Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
КИЇВСЬКА РЕГІОНАЛЬНА СПІЛКА СПОЖИВЧОЇ КООПЕРАЦІЇ
КИЇВСЬКИЙ КООПЕРАТИВНИЙ ІНСТИТУТ БІЗНЕСУ І ПРАВА
ЕКОНОМІКО-ПРАВОВИЙ КОЛЕДЖ
Кафедра гуманітарних та фундаментальних дисциплін
Методичні рекомендації
До виконання практичних робіт
З дисципліни
«Інформаційні системи і технології в обліку»
(автоматизація обліку за допомогою прикладної програми
«1С:Бухгалтерія 8.2»)
Київ - 2016 рік
Методичні рекомендації до виконання практичних робіт з дисципліни
«Інформаційні системи і технології в обліку» (автоматизація обліку за допомогою прикладної програми «1С:Бухгалтерія 8.2»)
Розробник: Шнедович Олена Анатоліївна, спеціаліст вищої кваліфікаційної
категорії, викладач-методист ______________________________
(вказати авторів, їхні посади, наукові ступені та вчені звання)
Методичні рекомендації до виконання практичних робіт з дисципліни «Інформаційні системи і технології в обліку» (автоматизація обліку за допомогою прикладної програми «1С:Бухгалтерія 8.2») затверджені на засіданні кафедри гуманітарних та фундаментальних дисциплін.
Протокол від “____”________________2016 року № ___
Завідувач кафедри гуманітарних та фундаментальних дисциплін
_______________________ (к. пед. н. Прудченко І.І.)
(підпис) (прізвище та ініціали)
“_____”___________________ 2016 року
ÓШнедович О.А., 2016 рік
ÓККІБП, 2016 рік
Зміст
Пояснювальна записка.. 4
Основні відомості про програму «1С: Бухгалтерія 8.2». 5
Загальний опис. 5
Синтетичний та аналітичний облік. 6
Господарські операції. Журнали. 7
Стандартні та зведені звіти. 8
Тема: Початок роботи з програмою «1С: Бухгалтерія 8.2». 8
Тема: Заповнення довідників. 10
Тема: Формування статутного капіталу. 13
Тема: Автоматизація обліку основних засобів, НМА, МНМА, послуг. 16
Завдання 1. Покупка основних засобів та введення їх в експлуатацію.. 16
Завдання 2. Покупка НМА та прийняття до обліку. 20
Завдання 3. МНМА.. 20
Завдання 4. Закриття місяця. Відомості про ОЗ. 21
Тема: Автоматизація обліку матеріальних цінностей (товарів, матеріалів, запасів, МШП) 22
Завдання 1. Заповнення довідника «Номенклатура». 22
Завдання 2. Рух товарів. Покупка товарів. 22
Завдання 3. Покупка товарів, якщо додаються транспортні витрати. 23
Завдання 4. Продаж товарів. 24
Завдання 5. Покупка матеріалів. 25
Завдання 6. Покупка та введення в експлуатацію МШП.. 26
Завдання 7. Оформлення отриманих послуг. 28
Тема: Автоматизація обліку оплати праці та заробітної плати.. 29
Завдання 1. Вкладка «Кадри». Заповнення довідників та документів. 30
Завдання 2. Вкладка «Зарплата». Заповнення довідників. 32
Завдання 3. Вкладка «Зарплата». Оформлення документів. 33
Тема: Автоматизація обліку фінансово-розрахункових операцій.. 34
Завдання 1. Вкладка «Банк». 34
Завдання 2. Вкладка «Каса». Оформлення документів. 35
Тема: Автоматизація обліку готової продукції та її реалізації 37
Завдання 1. Вкладка «Виробництво». Заповнення довідників. 37
Завдання 2. Оформлення документів. 38
Завдання 3. Продаж готової продукції 38
Тема: Автоматизація зведеного обліку і складання звітності 39
Література.. 40
Пояснювальна записка
В умовах ринкової економіки облік має важливе значення для ефективного управління сучасним підприємством і досягнення комерційного успіху. Без автоматизованої системи ведення обліку на підприємстві неможливо забезпечити раціональну організацію роботи бухгалтерії, приймати найбільш вигідні рішення для ефективного ведення виробництва. Саме програма «1С: Підприємство 8.2» - це програмний засіб, призначений для рішення широкого кола задач з автоматизації обліку підприємств різних видів діяльності.
Мета курсу «Інформаційні системи і технології в обліку» – вивчення практичних способів користування формами автоматизації обліку на підприємствах, ознайомитися із завданнями автоматизації, розглянути організацію підготовки та попереднього опрацювання облікових документів на підприємствах, їх порядок обробки, формувати звітність, охарактеризувати облік, як інформаційну систему.
Основні завдання вивчення курсу:
- засвоєння практичних основ автоматизації обліку;
- навчання роботі в режимі конфігуратора та в режимі користувача програми з автоматизації обліку;
- засвоєння процедури складання і оформлення первинних документів при автоматизованій формі обліку;
- оволодіння навиками ведення автоматизованого аналітичного і синтетичного обліку на підприємстві;
- формування звітності підприємства в автоматизованих системах.
