Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПРАВОСУДИЯ»
Центральный филиал
ОСНОВНАЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ
ПРОГРАММА
по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденция
профиль (специализация): уголовно-правовой, гражданско-правовой,
государственно-правовой
Учебно-методический комплекс по дисциплине
Налоговое право
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
(актуализация на 2018-2019 уч.г.)
Для набора 2015, 2016, 2017, 2018 гг.
Воронеж, 2018
Авторы-составители:
Дементьев И.В., канд. юрид. наук, доцент, доцент кафедры гражданско-правовых дисциплин ЦФ РГУП;
Кирилина В.Е., канд. юрид. наук, доцент кафедры финансового права РГУП
_______________ «__» ________ 201__г.
Рабочая программа по дисциплине «Налоговое право» составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВО по направлению подготовки (специальности) 40.03.01 Юриспруденция (квалификация «бакалавр»)
Программа обсуждена и одобрена на заседании кафедры гражданско-правовых дисциплин ЦФ ФГБОУВО "РГУП", протокол № __ от «__» ________ 2018 г.
Зав. кафедрой: Белогорцева Х.В., доктор юрид. наук, доцент
_______________ «__» ________ 201__г.
Рабочая программа одобрена учебно-методическим Советом ЦФ ФГБОУВО "РГУП", протокол № 10 от «28» июня 2017 г.
Рабочая программа обновлена 12 декабря 2018 г.
Рабочая программа подготовлена с использованием СПС «Консультант Плюс».
© Российский государственный университет правосудия, 2017.
© Дементьев И.В., Кирилина В.Е., 2017.
Оглавление
1. Цели освоения дисциплины... 4
2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы (ОПОП) 4
3. Требования к результатам освоения дисциплины... 4
4. Объем дисциплины и виды учебной работы... 5
5. Содержание дисциплины... 7
6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины... 36
7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины 49
8. Материально-техническое обеспечение дисциплины... 52
ПРИЛОЖЕНИЕ 1……………………………………………………………………………….54
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 …………………………………………………………………………… 56
1. Цели освоения дисциплины
Целью освоения дисциплины «Налоговое право» является подготовка бакалавра высокой квалификации, который обладает профессиональными и личностными качествами, осознает социальную значимость своей будущей профессии, способен добросовестно исполнять профессиональные обязанности, владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, к постановке цели и выбору путей ее достижения.
2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы (ОПОП)
Дисциплина «Налоговое право» относится к базовой (обязательной) части профессионального цикла основной профессиональной образовательной программы (ОПОП) бакалавриата.
Дисциплина «Налоговое право» изучается студентами, имеющими среднее общее образование, среднее профессиональное образование на четвертом году обучения в вузе. Для освоения дисциплины обучающиеся используют знания, умения, способы деятельности и установки, сформированные в ходе изучения таких дисциплин как теория и история государства и права, конституционное право, гражданское право, административное и административно-процессуальное право, финансовое право. Кроме того, студент должен владеть основными информационными технологиями, применяемыми в юридической деятельности, уметь пользоваться справочными правовыми системами, уметь находить и обрабатывать правовую информацию.
Освоение данной дисциплины является необходимой основой для последующего изучения дисциплин профессионального цикла: межотраслевых, отраслевых и прикладных юридических учебных дисциплин, а также специальных курсов по выбору студента, прохождения производственной практики и подготовки к итоговой государственной аттестации.
Для освоения программы дисциплины обучающийся должен обладать знаниями, умениями, навыками, указанными в картах компетенций по дисциплине (Приложение 2).
3. Требования к результатам освоения дисциплины
В совокупности с другими дисциплинами ОПОП дисциплина «Налоговое право» обеспечивает формирование следующих компетенций:
Таблица 1
| № п/п | Код компетенции | Название |
Таблица 2.1
Очная форма обучения на базе среднего (полного) общего образования
(для набора 2015, 2016, 2017, 2018 гг.)
| Вид учебной работы | Трудоемкость | |||
| зач. ед. | час. | по семестрам | ||
| 7 | 8 | |||
| Общая трудоемкость дисциплины по учебному плану | 3 ЗЕТ | 108 | - | 108 |
| Аудиторные занятия | 38 | - | 38 | |
| Лекции | 20 | - | 20 | |
| Семинары или Практические занятия | 18 | - | 18 | |
| Самостоятельная работа (СРС) | 70 | - | 70 | |
| Форма промежуточной аттестации | - | экзамен | ||
Таблица 2.2
Таблица 2.3
Заочная форма обучения на базе среднего (полного) общего образования
(для набора 2015, 2016 гг.)
