | Вибір виду нарахування |
| Відпускні | 00103 | Нарахування відпускних |
| Лікарняний за рахунок підприємства | 00104 | Нарахування за лікарняним листом |
| Лікарняний за рахунок ФСС | 00105 | Нарахування за лікарняним листом (за рахунок ФСС) |
| Премія | 00106 | Нарахування відсотком (Базові нарахування – відмітити Оклад по днях) |
2. Довідник «Утримання організації»: Додати →
Аліменти (Спосіб розрахунків – Відсотком; Спосіб відображення вобліку – Виконавчі документи (Дт661 Кт 6853); Категорія виду розрахунку – Залежне другого рівня; поставити прапорець «В довідці про доходи враховується як аліменти»; Базові: додати → Основні нарахування : Оклад по днях та Індексація зарплати).
Кредит (Спосіб розрахунків – Фіксованою сумою; Спосіб відображення вобліку – Кредит (Дт661 Кт 6851); Категорія виду розрахунку – Залежне першого рівня; Базові: додати → Основні нарахування: Оклад по днях ).
3. Пункт меню «Сервіс» → Помічник початку обліку ЄСВ → Вибір організації – кнопка Далі, Ставка ЄСВ із фонду оплати праці - кнопка «Далі», Настройка нарахувань - кнопка «Далі», Настройка відбиття ЄСВ із ФОП - кнопка «Далі», Настройка параметрів платіжних документів на оплатуЄСВ – вибрати в стовпці «Одержувач» Пенсійний фонд по наступних рядках: Нарахування ЄСВ по лікарняних аркушах (33,2%), Нарахування ЄСВ роботодавцями (36,76 – 49,7%), Нарахування ЄСВ роботодавцями інвалідам (8,41%), Утримання ЄСВ зі співробітників (3,6%), Утримання ЄСВ по лікарняних аркушах (2%). Вибрати Рахунокодержувача. Кнопка «Далі» та «Готово».
4. Пункт меню «Операції» → Регістр відомостей → Відображення внесків на ФОП в регламентованому обліку →Додати: Взносы ФОТ (Внески ФОП) → вибрати ЄСВ ФОП (працівники), Період – 01.01.__, Рахунок – 92, Стаття витрат – група «Адміністративні», Витрати на страхування (адміністративні). Додати копіюванням → Рах. 91, Стаття витрат – група «Загальновиробничі», Витрати на страхування; Рах. 93, Стаття витрат – група «Витрати на збут», Витрати на страхування; Рах. 231, Стаття витрат – група «Прямі виробничі витрати», Прямі виробничі витрати на страхування.
6. Пункт меню «Зарплата» → Регламентований виробничий календар → перенести дні на наступні після святкового робочі дні.
7. Вкладка «Каса» → Прибутковий касовий ордер → Одержання готівкових коштів у банку (Дата 15.__; Сума 7000 грн., стаття руху грошових коштів – оплата праці, призначення ГК – Оплата праці).
Завдання 3. Вкладка «Зарплата». Оформлення документів
Послідовність виконання завдання:
1. Документ «Зарплата до виплати»: дата – 16.01.__, вид виплати – «Аванс», кнопка «Заповнити» – за характером виплати, кнопка «Розрахуватиподатки» – по всіх працівниках. Ввести на підставі: «Платіжне доручення вихідне» від 16. 01.__ (заповнити, «Записати», «Провести»); «Видатковий касовий ордер» (заповнити, «Записати», «Провести»).
Кнопка «Перейти» → Формування платіжних документів по внескам у фонди: Платіж – 16.01.__, Стаття РГК – зарплата; зправа внизу кнопка «Створити» (повинні з’явитися платіжні доручення); в групі «Платіжні документи» поставити рахунок 6411 та Контрагент «ПДФО»; Кнопка «Провести».
2. Документ «Нарахування зарплати»: дата – 31.01.__ , (якщо не вибирати «Підрозділ» – то всі разом), кнопка «Заповнити та розрахувати все». Кнопка «Записати» (подивитись нарахування по всім вкладкам), піктограма «Провести» та «ОК».
3. Вкладка «Каса» → Прибутковий касовий ордер → Одержання готівкових коштів у банку (Дата 31.__; Сума 7000 грн., стаття руху грошових коштів – оплата праці, призначення ГК – Оплата праці).
4. Документ «Зарплата до виплати»: дата 03.(наступний місяць)__, вид виплати – чергова виплата ; кнопка «Заповнити» – За характером виплати. Кнопка «Записати». Ввести на підставі: «Платіжне доручення вихідне», «Видатковий касовий ордер» (Стаття РГК – зарплата, Призначення ГК – Оплата праці). Кнопка «Перейти» → Формування платіжних документів по внескам у фонди (дата 01.02.__, стаття РГК – зарплата, кнопка «Створити», в групі «Платіжні документи»: рахунок 651, Контрагент «Пенсійний фонд», Платіжне доручення подивиться та провести. (у вікні «Перерахувати суму документа?» - натиснути кнопку «Ні»)
5. Документ «Зарплата до виплати»: дата 01.02.__, вид виплати – Перерахування внесків ФОТ (чергове)); кнопка «Заповнити» – За характером виплати. Кнопка «Записати». Кнопка «Перейти» → Формування платіжних документів по внескам у фонди (дата 01.02.__, стаття РГК – зарплата, кнопка «Створити», в групі «Платіжні документи»: рахунок 651, Контрагент «Пенсійний фонд», Платіжне доручення подивиться та провести. (у вікні «Перерахувати суму документа?» - натиснути кнопку «Ні»)
6. Залишок готівки по касі: пункт меню «Каса» → Касова книга → Сформувати
7. Група «Звіти» → Розрахункові листки, Розрахунково-платіжна відомість (по працівнику), Розрахунково-платіжна відомість (зведена), Структура заборгованості перед працівниками, ОСВ по рахунку 66, 651; Звіт відрахувань у фонди.