Автоматизація обліку за допомогою прикладної програми «1С:Бухгалтерія 8.2» показана на прикладі господарсько-фінансової діяльності торгово-виробничого нового підприємства.
Основні відомості про програму «1С: Бухгалтерія 8.2»
«1С: Бухгалтерія 8 для України» складається з платформи та конфігурацій. До складу продукту «1С: Підприємство 8. Бухгалтерія для України» входить платформа «1С: Підприємство 8» і конфігурація «Бухгалтерія для України».
Платформа – спеціалізоване середовище розробки бізнес-додатків, або універсальний «конструктор» для програмістів. У цьому середовищі програмування можна розв′язувати різні завдання.
Призначено платформу «1С: Підприємство 8» у першу чергу для автоматизації різних галузей економічної діяльності.
Конфігурація – конкретне прикладне рішення, здатне виконувати облікові функції. З конфігурацією працюють бухгалтери, менеджери, кадровики та інші кінцеві користувачі.
Конфігурації можуть бути:
- типовими, призначеними для ведення обліку на середньостатистичному підприємстві;
- галузевими, у яких ураховано специфіку роботи підприємства конкретної галузі;
- замовними, розробленими спеціально для вашого підприємства. Часто замовні конфігурації створюються шляхом доопрацювання типових.
«Бухгалтерія для України» – конфігурація, призначена для організації бухгалтерського обліку. У ній є все необхідне для ведення обліку товарів і торговельних операцій, матеріалів та виробничого процесу, реалізації продукції, товарів, робіт і послуг, обліку ОЗ, НМА і заробітної плати. Є можливість ведення податкового обліку. Розділи обліку торговельних операцій і зарплати реалізовані не так детально, як у спеціалізованих конфігураціях, але програма дає можливість побачити повну картину фінансового стану організації. У конфігурації «Бухгалтерія для України» закладено можливість спільного використання з прикладними розв′язками «Управління торгівлею для України» і «Зарплата і Управління персоналом для України», також створеними на базі платформи «1С:Підприємство 8».
Загальний опис
Клацнувши по ярлику «1С:Підприємство», відкриємо вікно запуску програми. У цьому вікні можна вибрати, з якою інформаційною базою і в якому режимі ви продовжите роботу: це або «1С:Підприємство» або «Конфігуратор».
Режим «1С:Підприємство» - основний режим роботи системи, безпосередня робота користувача з ведення обліку, виконання різних регламентних розрахунків та отримання звітів.
Під час першого запуску відкриється головне вікно програми, а в ньому – «Стартовий помічник».
У верхній частині вікна програми розташований Заголовок вікна.
Рядок меню – доступ до всіх можливих у цей момент дій, налаштувань і об′єктів конфігурації.
Вікно в нижній частині головного вікна – службові повідомлення (попередження про помилки користувача з′являються автоматично).
Панель інструментів містить кнопки виклику команд з умовними позначеннями.
В кожному документі є кнопка «Поради», що відкриває меню, в якому стисло описано той чи інший прийом роботи.
Вікно опису об′єкта «Довідка», як і вся довідкова система програми, побудована за принципом Інтернет-браузерів.
«Панель функцій» - опис загальних принципів роботи у цій конфігурації.
Режим «Конфігуратор» - це самостійний інструментальний засіб для розробки додатків у середовищі «1С:Підприємство».
Виконавши команду «Конфігурація» → «Відкрити конфігурацію» відкривається вікно конфігурації. Показане дерево конфігурації являє собою ієрархічну структуру всіх об′єктів конфігурації. Розгортаючи кожну гілку, можна побачити набір об′єктів метаданих певного виду, сукупність яких і утворює конфігурацію.
Константи призначено для зберігання постійної та умовно-постійної інформації. Кожна константа дозволяє зберігати одне значення; користувач може тільки змінювати значення констант. Константи впливають лише на службові настройки всієї інформаційної системи.
Об′єкт прикладного рішення «Довідник» дозволяє зберігати в інформаційній системі дані, що мають однакову структуру та обліковий характер (наприклад, список працівників, перелік товарів, список постачальників або покупців). Кожен елемент довідника характеризується кодом і найменуванням. Довідники мають ієрархічну структуру. У деяких довідниках програми зустрічаються призначені елементи, що існують у довіднику завжди, незалежно від дій користувача (наприклад, до довідника «Склади» уведено призначений елемент «Основний склад»).
Регістри – це таблиці для накопичення оперативних даних та отримання зведеної інформації. Дані до регістрів додаються тільки при проведенні документів. Відомості з регістрів використовуються для формування звітів.
Розрізняють регістри відомостей, регістри накопичення, регістри бухгалтерії та розрахунків.