| Вид учебной работы | Трудоемкость | |||
| зач. ед. | час. | по семестрам | ||
| 6 | 7 | |||
| Общая трудоемкость дисциплины по учебному плану | 3 ЗЕТ | 108 | 18 | 90 |
| Аудиторные занятия | 12 | 2 | 10 | |
| Лекции | 2 | 2 | - | |
| Семинары или Практические занятия | 10 | - | 10 | |
| Самостоятельная работа (СРС) | 96 | 16 | 80 | |
| Форма промежуточной аттестации | - | экзамен | ||
Таблица 2.4
Заочная форма обучения на базе среднего (полного) общего образования
(для набора 2017 г.)
| Вид учебной работы | Трудоемкость | |||
| зач. ед. | час. | по семестрам | ||
| 8 | 9 | |||
| Общая трудоемкость дисциплины по учебному плану | 3 ЗЕТ | 108 | 18 | 90 |
| Аудиторные занятия | 12 | 2 | 10 | |
| Лекции | 2 | 2 | - | |
| Семинары или Практические занятия | 10 | - | 10 | |
| Самостоятельная работа (СРС) | 96 | 16 | 80 | |
| Форма промежуточной аттестации | - | экзамен | ||
Таблица 2.5
Таблица 2.6
Таблица 2.7
Очно-заочная форма обучения на базе среднего (полного) общего образования
(для набора 2018 г.)
| Вид учебной работы | Трудоемкость | |||
| зач. ед. | час. | по семестрам | ||
| 8 | 9 | |||
| Общая трудоемкость дисциплины по учебному плану | 3 ЗЕТ | 108 | 108 | |
| Аудиторные занятия | 14 | 14 | ||
| Лекции | 14 | 14 | ||
| Семинары или Практические занятия | 10 | 10 | ||
| Самостоятельная работа (СРС) | 94 | 94 | ||
| Форма промежуточной аттестации | - | экзамен | ||
Таблица 2.8
Текст рабочей программы
Раздел 1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ
Тема 7. Налоговый контроль
Налоговый контроль как разновидность финансового контроля: понятие, цели, значение, характерные признаки. Субъекты и объекты налогового контроля. Принципы налогового контроля. Формы и методы (способы) налогового контроля. Виды налогового контроля.
Налоговая тайна: понятие, значение. Сведения, составляющие налоговую тайну. Обязанность соблюдать налоговую тайну.
Учет налогоплательщиков: порядок и основания постановки и снятия с учета. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Налоговая проверка как основная форма налогового контроля. Виды налоговых проверок. Характеристика отдельных видов налоговых проверок (камеральной, выездной, повторной, проверки ФНС России полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами). Полномочия налоговых органов при проведении налоговых проверок. Оформление результатов налоговых проверок.
Налоговый мониторинг: порядок и сроки проведения. Субъекты налогового мониторинга. Мотивированное мнение налогового органа. Взаимосогласительная процедура.
Иные мероприятия налогового контроля: получение документов и сведений от банков и иных лиц, истребование документов у налогоплательщика, выемка документов и предметов, допрос свидетелей, осмотр (обследование) помещений, инвентаризация имущества налогоплательщика, проведение экспертиз, определение сумм налогов расчетным путем. Составление протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.
Лица, способствующие проведению отдельных контрольных мероприятий. Свидетель. Эксперт. Специалист. Понятой. Переводчик. Их процессуальные права и обязанности. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля и их возмещение.
