Преступления, расследование которых отнесено к компетенции таможенных органов РФ, не связанные с нарушением таможенных правил. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Преступления, расследование которых отнесено к компетенции таможенных органов РФ, непосредственно связанные с нарушением таможенных правил. Незаконный экспорт из РФ или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники. Невозвращение на территорию Российской Федерации культурных ценностей. Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации. Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица. Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов. Контрабанда сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия или его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а равно стратегически важных товаров и ресурсов или культурных ценностей либо особо ценных диких животных и водных биологических ресурсов. Контрабанда наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, инструментов или оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для изготовления наркотических средств или психотропных веществ.

Семинар «Законодательное определение круга преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов: за и против» – очная и заочная форма обучения – проводится в интерактивной форме «Групповая дискуссия»

1. Студенты в ходе подготовки к занятию делятся на несколько подгрупп, каждая из которых заранее готовит мотивированный доклад по поводу критериев формирования классификационной группы таможенных преступлений и перечня образующих ее статей УК РФ, который она будет представлять, на основе заранее проведенного анализа различных научных подходов к классификации преступлений.

2. Представители каждой группы кратко излагают суть и обосновывают достоинства и преимущества своей позиции.

3. Студенты в виде свободной дискуссии приводят свои возражения по поводу мнения представителей других подгрупп, которые должны аргументировать и защитить свое мнение.

4. Подводятся итоги дискуссии и определяются студенты, наиболее успешно отстоявшие свою позицию.

Практическое занятие «Квалификация преступлений, расследование которых отнесено к компетенции таможенных органов РФ
(таможенных преступлений)» – очная форма обучения

Решение практических задач по теме занятия на выбор преподавателя, направленных на выработку практического навыка квалификации преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов.

1. Преподаватель раздает каждому студенту учебный материал, который они должны проанализировать.

2. Студенты на основе анализа полученной информации дают правовую оценку приведенной ситуации с обязательной ссылкой на нормативные правовые акты в заданной учебным материалом сфере и озвучивают ее, аргументируя свою точку зрения.

3. Результат решения задачи обсуждается студентами в виде свободной дискуссии с преподавателем и другими студентами.

4. Преподаватель дает оценку качества решения задач и разъясняет выявленные проблемные вопросы и ошибки.

Задания для самостоятельной работы

1. Подготовка инициативного устного доклада (сообщения) или письменного эссе по проблемным вопросам уголовного права на одну из следующих тем (по выбору студента):

– «Проблемы уголовно-правовой охраны порядка осуществления внешнеэкономической деятельности в Российской Федерации»;

– «История развития уголовной политики российского государства в сфере таможенного дела»;

– «Сравнительный анализ уголовного законодательства о контрабанде Российской Федерации и зарубежных стран».

2. Задачи:

2.1. Срок действия девяти контрактов на поставку строительных и отделочных материалов, заключенных новосибирской фирмой с различными зарубежными поставщиками в марте-июне 2013 года, истек 31 января 2014 года. Товар в Россию ввезен не был, перечисленные иностранным поставщикам денежные средства в размере 878 млн. рублей возвращены так же не были.

Директор новосибирской фирмы ничего о деятельности возглавляемой им компании не знал, документы подписал за денежное вознаграждение. Кроме того, данная компания в нарушение законодательства по указанному в документах юридическому адресу не расположена и никогда не находилась.

Дайте уголовно-правовую оценку деянию. Определите объект и предмет преступления. Назовите иные элементы состава преступления. Определите вид состава преступления.

2.2. Был заключен контракт с китайской фирмой на поставку промышленного оборудования, и заключила его барнаульская фирма на общую сумму 15 млн. долларов США. Затем директор фирмы в течение года произвел 14 денежных переводов в адрес компании в Китае на общую сумму 2,192 млн. долларов США, якобы авансовые платежи за поставку товара. Товар поставлен не был, деньги из Китая не возвращены. Более того, с целью уклонения от ответственности директор барнаульской фирмы перерегистрировал ее на подставное лицо.

Дайте уголовно-правовую оценку деянию. Назовите элементы состава преступления. Определите вид состава преступления.

2.3. Российская фирма перечислила на счета тайваньской компании за бункеровку судов дизельным топливом 1,2 млн долларов США (порядка 72 млн рублей) по подложным документам.

Фактический объем топлива, отгруженного на суда сахалинской компании, и его стоимость была вдвое ниже указанного в документах, предоставленных в банк.

Дайте уголовно-правовую оценку деянию. Определите объект и предмет преступления. Назовите элементы состава преступления. Определите вид состава преступления.

2.4. При проведении таможенного контроля пассажиров поезда № 74/16 сообщением «Кривой Рог – Днепропетровск – Москва», в потолочных конструкциях одного из вагонов инспекторы таможенного поста обнаружили тайник. Гражданин Украины пытался перевезти в картонных коробках, тщательно спрятанных семерых попугаев и собрание сочинений А.С. Пушкина 1907-1911 года издания. Пять томов книг петербургского издательства И.А. Брокгауз и Ф.А. Ефрон, попугаи, устройства удалённого мониторинга и правления в количестве 45 штук, а также составные части системы громкоговорящей связи переправлялись через границу в Москву, с целью их реализации.

Дайте уголовно-правовую оценку деянию. Назовите элементы состава преступления. Определите вид состава преступления.

