Специальные налоговые режимы: общая характеристика, виды, роль и место в системе налогов и сборов Российской Федерации. Практика применения специальных налоговых режимов в России. Основные положения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог): условия применения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога. Основные положения упрощенной системы налогообложения: условия применения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога. Основные положения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: условия применения, виды деятельности, в отношении которых может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, определение понятий «вмененный доход», «базовая доходность», корректирующие коэффициенты базовой доходности» налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты единого налога.
Основные положения патентной системы налогообложения: условия применения, виды деятельности, в отношении которых может применяться патентная система налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты платежа за получение патента.
Основные положения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: условия применения, налогоплательщики и плательщики сборов, операторы, перечень налогов, для которых установлены особенности исчисления при выполнении соглашений о разделе продукции.
Порядок зачисления налогов при применении специальных налоговых режимов. Налоговые декларации, подаваемые налогоплательщиками.
5.2. Разделы и темы дисциплины, виды занятий, используемые образовательные технологии (тематический план)
Таблица 3.1
Тематический план
Очная форма обучения на базе среднего (полного) общего образования
(для набора 2015, 2016, 2017, 2018 гг.)
Раздел
дисциплины, тема
Всего часов
|
В том числе
| | лекции
| практические или семинарские занятия
| лабораторные занятия
|
| 1
| Тема 1. Налоговая система России. Налоги, сборы и социальные страховые взносы
| 2
| 2
| -
| -
|
| 2
| Тема 2. Налоговое право в системе права России
| -
| -
| -
| -
|
| 3
| Тема 3. Налоговое правоотношение
| 4
| 2
| 2
| -
|
| 4
| Тема 4. Налоговое обязательство и его исполнение
| 4
| 2
| 2
| -
|
| 5
| Тема 5. Обеспечение исполнения налогового обязательства
| 4
| 2
| 2
| -
|
| 6
| Тема 6. Изменение срока исполнения и корректировка налогового обязательства
| 2
| 2
| -
| -
|
| 7
| Тема 7. Налоговый контроль
| 6
| 2
| 4
| -
|
| 8
| Тема 8. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
| 4
| 2
| 2
| -
|
| 9
| Тема 9. Защита прав налогоплательщиков и налоговых агентов
| 2
| -
| 2
| -
|
| 10
| Тема 10. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
| 4
| 2
| 2
| -
|
| 11
| Тема 11. Налог на прибыль организаций
| 4
| 2
| 2
| -
|
| 12
| Тема 12. Налогообложение пользования природными ресурсами
|
| -
| -
| -
|
| 13
| Тема 13. Государственная пошлина
| -
| -
| -
| -
|
| 14
| Тема 14. Правовое регулирование косвенного налогообложения
| 2
| 2
| -
| -
|
| 15
| Тема 15. Региональные и местные налоги
| -
| -
| -
| -
|
| 16
| Тема 16. Специальные налоговые режимы
| -
| -
| -
| -
|
|
| ВСЕГО
| 38
| 20
| 18
| 0
|
Таблица 3.2
Тематический план
Очная форма обучения на базе среднего профессионального
юридического образования
(для набора 2016, 2017, 2018 гг.)
Раздел
дисциплины, тема
Всего часов
|
В том числе
| | лекции
| практические или семинарские занятия
| лабораторные занятия
|
| 1
| Тема 1. Налоговая система России. Налоги, сборы и социальные страховые взносы
| 2
| 2
| -
| -
|
| 2
| Тема 2. Налоговое право в системе права России
| -
| -
| -
| -
|
| 3
| Тема 3. Налоговое правоотношение
| 4
| 2
| 2
| -
|
| 4
| Тема 4. Налоговое обязательство и его исполнение
| 4
| 2
| 2
| -
|
| 5
| Тема 5. Обеспечение исполнения налогового обязательства
| 4
| 2
| 2
| -
|
| 6
| Тема 6. Изменение срока исполнения и корректировка налогового обязательства
| 2
| 2
| -
| -
|
| 7
| Тема 7. Налоговый контроль
| 6
| 2
| 4
| -
|
| 8
| Тема 8. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
| 4
| 2
| 2
| -
|
| 9
| Тема 9. Защита прав налогоплательщиков и налоговых агентов
| 2
| -
| 2
| -
|
| 10
| Тема 10. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
| 4
| 2
| 2
| -
|
| 11
| Тема 11. Налог на прибыль организаций
| 4
| 2
| 2
| -
|
| 12
| Тема 12. Налогообложение пользования природными ресурсами
|
| -
| -
| -
|
| 13
| Тема 13. Государственная пошлина
| -
| -
| -
| -
|
| 14
| Тема 14. Правовое регулирование косвенного налогообложения
| 2
| 2
| -
| -
|
| 15
| Тема 15. Региональные и местные налоги
| -
| -
| -
| -
|
| 16
| Тема 16. Специальные налоговые режимы
| -
| -
| -
| -
|
|
| ВСЕГО
| 38
| 20
| 18
| 0
|
Таблица 3.3
Тематический план
Заочная форма обучения на базе среднего (полного) общего образования
(для набора 2015, 2016, 2017 гг.)
Раздел
дисциплины, тема
Всего часов
|
В том числе
| | лекции
| практические или семинарские занятия
| лабораторные занятия
|
| 1
| Тема 1. Налоговая система России. Налоги, сборы и социальные страховые взносы
| 2
| 2
|
| -
|
| 2
| Тема 2. Налоговое право в системе права России
| 2
| -
| 2
| -
|
| 3
| Тема 3. Налоговое правоотношение
| 2
| -
| 2
| -
|
| 4
| Тема 4. Налоговое обязательство и его исполнение
| 2
| -
| 2
| -
|
| 5
| Тема 5. Обеспечение исполнения налогового обязательства
| -
| -
|
| -
|
| 6
| Тема 6. Изменение срока исполнения и корректировка налогового обязательства
| -
| -
| -
| -
|
| 7
| Тема 7. Налоговый контроль
| 2
| -
| 2
| -
|
| 8
| Тема 8. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
| 2
| -
| 2
| -
|
| 9
| Тема 9. Защита прав налогоплательщиков и налоговых агентов
|
|
|
|
|
| 10
| Тема 10. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
| -
| -
| -
| -
|
| 11
| Тема 11. Налог на прибыль организаций
| -
| -
| -
| -
|
| 12
| Тема 12. Налогообложение пользования природными ресурсами
| -
| -
| -
| -
|
| 13
| Тема 13. Государственная пошлина
| -
| -
| -
| -
|
| 14
| Тема 14. Правовое регулирование косвенного налогообложения
| -
| -
| -
| -
|
| 15
| Тема 15. Региональные и местные налоги
| -
| -
| -
| -
|
| 16
| Тема 16. Специальные налоговые режимы
| -
| -
| -
| -
|
|
| ВСЕГО
| 12
| 2
| 10
| 0
|
Таблица 3.4
Тематический план