Раздел II. ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
Таблица 3.1
Тематический план
Очная форма обучения на базе среднего (полного) общего образования
(для набора 2015, 2016, 2017, 2018 гг.)
| № |
Раздел
дисциплины, тема
Всего часов
В том числе
Таблица 3.2
Тематический план
Раздел
дисциплины, тема
Всего часов
В том числе
Таблица 3.3
Тематический план
Заочная форма обучения на базе среднего (полного) общего образования
(для набора 2015, 2016, 2017 гг.)
| № |
Раздел
дисциплины, тема
Всего часов
В том числе
Таблица 3.4
Тематический план
Раздел
дисциплины, тема
Всего часов
В том числе
Таблица 3.5
Тематический план
Раздел
дисциплины, тема
Всего часов
В том числе
Таблица 3.6
Тематический план
Очно-заочная форма обучения на базе среднего (полного) общего образования
(для набора 2018 г.)
| № |
Раздел
дисциплины, тема
Всего часов
В том числе
Таблица 3.7
Тематический план
Раздел
дисциплины, тема
Всего часов
В том числе
Таблица 4.1
Очная форма обучения на базе (полного)
среднего общего образования
| № темы дисциплины | Тематика практических и/или семинарских занятий | Код формируемой компетенции (или ее части) | Методы обучения |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 3 | Налоговое правоотношение | ПК-5(з), ПК-14(з) ПК-4(у), ПК-5(у,в), ПК-14(у) | Устный фронтальный опрос, выступление с докладами, решение практических задач и тестов |
| 4 | Налоговое обязательство и его исполнение | ПК-5(з) ПК-4(у), ПК-5(у,в) | Устный фронтальный опрос, выступление с докладами, решение практических задач и тестов |
| 5 | Обеспечение исполнения налогового обязательства | ПК-5(з) ПК-4(у), ПК-5(у,в) | Устный фронтальный опрос, выступление с докладами, решение практических задач и тестов |
| 7 | Налоговый контроль | ОПК-2(з), ПК-5(з) ОПК-2(у,в), ПК-4(у,в), ПК-5(у,в), ПК-14(у,в) | Устный фронтальный опрос, выступление с докладами, ролевая игра, составление налогово-процессуальных актов |
| 8 | Налоговые правонарушения и налоговая ответственность | ПК-5(з) ОПК-2(в), ПК-4(у,в), ПК-5(у,в), ПК-14(у,в) | Анализ конкретных практических ситуаций (кейсов), составление налогово-процессуальных актов |
| 9 | Защита прав налогоплательщиков и налоговых агентов | ПК-5(з) ОПК-2(в), ПК-4(у,в), ПК-5(у,в), ПК-14(у,в) | Ролевая игра, составление налогово-процессуальных актов |
| 10 | Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) | ПК-5(з) ПК-4(у), ПК-5(у,в) | Устный фронтальный опрос, решение практических задач и тестов, составление налогово-процессуальных актов |
| 11 | Налог на прибыль организаций | ПК-5(з) ПК-4(у), ПК-5(у,в) | Устный фронтальный опрос, решение практических задач и тестов |
Общее количество часов занятий в интерактивной форме определяется учебным планом.
Таблица 4.2
Таблица 4.3
Заочная форма обучения на базе среднего (полного) общего образования
| № темы дисциплины | Тематика практических и/или семинарских занятий | Код формируемой компетенции (или ее части) | Методы обучения |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 2 | Налоговое право в системе права России | ПК-4(з), ПК-14(з) ПК-14(у) | Устный фронтальный опрос |
| 3 | Налоговое правоотношение | ПК-5(з), ПК-14(з) ПК-4(у), ПК-5(у,в), ПК-14(у) | Устный фронтальный опрос, выступление с докладами, решение практических задач и тестов |
| 4 | Налоговое обязательство и его исполнение | ПК-5(з) ПК-4(у), ПК-5(у,в) | Устный фронтальный опрос, выступление с докладами, решение практических задач и тестов |
| 7 | Налоговый контроль | ОПК-2(з), ПК-5(з) ОПК-2(у,в), ПК-4(у,в), ПК-5(у,в), ПК-14(у,в) | Устный фронтальный опрос, ролевая игра, составление налогово-процессуальных актов |
| 8 | Налоговые правонарушения и налоговая ответственность | ПК-5(з) ОПК-2(в), ПК-4(у,в), ПК-5(у,в), ПК-14(у,в) | Устный фронтальный опрос, анализ конкретной практической ситуации (кейса), составление налогово-процессуальных актов |
Общее количество часов занятий в интерактивной форме определяется учебным планом.