Синтетичний та аналітичний облік
У типовій конфігурації передбачено два плану рахунків: один – для потреб бухгалтерського обліку, другий – для податкового. До плану рахунків бухгалтерського обліку додано допоміжний рахунок 00 (для введення залишків за рахунками), а також рахунки, що мають літерне позначення. Бухгалтерський облік на субрахунках ведеться в аналітичному розрізі з метою забезпечення кількісно-сумової та якісної інформації про наявність і рух об′єктів бухгалтерського обліку.
Синтетичний облік на рахунках, що мають позначку «Валютний облік», ведеться одночасно у валюті та у гривневому еквіваленті, розрахованому за курсом валюти на день реєстрації операції.
У типовій конфігурації передбачено ведення кількісного обліку безпосередньо на рахунках та субрахунках (нерозривно пов′язаний з аналітичним).
Ознаку ведення податкового обліку встановлено для рахунків активів, доходів і витрат. Облік на рахунках, для яких установлено ознаку податкового обліку, ведеться у розрізі податкових призначень.
Для ведення аналітичного обліку застосовується механізм субконто.
Субконто – це будь-який об′єкт, за яким ведеться аналітичний облік; кожне субконто пов′язане (визначається) із довідником. Вид субконто – це безліч однотипних субконто, вибраних за певними критеріями. До типової конфігурації унесено 45 видів субконто. Створювати новий вид субконто – до того, як буде здійснено проводки за ним.
Аналітичний облік розрахунків з покупцями і замовниками ведуть за кожним контрагентом. Облік заборгованості приписується вести не лише за дебіторами (кредиторами), а й за видами заборгованості, а також за строками її погашення.
У типовій конфігурації до кожного субрахунку «Плану рахунків» передбачена можливість підключення 3-х видів субконто.
Механізм субконто дозволяє проаналізувати суми, накопичені на синтетичних рахунках, за аналітичними напрямами.
Партіонний облік – облік партій ТМЦ на складах підприємства. Він належить до оперативного (управлінського) обліку запасів на підприємстві, але ґрунтується він на механізмах аналітичного обліку, а результати його використовуються як у бухгалтерському, так і в податковому обліку. Партія є джерелом інформації про документ, що утворив партію, контрагента, договір, ціну номенклатури. Партія дозволяє уявити докладну вартісну оцінку запасів та при списанні партій реалізовувати алгоритм погашення партій. Аналітичний облік запасів може вестися в конфігурації за номенклатурою (ТМЦ), складами та партіями.
Господарські операції. Журнали
У програмі проводки за операціями можуть формуватися трьома способами:
- документами – автоматично формує операцію з потрібним набором проводок за введеною бухгалтером інформацією;
- з використанням типових операцій – передбачає використання шаблону для набору проводок, що часто повторюються;
- у ручну – використовують документ «Операція (бухгалтерський і податковий облік)».
Загальні журнали: Журнал операцій (основний журнал), Журнал проводок (бухгалтерський облік), Журнал проводок (податковий облік). Є індивідуальніжурнали документів, що відкриваються при натисненні на відповідний пункт меню. Дані в журналах можна фільтрувати.
Стандартні та зведені звіти
Звіти в «1С:Бухгалтерія для України» поділяються на стандартні, спеціальні та регламентовані.
Стандартні звіти – основний інструмент бухгалтера. За допомогою стандартних звітів бухгалтер отримує з інформаційної бази відомості про поточний фінансово-господарський стан підприємства, шукає помилки, готує звітність для подання до різних органів.
До спеціальних звітів – віднесли: касову книгу, реєстр податкових накладних, книгу доходів і витрат малого підприємства на єдиний податок; формуються автоматично на підставі занесеної до інформаційної бази інформації.
Регламентовані звіти – це звіти і декларації для подання до різних контролюючих органів.
Зведені звіти: оборотно-сальдова відомість (ОСВ), шахова відомість, ОСВ по рахунку, аналіз рахунку, аналіз субконто, обороти рахунку, зведені проводки, головна книга та ін.
Тема: Початок роботи з програмою «1С: Бухгалтерія 8.2»
Кнопка «ЗАПИСАТИ»
Вкладка «Рахунки й договори»
Банківські рахунки (піктограма «Додати») → у вікні надрукувати Номер рахунка (12 цифр) і вибрати банк з довідника і натиснути кнопки «Записати» і «ОК».
Договори контрагентів → клацнути на «Основний договір» (синій колір) → рядок «Вид договору» – змінити на «Інше» (для засновників) → кнопки «Записати» і «ОК».
Кнопки «Записати» і «ОК» → закривається вікно контрагента.
Кнопка «ЗАПИСАТИ»
Вкладка «Рахунки й договори»
Банківські рахунки (Додати) → у вікні надрукувати Номер рахунка (12 цифр) і вибрати банк з довідника і натиснути кнопки «Записати» і «ОК».
Договори контрагентів → клацнути на «Основний договір» (синій колір) → рядок «Вид договору» – залишити «З покупцем»; Ведення взаєморозрахунків - По бух. Обліку – змінити на По розрахункових документах; Ціни – рядок «Тип цін» – вибрати «Основна ціна продажу» → кнопки «Записати» і «ОК».
Кнопки «Записати» і «ОК» → закривається вікно контрагента.