2.5. На автомобильной составляющей таможенного поста МАПП Адлер (российско-абхазская граница) в ходе таможенного и пограничного контроля автомобиля «ВАЗ-2106», следующего из Республики Абхазия в Россию в ходе устного опроса у должностных лиц появилось подозрение, что водитель о чем-то умалчивает. Автомобиль был направлен на проведение таможенного контроля с применением мобильного инспекционно-досмотрового комплекса. В результате в салоне и багажном отделении автомобиля были обнаружены сокрытые от таможенного контроля товары. В ходе проведения таможенного досмотра в салоне автомобиля под сиденьями, а также в моторном отсеке и багажном отделении были найдены сокрытые от таможенного контроля сигареты в заводской упаковке. Всего – 99 блоков сигарет (19 800 штук). Как пояснил водитель, сигареты он перевозил для личных целей. (Средняя стоимость пачки сигарет – 60 рублей).

Дайте уголовно-правовую оценку деянию. Назовите иные элементы состава преступления. Определите вид состава преступления.

2.6. 25-летний житель Таджикистана с сокрытием от таможенного контроля перемещал наркотическое вещество через таможенную границу Таможенного союза. Он рассчитывал, что обнаружить наркотическое средство при внешнем осмотре будет невозможно. Проведенное с помощью рентгеновской установки медицинское освидетельствование показало, что в желудочно-кишечном тракте мужчины находятся 89 контейнеров. Указанные контейнеры были извлечены естественным путем в результате медицинских назначений в Краснодарской городской клинической больнице. Результаты экспертизы подтвердили, что в свертках находится наркотическое вещество - героин - общей массой порядка 900 граммов.

Дайте уголовно-правовую оценку деянию. Назовите элементы состава преступления. Определите вид состава преступления.

2.7. Руководитель владивостокской торговой компании в январе 2014 года незаконно вывез в Китай по «липовым» документам более 400 кубометров ценных лесоматериалов.

В целях реализации преступной схемы незаконного экспорта в КНР лесоматериалов, скупленных китайскими гражданами на различных пилорамах Приморского края, он организовал оформление поддельных документов, необходимых для таможенных целей.

При таможенном декларировании лесоматериалов от имени данной компании использовались внешнеторговый контракт, инвойсы, иные документы, не имеющие отношение к внешнеэкономической сделке и не имеющие юридической силы. Кроме того, в таможенных декларациях на лесоматериалы указывалась стоимость товара в 1,5 раза ниже фактической.

Дайте уголовно-правовую оценку деянию. Назовите элементы состава преступления. Определите вид состава преступления.

2.8. При личном досмотре пассажира, прибывшего из Израиля, в специально изготовленных потайных карманах нижнего белья таможенники обнаружили 44 драгоценных камня. Экспертиза оценила общую стоимость контрабанды в 6 миллионов 600 тысяч рублей. Сумма подлежащих уплате таможенных платежей соответственно составила 2 миллиона 382 тысячи рублей.

Дайте уголовно-правовую оценку деянию. Назовите элементы состава преступления. Определите вид состава преступления. Имеются ли в данном случае признаки совокупности преступлений?

Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к семинару и практическому занятию

Перед выполнением заданий для самостоятельной работы и подготовкой к семинару и практическому занятию студенту рекомендуется ознакомиться с нормами таможенного законодательства, определяющими законный порядок перемещения товаров через Таможенную границу Таможенного союза и Государственную границу РФ. Затем во взаимосвязи с нормами таможенного права, следует изучить содержание диспозиций и санкций ст. 173.1, 173.2, 174, 174.1, 189, 190, 193, 193.1, 194, 200.1, 200.2, 226.1 и 229.1 УК РФ, в которых законодателем установлены основания и меры уголовной ответственности за преступные посягательства в области таможенного дела.

Контрольные вопросы для самопроверки

1. В чем особенности квалификации преступлений, предусмотренных ст. 226.1 и 229.1 УК РФ, в связи с бланкетностью их диспозиций?

2. Дайте определение и приведите примеры сильнодействующих веществ

3. Дайте определение и приведите примеры ядовитых веществ

4. Классифицируйте отравляющие вещества

5. Проанализируйте нормативные правовые акты, определяющие признаки оружия.

6. Проанализируйте нормативные правовые акты, в которых указаны признаки оружия массового поражения и средств их доставки.

7. Назовите положения нормативных правовых актов, в которых даны определения иных вооружений и иной военной техники.

8. Систематизируйте стратегически важные товары и ресурсы с учетом положений соответствующих нормативных правовых актов.

9. Назовите признаки предметов, относящихся к культурным ценностям, с учетом положений соответствующих нормативных правовых актов.

10. Каким образом определяются особо ценные дикие животные, указанные в диспозиции ст. 226.1 УК РФ.

11. Дайте определения Государственной границы РФ и таможенной границы Таможенного союза, назовите различия между этими понятиями.

12. Каким образом определяются размеры незаконно перемещаемых наркотических и психотропных веществ, их аналогов и прекурсоров?

13. Назовите нормативные правовые акты, содержащие определение инструментов и оборудования, используемых для производства и изготовления наркотических средств, психотропных веществ.

14. Каким образом контрабанда запрещенных и ограниченных к обороту предметов соотносится с их незаконным оборотом?

15. Определите момент окончания контрабанды применительно к перемещению через таможенную и государственную границы.