Таблица 4.4
Таблица 4.5
Заочная форма обучения (второе высшее образование)
| № темы дисциплины | Тематика практических и/или семинарских занятий | Код формируемой компетенции (или ее части) | Методы обучения |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 4 | Налоговое обязательство и его исполнение | ПК-5(з) ПК-4(у), ПК-5(у,в) | Устный фронтальный опрос, выступление с докладами, решение практических задач и тестов |
| 7 | Налоговый контроль | ОПК-2(з), ПК-5(з) ОПК-2(у,в), ПК-4(у,в), ПК-5(у,в), ПК-14(у,в) | Устный фронтальный опрос, решение практических задач и тестов |
| 8 | Налоговые правонарушения и налоговая ответственность | ПК-5(з) ОПК-2(в), ПК-4(у,в), ПК-5(у,в), ПК-14(у,в) | Анализ конкретных практических ситуаций (кейсов) |
Общее количество часов занятий в интерактивной форме определяется учебным планом.
Таблица 4.6
Очно-заочная форма обучения на базе среднего (полного) общего образования
| № темы дисциплины | Тематика практических и/или семинарских занятий | Код формируемой компетенции (или ее части) | Методы обучения |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 2 | Налоговое право в системе права России | ПК-4(з), ПК-14(з) ПК-14(у) | Устный фронтальный опрос |
| 3 | Налоговое правоотношение | ПК-5(з), ПК-14(з) ПК-4(у), ПК-5(у,в), ПК-14(у) | Устный фронтальный опрос, выступление с докладами, решение практических задач и тестов |
| 4 | Налоговое обязательство и его исполнение | ПК-5(з) ПК-4(у), ПК-5(у,в) | Устный фронтальный опрос, выступление с докладами, решение практических задач и тестов |
| 7 | Налоговый контроль | ОПК-2(з), ПК-5(з) ОПК-2(у,в), ПК-4(у,в), ПК-5(у,в), ПК-14(у,в) | Устный фронтальный опрос, ролевая игра, составление налогово-процессуальных актов |
| 8 | Налоговые правонарушения и налоговая ответственность | ПК-5(з) ОПК-2(в), ПК-4(у,в), ПК-5(у,в), ПК-14(у,в) | Устный фронтальный опрос, анализ конкретной практической ситуации (кейса), составление налогово-процессуальных актов |
Общее количество часов занятий в интерактивной форме определяется учебным планом.
Таблица 4.7
Самостоятельная работа
5.4.1. Самостоятельное изучение студентами разделов и тем дисциплины
Таблица 5
Для всех форм обучения
| № темы дисциплины | Вопросы, выносимые на самостоятельное изучение | Кол-во часов |
| 1 | Парафискальные сборы. Налоговая система России: современное состояние и перспективы развития | 1 |
| 2 | Нормы налогового права. Правовой статус письменных разъяснений законодательства о налогах и сборах и мотивированных мнений налогового органа. Индивидуальные налогово-правовые акты. | 1 |
| 3 | Взаимозависимые субъекты налоговых отношений. Консолидированная группа налогоплательщиков. Контролирующее лицо контролируемой иностранной компании | 1 |
| 4 | Налоговое обязательство. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам. Судебный порядок взыскания налогов и сборов. | 1 |
| 5 | Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения налогового обязательства | 1 |
| 6 | Сроки в налоговом праве: понятие, виды, правила исчисления. Правовая природа договора инвестиционного налогового кредита. Отличия зачета и возврата излишне уплаченного налога от зачета и возврата излишне взысканного налога | 1 |
| 7 | Налоговая тайна. Дополнительные мероприятия налогового контроля | 1 |
| 8 | Состав налогового правонарушения. Классификация налоговых правонарушений | 1 |
| 9 | Виды налоговых споров. Понятие и критерии обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды. | 1 |
| 10 | Порядок взыскания и возврата НДФЛ из бюджета | 1 |
| 11 | Судебная практика по делам о признания расходов организации уменьшающими налоговую базу по налогу на прибыль организаций | 1 |
| 13 | Государственная пошлина | 1 |
| 14 | Возмещение НДС из бюджета. Порядок применения налоговых вычетов по НДС. Счет-фактура и порядок его оформления. | 1 |