Кнопка «ЗАПИСАТИ»
Вкладка Рахунки й договори
Банківські рахунки (Додати) → у вікні надрукувати Номер рахунка (12 цифр) і вибрати банк з довідника і натиснути кнопки «Записати» і «ОК».
Договори контрагентів → клацнути на «Основний договір» (синій колір) → рядок «Вид договору» – змінити «З постачальником»; Ведення взаєморозрахунків - По бух. Обліку – змінити на По розрахункових документах; група Ціни – рядок «Тип цін» – вибрати «Основна ціна закупівлі» → кнопки «Записати» і «ОК».
Кнопки «Записати» і «ОК» → закривається вікно контрагента.
Теоретичні відомості
Основні засоби (ОЗ) → Устаткування; якщо ОЗ зі збільшенням вартості → Об’єкт будівництва.
Пункт меню «Підприємство» → Організації → кнопка «Перейти» → Склад комісій : введення в експлуатацію ОЗ, введення в експлуатацію МШП, інвентаризація тощо.
Довідник «Номенклатура» → група «Устаткування до встановлення» (15 рахунок) → створити групи «Основні засоби» (ОЗ), «МШП» (малоцінні швидкозношувальні предмети (менше 365 днів, менше 1000 грн.)), «МНМА» (малоцінні необоротні матеріальні активи (більше 365 днів, менше 2500 грн.). Вводиться одне найменуванні (наприклад, персональний комп’ютер).
Довідник «Основні засоби» → вводиться інформація по одному об’єкту.
Довідник «Об’єкти будівництва» → податкове призначення – Опод. ПДВ.
Малоцінні активи можна обліковувати як Основні засоби (рах. 1121), так і як МШП (рах. 1122, субконто довідник «Номенклатура»).
Ремонт ОЗ – комплекс операцій для відновлення справного стану або робото здатності засобу та відновлення ресурсів засобів чи їх складових частин – це витрати.
Модернізація ОЗ – комплекс робіт, спрямованих на поліпшення експлуатаційних характеристик діючого обладнання, заміною окремих складових частин досконалішими згідно із сучасними вимогами та нормами.
Підготовка до передачі ОЗ → виводить із експлуатації, виводить із ОЗ, попадає на 286 рахунок → Продажі (Передача ОЗ).
Списання ОЗ → Ліквідація (Ліквідаційна вартість – та вартість, яку бажаємо отримати при ліквідації).
Інвентаризаційний номер після вводу в експлуатацію не змінюється.
Графік амортизації по року – якщо норма різна.
Теоретичні відомості
Оптовий склад – номенклатура без ціни; роздрібний склад – з ціною, щоденний облік руху товарів; неавтоматизована торгівельна точка.
Подивитись ціни: пункт меню «Операції» → Документи → Встановлення цін номенклатури.
Заповнення рядку «Коментар» в документах → для видимості в журналах. Вкладка «Додатково»: заповнити вхідний номер, дата та відповідальний.
Завдання 1. Заповнення довідника «Номенклатура»
1. Пункт меню «Операції» → Довідники → Типи цін номенклатури → Додати: Найменування - Роздрібна ціна; поставити прапорець на «Ціни включають ПДВ».
2. Вкладка «Покупка» → група «Довідники», вибрати « Номенклатура» → група «Товари» → Додати групи: «Продовольчі товари» та «Непродовольчі товари» та Додати елементи в групи: на вкладці «Основні» заповнити «Одиниці виміру» та натиснути кнопку «Записати» і перейти на вкладку «Ціни», де заповнити ціни згідно таблиці:
| Найменування | Одиниця виміру | Основна ціна закупівлі | Основна ціна продажу | Роздрібна ціна | Рахунок обліку |
| Блуза | шт. | 200 | 300 | 350 | 281 |
| Костюм жіночий | шт. | 600 | 800 | 1000 | 281 |
| Костюм чоловічий | шт. | 500 | 700 | 900 | 281 |
| Піджак чоловічий | шт. | 300 | 400 | 500 | 281 |
| Сорочка чол. | шт. | 150 | 250 | 400 | 281 |
| Спідниця | шт. | 400 | 500 | 600 | 281 |
| Сік виноградний 2 л | шт. | 10 | 13 | 15 | 281 |
| Сік томатний 1,5 л | шт. | 8 | 10 | 12 | 281 |
| Сік яблучний 1 л | шт. | 5 | 6 | 8 | 281 |
Завдання 2. Рух товарів. Покупка товарів
1. П. м. «Сервіс» → Параметри → Робоча дата 10. ___
Теоретичні відомості
Послуги вимірюються в гривнях; податковий облік є, бухгалтерського немає.
Одержані рахунки від постачальників: Укртелеком - за послуги електрозв’язку, Київенерго - за спожиту електроенергію, Київводоканал - за спожиту воду, Теплокомуненерго - за опалення. Оформити необхідні документи.