8. Пункт меню «Звіти» → Регламентована звітність → Регламентовані звіти (вбудовані) → Звітність у фонди → Звіт по Єдиному соціальному внеску, Звіт у Пенсійний фонд
Тема: Автоматизація обліку фінансово-розрахункових операцій
Теоретичні відомості
Платіжний ордер на списання коштів не має друковану форму; дата оплати та дата проведення дорівнює даті документа; використовується при операції інкасації коштів, оплата за розрахунково-касове обслуговування тощо.
Завдання 1. Вкладка «Банк»
1. Документ «Виписка банку»: змінювати період і дивитись виписки. (Якщо додати → вибрати рахунок у банку, дату, кнопка «Підібрати неоплачені» ( за 10 днів), «Позначити всі», «Провести позначені»)
2. Пункт меню «Банк» → Банківські розрахункові документи → подивитись платіжні доручення (розгорнути на весь екран).
3. Довідник «Статті руху грошових коштів»: додати «відсотки банку за зберігання коштів», «розрахунково-касове обслуговування», «господарські потреби», «відрядження».
4. Група «Журнали» (зліва внизу на панелі функцій)→ «Платіжний ордер списання коштів»: додати → Інше списання безготівкових коштів і «ОК» → дата – 31.__ , Отримувач – Банк, Банківський рахунок, Рахунок одержувача, Сума 500 грн., Рахунок 92, Підрозділ – Адміністрація, Податкове призначення – Госп. діял., Статті витрат - Адміністративні, Плата за розрахунково-касове обслуговування…, Стаття руху грошових коштів – розрахунково-касове обслуговування. «Записати», «Провести», «Дт Кт», «ОК».
5. Група «Журнали» → «Платіжний ордер надходження коштів» → Інше надходження безготівкових коштів: → дата – 31.__ , Платник – Банк, Банківський рахунок, Рахунок платника, Сума 1000 грн., Рахунок 719, Податкове призначення – Госп. діял., Статті доходів - відкрити папку «Статті доходів за структурою Декларації…», та вибрати «Відсотки отримані», Стаття руху грошових коштів – відсотки банка за зберігання коштів. «Записати», «Провести», «Дт Кт», «ОК».
6. Група «Звіти» → ОСВ по рахунку 31, Аналіз рахунку 31, Картка рахунку 31 по днях
Завдання 2. Вкладка «Каса». Оформлення документів
17.__ видано із каси гроші під звіт на придбання канцтоварів Матвієнко О.В. Скласти «Авансовий звіт («Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або звіт») та «Прибутковий касовий ордер» на повернення підзвітної суми.
17.__ видано гроші під звіт на відрядження до м. Полтава головному бухгалтеру Петровій М.О. Скласти «Авансовий звіт» («Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або звіт»).
Послідовність виконання завдання:
1. Пункт меню «Сервіс» → Параметри → Робоча дата 17.__
2. Документ «Прибутковий касовий ордер» → Одержання готівкових коштів у банку: Сума 1000 грн., Банківський рахунок, Рахунок, Стаття руху грошових коштів – на господарські потреби, Призначення ГК – Покупка товарів → «Записати», «Провести», «ОК».
3. Документ «Видатковий касовий ордер» → Видача коштів підзвітній особі: Сума 800 грн., Підзвітна особа – Матвієнко О.В., Стаття РГК – господарські потреби, Призначення ГК – Покупка товарів → «Записати», «Провести», «ОК».
4. Документ «Авансовий звіт» (розгорнути на весь екран): Фізична особа (кому давали гроші під звіт) - Матвієнко О.В., Призначення – покупка канцтоварів;
Вкладка «Аванси»: Документ авансу – Видатковий касовий ордер (на суму 800 грн.), кнопка «Записати»;
Вкладка «Товари»: кнопка «Підбір» → група «Матеріали» підгрупа «Канцтовари», вибрати всі елементи; в табличній частині поставити Ціну (вибрати із таблиці матеріалів), Кількість (Олівець – 10 шт., Папір – 4 шт., Папка канцелярська – 20 шт., Швидкозшивач – 20 шт.), Товарний чек № 12356 від 17.01.__; Контрагент (Фіз. особа – Квитковський М.П., вид договору – з постачальником), Договір контрагента – придбання за готівку; «Записати», «Провести».
| Найменування | Одиниця виміру | Основна ціна закупівлі | Рахунок обліку |
| Олівці | шт. | 4 грн. | 201 |
| Папір (пачка А4 500 шт.) | шт. | 42 грн. | 201 |
| Папка канцелярська | шт. | 8 грн. | 201 |
| Швидкозшивач | шт. | 15 грн. | 201 |
Ввести на підставі : «Прибутковий касовий ордер» (Повернення коштів підзвітною особою): стаття руху грошових коштів – повернення невикористаної суми. «Записати», «Провести», «ОК».
Дата: 2019-04-23, просмотров: 286.