| 15 | Перспективы введения единого налога на недвижимое имущество. Порядок определения и оспаривания кадастровой стоимости земельных участков. Торговый сбор | 1 |
| 16 | Основные положения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог). Основные положения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД). Основные положения патентной системы налогообложения. Основные положения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции | 1 |
| Итого: | 16 | |
5.4.2. Формы самостоятельной работы
Таблица 6.1
Очная форма обучения на базе среднего (полного) общего образования
| № темы дисциплины | Формы внеаудиторной самостоятельной работы | Трудоемкость в часах |
| 1 - 16 | Составление опорного конспекта, составление схем, диаграмм, таблиц. Работа с учебной (основной и дополнительной) литературой, нормативными правовыми актами и актами судебной практики. Работа с Интернет-ресурсами, материалами электронно-библиотечных и справочно-правовых систем. | 6 |
| 1, 3-8, 10-11, 14 | Дополнение конспектов лекций недостающей информацией | 4 |
| 3-5, 7-11 | Изучение вопросов для обсуждения на семинарском занятии (подготовка к семинарскому занятию в форме устного фронтального опроса) | 8 |
| 1 – 16 | Подготовка вопросов, выносимых на самостоятельное изучение, выполнение индивидуальных заданий | 16 |
| 3 – 5, 10-11 | Решение практических задач | 6 |
| 7-10 | Составление налогово-процессуальных актов | 6 |
| 7, 9 | Подготовка к ролевым играм | 6 |
| 3-5, 7 | Подготовка докладов | 6 |
| 8 | Анализ конкретной практической ситуации (кейса) | 6 |
| Самостоятельная работа в сессию | ||
| Подготовка к экзамену | 6 | |
| Итого: | 70 | |
Таблица 6.2
Таблица 6.3
Заочная форма обучения на базе среднего полного (общего) образования
| № темы дисциплины | Формы внеаудиторной самостоятельной работы | Трудоемкость в часах |
| 1 - 16 | Составление опорного конспекта, составление схем, диаграмм, таблиц. Работа с учебной (основной и дополнительной) литературой, нормативными правовыми актами и актами судебной практики. Работа с Интернет-ресурсами, материалами электронно-библиотечных и справочно-правовых систем. | 26 |
| 1 | Дополнение конспектов лекций недостающей информацией | 4 |
| 2-4, 8 | Изучение вопросов для обсуждения на семинарском занятии (подготовка к семинарскому занятию в форме устного фронтального опроса) | 18 |
| 1 – 16 | Подготовка вопросов, выносимых на самостоятельное изучение, выполнение индивидуальных заданий | 16 |
| 3, 4, 8 | Решение практических задач | 6 |
| 7, 8 | Составление налогово-процессуальных актов | 5 |
| 7 | Подготовка к ролевым играм | 5 |
| 3, 4 | Подготовка докладов | 5 |
| 8 | Анализ конкретной практической ситуации (кейса) | 5 |
| Самостоятельная работа в сессию | ||
| Подготовка к экзамену | 6 | |
| Итого: | 96 | |
Таблица 6.4
Таблица 6.5
Заочная форма обучения на базе высшего образования
| № темы дисциплины | Формы внеаудиторной самостоятельной работы | Трудоемкость в часах |
| 1 - 16 | Составление опорного конспекта, составление схем, диаграмм, таблиц. Работа с учебной (основной и дополнительной) литературой, нормативными правовыми актами и актами судебной практики. Работа с Интернет-ресурсами, материалами электронно-библиотечных и справочно-правовых систем. | 26 |
| 1 | Дополнение конспектов лекций недостающей информацией | 4 |
| 4 | Изучение вопросов для обсуждения на семинарском занятии (подготовка к семинарскому занятию в форме устного фронтального опроса) | 18 |
| 1 – 16 | Подготовка вопросов, выносимых на самостоятельное изучение, выполнение индивидуальных заданий | 16 |
| 4 | Решение практических задач | 8 |
| 7, 8 | Составление налогово-процессуальных актов | 6 |
| 7 | Подготовка к ролевым играм | 5 |
| 4 | Подготовка докладов | 5 |
| 8 | Анализ конкретной практической ситуации (кейса) | 6 |
| Самостоятельная работа в сессию | ||