Послідовність виконання завдання:
1. Пункт меню «Сервіс» → Параметри → Робоча дата 04.(наступний місяць)___
2. В довіднику «Контрагенти» в групі «Постачальники» додати групу «Комунальне господарство», відкрити її та додати елементи: «Укртелеком», «Київенерго», «Київводоканал», «Теплокомуненерго».
3. В довіднику «Номенклатура» в групі «Послуги» додати елементи: електрозв’язок, електроенергія, спожита вода, опалення (найменування, поставити прапорець на опцію «Послуга», Одиниця виміру – грн., кнопка «Записати» →
вкладка «Ціни»: ціни ставити на дату 10.___ – Основна ціна закупівлі).
| Найменування | Вигляд | Ціна закупівлі | Рахунок витрат | Вид витрат | Підрозділ |
| Електрозв’язок | Послуга | 200 | 92 | Витрата на оплату послуг зв’язку | Адміністрація |
| Електроенергія | Послуга | 180 | 92 | Інші витрати загальногосподарського призначення | Адміністрація |
| Електроенергія | Послуга | 280 | 91 | Витрати на опалення, освітлення, водопостачання … | Швейна майстерня |
| Спожита вода | Послуга | 300 | 91 | Витрати на опалення, освітлення, водопостачання … | Швейна майстерня |
| Опалення | Послуга | 320 | 91 | Витрати на опалення, освітлення, водопостачання … | Швейна майстерня |
| Водопостачання | Послуга | 150 | 92 | Інші витрати загальногосподарського призначення | Адміністрація |
| Опалення | Послуга | 220 | 92 | Інші витрати загальногосподарського призначення | Адміністрація |
4. Документ «Рахунок на оплату постачальника» → Покупка, комісія і ОК → заповнити: Контрагент (Основний договір),
вкладка «Послуги»: кнопка «Підбір»: відкрити групу «Послуги» і вибрати послугу в залежності від постачальника.
У стовпці «Кількість» залишається кількість 1 → кнопка «Записати».
5. Ввести на підставі наступні документи:
«Платіжне доручення вихідне» (стаття руху грошових коштів – послуги), «Записати», «Провести», «Записати», «ОК»;
«Надходження товарів і послуг» (Розгорнути на весь екран): вкладка «Послуги»: в табличній частині з права заповнити рахунок витрат та Субконто: субконто 1 – вибрати підрозділ, субконто 2 – вибрати статтю витрат; «Записати», «Провести», «Записати» → ввести на підставі документ «Реєстрація вхідного податкового документа» → якщо немає цифр в табличній частині → кнопка «Заповнити» → за договором → «Записати», «Провести», «Записати», «ОК».
Теоретичні відомості
У конфігурації документообіг розділів кадрового обліку та обліку оплати праці пов′язані: кадрові дані є основою обліку оплати праці.
Так, дані особових карток співробітників містять інформацію про склад сім′ї, наявність інвалідності, про сумісництво тощо, використовуються під час нарахування зарплати, для визначення бази оподаткування для внесків до соціальних фондів. У довіднику «Фізичні особи» паспорт (посвідчення) потрібно для довіреності, відрядження тощо.
Основними завданнями кадрового обліку є:
1. Зберігання особових карток про працівників як про фізичних осіб;
2. Зберігання службових даних про працівників: підрозділ організації, посада, контактна інформація, розмір і вид винагороди, оподаткування доходу;
3. Відображення руху кадрів: прийняття, переведення співробітника до іншого підрозділу, зміна посади, зміна табельного номера, зміна розміру нарахування зарплати, звільнення;
4. Реєстрація відряджень.
Кадрові документи містять інформацію, яка використовується для подальшого ведення обліку заробітної плати.
Документи, якими оформлюються основні кадрові операції: «Прийом на роботу в організацію», «Кадрове переміщення в організації», «Відрядження організації», «Звільнення із організації».
Види розрахунків: «Внески у фонди», «Основні нарахування організації», «Відображення зарплати організації», «Утримання організації».
До оформлення нарахування заробітної плати необхідно провести документи: «Введення відомостей про планові нарахування працівників», «Введення відомостей про індексований дохід» (для сумісників), а також у випадку якщо працівник має право на податкову соціальну пільгу – документ «Заява на застосування пільги ПДФО».
Документ «Введення відомостей про планові нарахування працівників» дозволяє реєструвати необхідність нарахування, зміни або припинення постійних доплат і надбавок. Він не формує проводок у бухгалтерському обліку, але разом з документами «Наказ про прийом» і «Кадрове переміщення» формує рух по регістру відомостей «Планові нарахування працівникам організації». На підставі цих даних потім заповнюватиметься документ «Нарахування зарплати працівникам організації».
Документ «Заява на застосування пільги ПДФО» не формує проводок і , як правило, заява вводиться відразу на підставі «Наказу про прийом».
Документ «Введення відомостей про індексований дохід» дозволяє реєструвати суми проіндексованого доходу сумісників на інших підприємствах; не формує проводок.
Документ «Нарахування зарплати працівникам організації» є основним документом з нарахування зарплати, розрахунків внесків, ПДФО, внесків до ФОП і формування проводок.