| Подготовка к экзамену | 6 | |
| Итого: | 100 | |
Таблица 6.6
Очно-заочная форма обучения на базе среднего полного (общего) образования
| № темы дисциплины | Формы внеаудиторной самостоятельной работы | Трудоемкость в часах |
| 1 - 16 | Составление опорного конспекта, составление схем, диаграмм, таблиц. Работа с учебной (основной и дополнительной) литературой, нормативными правовыми актами и актами судебной практики. Работа с Интернет-ресурсами, материалами электронно-библиотечных и справочно-правовых систем. | 26 |
| 1 | Дополнение конспектов лекций недостающей информацией | 4 |
| 2-4, 8 | Изучение вопросов для обсуждения на семинарском занятии (подготовка к семинарскому занятию в форме устного фронтального опроса) | 16 |
| 1 – 16 | Подготовка вопросов, выносимых на самостоятельное изучение, выполнение индивидуальных заданий | 16 |
| 3, 4, 8 | Решение практических задач | 6 |
| 7, 8 | Составление налогово-процессуальных актов | 5 |
| 7 | Подготовка к ролевым играм | 5 |
| 3, 4 | Подготовка докладов | 5 |
| 8 | Анализ конкретной практической ситуации (кейса) | 5 |
| Самостоятельная работа в сессию | ||
| Подготовка к экзамену | 6 | |
| Итого: | 94 | |
Таблица 6.7
Компетенций
Контроль качества усвоения материала по дисциплине «Налоговое право» - один из главных элементов учебного процесса. От его правильной организации во многом зависит качество подготовки квалифицированных специалистов. Благодаря такому контролю между преподавателем и обучающимся устанавливается «обратная связь», которая позволяет оценивать динамику усвоения учебного материала, действительный уровень владения системой знаний, умений и навыков, на основе их анализа вносить соответствующие коррективы в организацию учебного процесса. Контроль качества усвоения материала осуществляется в текущей и промежуточной формах на основе разработанных и утвержденных теоретических вопросов, тестовых заданий, практических задач и других оценочных средств. Контроль успеваемости студентов проводится с целью определения уровня их теоретической и практической подготовки, формирования общепрофессиональных и профессиональных компетенций ФГОС ВО.
Контроль успеваемости студентов осуществляется по комплексной рейтинговой системе, которая учитывает не только посещение учебных занятий и активное участие в них, но и написание студентами рефератов, выступление с сообщениями и докладами, подготовку обзоров нормативно-правовых актов и материалов судебной практики, решение практических задач (казусов), проведение научно-исследовательской работы (подготовка статей и выступлений на научно-практических конференциях, круглых столах или семинарах; участие в конкурсах научных студенческих работ), а также сдача экзамена по дисциплине.
Текущий контроль успеваемости представляет собой проверку усвоения учебного материала, осуществляемую на протяжении семестра и может проводиться в следующих формах:
- опрос в ходе семинарских и практических занятий (преимущественно устный фронтальный опрос, а также групповой или индивидуальный);
- решение практических задач и кейсов;
- заслушивание докладов и сообщений;
- учебная дискуссия;
- деловая (ролевая) игра;
- решение тестовых заданий (в письменной или устной форме);
- проверка и защита рефератов, эссе;
- работа в студенческой исследовательской группе;
- выполнение заданий на анализ и обобщение судебной практики и т.п.;
- составление индивидуальных налогово-правовых актов, налоговых деклараций и т.п.;
- контроль самостоятельной работы студентов (в письменной или устной форме) и т.д.
Возможны и другие методы текущего контроля успеваемости по усмотрению преподавателя.
Указанные формы текущего контроля знаний могут комбинироваться по усмотрению преподавателя с учетом степени подготовленности учебной группы, успеваемости студентов и индивидуальных педагогических предпочтений.