Документ «Зарплата до виплати» не формує проводок у бухгалтерському обліку; проводки буде сформовано надалі документами, уведеними на підставі: «Платіжне доручення вихідне» або «Видатковий касовий ордер».
Завдання 1. Вкладка «Кадри». Заповнення довідників та документів
1. Вкладка «Підприємство» → Облікова політика по персоналу
2. Вкладка «Кадри» → Довідник «Посади»: додати посади: швачка, закрійник, менеджер по товарах, продавець І категорії, експедитор
3. Довідник «Співробітники організації»: Додати → крапка на «Створити нового співробітника й ввести його особисті дані в довідник фізичних осіб», заповнити Ім’я, стать, вид зайнятості. (Можна додати в довідник працівника, вибираючи його з довідника фізичних осіб – поставити крапку на «Створити нового співробітника, вибравши його з довідника фізичних осіб».
| ПІБ | Посада | Оклад (спосіб виплати) | Розрахунок зарплати | Аванс |
| ПІБ студента | Касир | 4000 (банк) | 1600 | |
| Червоненко Петро Сергійович | Директор | 6000 (банк) | Пільга учасника бойових дій | 2400 |
| Петренко Марина Олегівна | Гол. бухгалтер | 5000 (банк) | 2000 | |
| Шевчук Тетяна Петрівна | Швачка | 3500 (банк) | 1 дитина | 1400 |
| Іванчук Галина Іванівна | Швачка | 3500 (банк) | 1400 | |
| Білоусов Олег Петрович | Закрійник | 3000 (каса) | Інвалід ІІІ групи | 1200 |
| Конончук Ірина Миколаївна | Менеджер по товарах | 3200 (банк) | 1300 | |
| Матвієнко Ольга Василівна | Продавець І категорії | 3000 (каса) | 2 дитини | 1200 |
| Шеремет Ігор Вікторович | Експедитор | 2000 (каса) | 800 |
4. Довідник «Фізичні особи»: відкривати кожного працівника та додавати потрібні дані вкладки «Розрахунок зарплати». Додати нових працівників згідно таблиці.
5. Вкладка «Банк»: В довідник «Контрагенти» додати елемент «Банк» з видом договору «Інше» (вибрати ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»; додати свою організацію «Орхідея» з видом договору «Інше» та банк ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ»; додати «Пенсійний фонд» та «ПДФО» з видом договору «Інше».
6. Пункт меню «Зарплата» → Планові параметри → Аванси працівникам організації (заповнити по працівниках 40% від окладу)
7. П. м. Сервіс → Параметри → Робоча дата 03. ____
8. Вкладка «Кадри»: Документ «Прийом на роботу в організацію»: кнопка «Підбір» (вибрати всіх працівників); заповнити стовпці «Посада», «Підрозділ», «Розмір» (Оклад по днях); кнопка «Записати», піктограма «Провести».
9. Ввести на підставі документ «Введення відомостей про банківські картки працівників»: вибрати для кожного спосіб виплати; вибрати банк, строк дії та номер картки (16 знаків). Кнопка «Записати», піктограма «Провести», «ОК».
10. Відкрити довідник «Співробітники організації» → подивитись «Стан»: «Принят(а)».
Завдання 2. Вкладка «Зарплата». Заповнення довідників
1. Довідник «Способи відображення зарплати в обліку» (розгорнути на весь екран): знайти проводку Дт 92 Кт 661 та заповнити «Субконто»: Підрозділ – Адміністрація, Стаття витрат – група «Адміністративні», стаття «Витрати на оплату праці (адміністративні)».
Додати копіюванням →
Дт 91 (Швейна майстерня, Витрати на оплату праці) Кт 661;
Дт 231 (Швейна майстерня, Одяг, Прямі виробничі витрати на оплату праці) Кт 661;
Дт 93 (Витрати за збут → Витрати на оплату праці) Кт 661;
Дт 661 Виконавчі документи Кт6853(Субконто – Орхідея, Основний договір);
Додати копіюванням → Кредит Дт 661 Кт 6851 (Субконто - Орхідея, Основний договір).
Довідник «Основні нарахування» → Помічник створення нарахувань
| Найменування | Код | Вибір виду нарахування |
| Відпускні | 00103 | Нарахування відпускних |
| Лікарняний за рахунок підприємства | 00104 | Нарахування за лікарняним листом |
| Лікарняний за рахунок ФСС | 00105 | Нарахування за лікарняним листом (за рахунок ФСС) |
| Премія | 00106 | Нарахування відсотком (Базові нарахування – відмітити Оклад по днях) |
2. Довідник «Утримання організації»: Додати →
Аліменти (Спосіб розрахунків – Відсотком; Спосіб відображення вобліку – Виконавчі документи (Дт661 Кт 6853); Категорія виду розрахунку – Залежне другого рівня; поставити прапорець «В довідці про доходи враховується як аліменти»; Базові: додати → Основні нарахування : Оклад по днях та Індексація зарплати).