Таблица 7
| № п.п. | Контролируемые разделы (темы) дисциплины | Код контролируемой компетенции (или ее части) | Наименование оценочного средства |
| 1 | Тема 1 | ОПК-2(з), ПК-5(з) | Контрольное тестирование, экзамен |
| ОПК-2(у) | Реферат*, эссе | ||
| 2 | Тема 2 | ПК-4(з), ПК-14(з) | Контрольное тестирование, экзамен |
| ПК-14(у) | Реферат*, эссе | ||
| 3
| Темы 3 | ПК-5(з), ПК-14(з) | Устный фронтальный опрос, контрольное тестирование, экзамен |
| ПК-4(у), ПК-5(у,в), ПК-14(у) | Практические задачи, доклады и сообщения, реферат*, эссе, составление аналитической справки по результатам обобщения судебной и иной правоприменительной практики по теме занятия | ||
| 4 | Тема 4 | ПК-5(з) | Устный фронтальный опрос, контрольное тестирование, экзамен |
| ПК-4(у), ПК-5(у,в) | Практические задачи, доклады и сообщения, реферат*, эссе, составление аналитической справки по результатам обобщения судебной и иной правоприменительной практики по теме занятия | ||
| 5 | Тема 5 | ПК-5(з) | Устный фронтальный опрос, контрольное тестирование, экзамен |
| ПК-4(у), ПК-5(у,в) | Практические задачи, доклады и сообщения, реферат*, эссе, составление аналитической справки по результатам обобщения судебной и иной правоприменительной практики по теме занятия | ||
| 6 | Тема 6 | ПК-5(з) | Контрольное тестирование, экзамен |
| ПК-5(у,в) | Реферат*, эссе | ||
| 7 | Тема 7 | ОПК-2(з), ПК-5(з) | Устный фронтальный опрос, контрольное тестирование, экзамен |
| ОПК-2(у,в), ПК-4(у,в), ПК-5(у,в), ПК-14(у,в) | Деловая (ролевая) игра, составление налогово-процессуальных актов | ||
| 8 | Темы 8 | ПК-5(з) | Контрольное тестирование, экзамен |
| ОПК-2(в), ПК-4(у,в), ПК-5(у,в), ПК-14(у,в) | Подготовка и разбор конкретных практических ситуаций (кейсов), составление налогово-процессуальных актов | ||
| 9 | Темы 9 | ПК-5(з) | Контрольное тестирование, экзамен |
| ОПК-2(в), ПК-4(у,в), ПК-5(у,в), ПК-14(у,в) | Деловая (ролевая) игра, составление налогово-процессуальных актов | ||
| 10 | Тема 10 | ПК-5(з) | Устный фронтальный опрос, контрольное тестирование, экзамен |
| ПК-4(у), ПК-5(у,в) | Практические задачи, доклады и сообщения, реферат*, эссе, составление аналитической справки по результатам обобщения судебной и иной правоприменительной практики по теме занятия | ||
| 11 | Тема 11 | ПК-5(з) | Устный фронтальный опрос, контрольное тестирование, экзамен |
| ПК-4(у), ПК-5(у,в) | Практические задачи, доклады и сообщения, реферат*, эссе, составление аналитической справки по результатам обобщения судебной и иной правоприменительной практики по теме занятия | ||
| 12 | Тема 12 | ПК-5(з) | Контрольное тестирование, экзамен |
| ПК-4(у), ПК-5(у,в) | Реферат, эссе, таблица элементов налогообложения | ||
| 13 | Тема 13 | ПК-5(з) | Контрольное тестирование, экзамен |
| ПК-4(у), ПК-5(у,в) | Задание на расчет госпошлины | ||
| 14 | Тема 14 | ПК-5(з) | Контрольное тестирование, экзамен |
| ПК-4(у), ПК-5(у,в) | Реферат, эссе, таблица элементов налогообложения | ||
| 15 | Тема 15 | ПК-5(з) | Контрольное тестирование, экзамен |
| ПК-4(у), ПК-5(у,в) | Реферат, эссе, таблица элементов налогообложения | ||
| 16 | Тема 16 | ПК-5(з) | Контрольное тестирование, экзамен |
| ПК-4(у), ПК-5(у,в) | Реферат, эссе, таблица элементов налогообложения |
* тематика сообщений, докладов и рефератов может быть основана на вопросах, вынесенных для самостоятельной работы студентов. По согласованию с преподавателем студент может избрать иную тему доклада (реферата).
Примерная тематика докладов и сообщений, рефератов
1. Фискальные и парафискальные сборы: проблемы кодификации
2. Общая характеристика современной налоговой системы Российской Федерации и перспективы ее развития
3. Особенности норм налогового права
4. Правовой статус письменных разъяснений налогового законодательства и мотивированных мнений налогового органа
5. Индивидуальные налогово-правовые акты: понятие, виды и правовые требования к ним.
6. Взаимозависимые субъекты налоговых отношений и налогово-правовые последствия их правового статуса
7. Консолидированная группа налогоплательщиков
8. Институт контролируемых иностранных компаний как инструмент противодействия выводу прибыли в низконалоговые юрисдикции.