Кредит (Спосіб розрахунків – Фіксованою сумою; Спосіб відображення вобліку – Кредит (Дт661 Кт 6851); Категорія виду розрахунку – Залежне першого рівня; Базові: додати → Основні нарахування: Оклад по днях ).
3. Пункт меню «Сервіс» → Помічник початку обліку ЄСВ → Вибір організації – кнопка Далі, Ставка ЄСВ із фонду оплати праці - кнопка «Далі», Настройка нарахувань - кнопка «Далі», Настройка відбиття ЄСВ із ФОП - кнопка «Далі», Настройка параметрів платіжних документів на оплатуЄСВ – вибрати в стовпці «Одержувач» Пенсійний фонд по наступних рядках: Нарахування ЄСВ по лікарняних аркушах (33,2%), Нарахування ЄСВ роботодавцями (36,76 – 49,7%), Нарахування ЄСВ роботодавцями інвалідам (8,41%), Утримання ЄСВ зі співробітників (3,6%), Утримання ЄСВ по лікарняних аркушах (2%). Вибрати Рахунокодержувача. Кнопка «Далі» та «Готово».
4. Пункт меню «Операції» → Регістр відомостей → Відображення внесків на ФОП в регламентованому обліку →Додати: Взносы ФОТ (Внески ФОП) → вибрати ЄСВ ФОП (працівники), Період – 01.01.__, Рахунок – 92, Стаття витрат – група «Адміністративні», Витрати на страхування (адміністративні). Додати копіюванням → Рах. 91, Стаття витрат – група «Загальновиробничі», Витрати на страхування; Рах. 93, Стаття витрат – група «Витрати на збут», Витрати на страхування; Рах. 231, Стаття витрат – група «Прямі виробничі витрати», Прямі виробничі витрати на страхування.
6. Пункт меню «Зарплата» → Регламентований виробничий календар → перенести дні на наступні після святкового робочі дні.
7. Вкладка «Каса» → Прибутковий касовий ордер → Одержання готівкових коштів у банку (Дата 15.__; Сума 7000 грн., стаття руху грошових коштів – оплата праці, призначення ГК – Оплата праці).
Завдання 3. Вкладка «Зарплата». Оформлення документів
Послідовність виконання завдання:
1. Документ «Зарплата до виплати»: дата – 16.01.__, вид виплати – «Аванс», кнопка «Заповнити» – за характером виплати, кнопка «Розрахуватиподатки» – по всіх працівниках. Ввести на підставі: «Платіжне доручення вихідне» від 16. 01.__ (заповнити, «Записати», «Провести»); «Видатковий касовий ордер» (заповнити, «Записати», «Провести»).
Кнопка «Перейти» → Формування платіжних документів по внескам у фонди: Платіж – 16.01.__, Стаття РГК – зарплата; зправа внизу кнопка «Створити» (повинні з’явитися платіжні доручення); в групі «Платіжні документи» поставити рахунок 6411 та Контрагент «ПДФО»; Кнопка «Провести».
2. Документ «Нарахування зарплати»: дата – 31.01.__ , (якщо не вибирати «Підрозділ» – то всі разом), кнопка «Заповнити та розрахувати все». Кнопка «Записати» (подивитись нарахування по всім вкладкам), піктограма «Провести» та «ОК».
3. Вкладка «Каса» → Прибутковий касовий ордер → Одержання готівкових коштів у банку (Дата 31.__; Сума 7000 грн., стаття руху грошових коштів – оплата праці, призначення ГК – Оплата праці).
4. Документ «Зарплата до виплати»: дата 03.(наступний місяць)__, вид виплати – чергова виплата ; кнопка «Заповнити» – За характером виплати. Кнопка «Записати». Ввести на підставі: «Платіжне доручення вихідне», «Видатковий касовий ордер» (Стаття РГК – зарплата, Призначення ГК – Оплата праці). Кнопка «Перейти» → Формування платіжних документів по внескам у фонди (дата 01.02.__, стаття РГК – зарплата, кнопка «Створити», в групі «Платіжні документи»: рахунок 651, Контрагент «Пенсійний фонд», Платіжне доручення подивиться та провести. (у вікні «Перерахувати суму документа?» - натиснути кнопку «Ні»)
5. Документ «Зарплата до виплати»: дата 01.02.__, вид виплати – Перерахування внесків ФОТ (чергове)); кнопка «Заповнити» – За характером виплати. Кнопка «Записати». Кнопка «Перейти» → Формування платіжних документів по внескам у фонди (дата 01.02.__, стаття РГК – зарплата, кнопка «Створити», в групі «Платіжні документи»: рахунок 651, Контрагент «Пенсійний фонд», Платіжне доручення подивиться та провести. (у вікні «Перерахувати суму документа?» - натиснути кнопку «Ні»)
6. Залишок готівки по касі: пункт меню «Каса» → Касова книга → Сформувати
7. Група «Звіти» → Розрахункові листки, Розрахунково-платіжна відомість (по працівнику), Розрахунково-платіжна відомість (зведена), Структура заборгованості перед працівниками, ОСВ по рахунку 66, 651; Звіт відрахувань у фонди.
8. Пункт меню «Звіти» → Регламентована звітність → Регламентовані звіти (вбудовані) → Звітність у фонди → Звіт по Єдиному соціальному внеску, Звіт у Пенсійний фонд
Тема: Автоматизація обліку фінансово-розрахункових операцій
Теоретичні відомості
Платіжний ордер на списання коштів не має друковану форму; дата оплати та дата проведення дорівнює даті документа; використовується при операції інкасації коштів, оплата за розрахунково-касове обслуговування тощо.
Завдання 1. Вкладка «Банк»
1. Документ «Виписка банку»: змінювати період і дивитись виписки. (Якщо додати → вибрати рахунок у банку, дату, кнопка «Підібрати неоплачені» ( за 10 днів), «Позначити всі», «Провести позначені»)
2. Пункт меню «Банк» → Банківські розрахункові документи → подивитись платіжні доручення (розгорнути на весь екран).
3. Довідник «Статті руху грошових коштів»: додати «відсотки банку за зберігання коштів», «розрахунково-касове обслуговування», «господарські потреби», «відрядження».
4. Група «Журнали» (зліва внизу на панелі функцій)→ «Платіжний ордер списання коштів»: додати → Інше списання безготівкових коштів і «ОК» → дата – 31.__ , Отримувач – Банк, Банківський рахунок, Рахунок одержувача, Сума 500 грн., Рахунок 92, Підрозділ – Адміністрація, Податкове призначення – Госп. діял., Статті витрат - Адміністративні, Плата за розрахунково-касове обслуговування…, Стаття руху грошових коштів – розрахунково-касове обслуговування. «Записати», «Провести», «Дт Кт», «ОК».
5. Група «Журнали» → «Платіжний ордер надходження коштів» → Інше надходження безготівкових коштів: → дата – 31.__ , Платник – Банк, Банківський рахунок, Рахунок платника, Сума 1000 грн., Рахунок 719, Податкове призначення – Госп. діял., Статті доходів - відкрити папку «Статті доходів за структурою Декларації…», та вибрати «Відсотки отримані», Стаття руху грошових коштів – відсотки банка за зберігання коштів. «Записати», «Провести», «Дт Кт», «ОК».
6. Група «Звіти» → ОСВ по рахунку 31, Аналіз рахунку 31, Картка рахунку 31 по днях
Завдання 2. Вкладка «Каса». Оформлення документів
17.__ видано із каси гроші під звіт на придбання канцтоварів Матвієнко О.В. Скласти «Авансовий звіт («Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або звіт») та «Прибутковий касовий ордер» на повернення підзвітної суми.
17.__ видано гроші під звіт на відрядження до м. Полтава головному бухгалтеру Петровій М.О. Скласти «Авансовий звіт» («Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або звіт»).
Послідовність виконання завдання:
1. Пункт меню «Сервіс» → Параметри → Робоча дата 17.__
2. Документ «Прибутковий касовий ордер» → Одержання готівкових коштів у банку: Сума 1000 грн., Банківський рахунок, Рахунок, Стаття руху грошових коштів – на господарські потреби, Призначення ГК – Покупка товарів → «Записати», «Провести», «ОК».
3. Документ «Видатковий касовий ордер» → Видача коштів підзвітній особі: Сума 800 грн., Підзвітна особа – Матвієнко О.В., Стаття РГК – господарські потреби, Призначення ГК – Покупка товарів → «Записати», «Провести», «ОК».
4. Документ «Авансовий звіт» (розгорнути на весь екран): Фізична особа (кому давали гроші під звіт) - Матвієнко О.В., Призначення – покупка канцтоварів;
Вкладка «Аванси»: Документ авансу – Видатковий касовий ордер (на суму 800 грн.), кнопка «Записати»;
Вкладка «Товари»: кнопка «Підбір» → група «Матеріали» підгрупа «Канцтовари», вибрати всі елементи; в табличній частині поставити Ціну (вибрати із таблиці матеріалів), Кількість (Олівець – 10 шт., Папір – 4 шт., Папка канцелярська – 20 шт., Швидкозшивач – 20 шт.), Товарний чек № 12356 від 17.01.__; Контрагент (Фіз. особа – Квитковський М.П., вид договору – з постачальником), Договір контрагента – придбання за готівку; «Записати», «Провести».
| Найменування | Одиниця виміру | Основна ціна закупівлі | Рахунок обліку |
| Олівці | шт. | 4 грн. | 201 |
| Папір (пачка А4 500 шт.) | шт. | 42 грн. | 201 |
| Папка канцелярська | шт. | 8 грн. | 201 |
| Швидкозшивач | шт. | 15 грн. | 201 |
Ввести на підставі : «Прибутковий касовий ордер» (Повернення коштів підзвітною особою): стаття руху грошових коштів – повернення невикористаної суми. «Записати», «Провести», «ОК».
КИЇВСЬКА РЕГІОНАЛЬНА СПІЛКА СПОЖИВЧОЇ КООПЕРАЦІЇ
Дата: 2019-04-23, просмотров: 268.