9. Полномочия финансовых и налоговых органов по письменному разъяснению налогового законодательства
10. Налоговое обязательство: понятие и соотношение с налоговой обязанностью
11. Налоговое планирование, его пределы и методы
12. Пределы осуществления прав налогоплательщиком.
13. Добросовестность налогоплательщика как основание признания налоговой обязанности исполненной.
14. Общая антиуклонительная норма (GAAR): российская нормативная модель и судебная практика
15. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам
16. Судебный порядок взыскания налогов и сборов
17. Банковская гарантия как способ обеспечения исполнения налогового обязательства
18. Правовая природа договора инвестиционного налогового кредита
19. Сроки в налоговом праве: понятие, виды, правила исчисления
20. Отличия зачета и возврата излишне уплаченного налога от зачета и возврата излишне взысканного налога
21. Налоговая тайна: понятие, значение и правовой режим
22. Дополнительные мероприятия налогового контроля
23. Налоговый мониторинг
24. Проверка правильности исчисления и уплаты налогов по контролируемым сделкам
25. Состав налогового правонарушения
26. Классификация налоговых правонарушений
27. Налоговые споры: понятие и виды
28. Понятие и критерии обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды
29. Порядок взыскания и возврата НДФЛ из бюджета
30. Прогрессивная шкала налоговых ставок НДФЛ: «за» и «против»
31. Судебная практика по делам о признания расходов организации уменьшающими налоговую базу по налогу на прибыль организаций
32. Государственная пошлина: налогово-правовая природа и специфика администрирования
33. Возмещение НДС из бюджета
34. Порядок применения налоговых вычетов по НДС. Счет-фактура и порядок его оформления
35. Перспективы введения единого налога на недвижимое имущество
36. Порядок определения и оспаривания кадастровой стоимости земельных участков
37. Правовые проблемы определения и использования кадастровой стоимости земельных участков для исчисления земельного налога
38. Торговый сбор: теоретические проблемы и практика правоприменения
39. Основные положения и практика применения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог)
40. Основные положения и практика применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) (на примере Воронежской области)
41. Основные положения и практика применения упрощенной системы налогообложения (на примере Воронежской области)
42. Основные положения и практика применения патентной системы налогообложения (на примере Воронежской области)
43. Основные положения и практика применения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Примерные темы эссе по налоговому праву:
1. Что мы сделали и что не смогли сделать для создания справедливой и эффективной налоговой системы России?
2. Налоговый кодекс РФ – правовая база современного налогообложения России.
3. Ответственность за налоговые правонарушения и порядок досудебного обжалования результатов выездной налоговой проверки.
4. Налоговые меры по деофшоризации экономики и противодействию оттоку капитала за рубеж.
5. Связь денежно-кредитной политики с вопросами налогообложения.
6. Организация налогового контроля в Российской Федерации.
7. Оптимизация налогообложения хозяйствующих субъектов.
8. Какова морально этическая основа налогообложения акцизами, считаете ли вы обоснованным взимание данного вида налогов?
9. Каковы причины постоянного изменения действующего налогового законодательства в Российской Федерации?
10. Английский философ и экономист Д. Юм утверждал, что «всякий налог создаёт тех, кто им обложен, новую способность нести его. Что имел ввиду в данном высказывании Д. Юм? Согласны ли вы с данным тезисом?
a. Правовые позиции КС РФ о принципах налогообложения и их реализации в правоприменительной практике.
11. Этапы становления современной финансовой системы России.
12. Т. Гоббс писал, что «Налоги являются ценой, которой покупается общественный мир». Как Вы думаете, что имел в виду философ?
13. Можно ли считать, что опыт Монако, Ватикана или Объединенных арабских эмиратов опровергает позицию Нитти о том, что общество не в состоянии обходиться без налогов?
14. Зарубежный опыт исчисления и взимания НДС и возможности его применения в Российской Федерации.
15. Итальянский экономист Ф. Нитти утверждал, что «никакое общество не в состоянии обходиться без налогов». Согласитесь или опровергните данное высказывание применительно к современному обществу.
16. Правовые проблемы возмещения НДС.
17. Место судебных решений в механизме правового регулирования налоговых отношений.
18. А. Смит считал, что «от снижения налогового бремени государство выиграет больше, нежели от наложения непосильных податей». Согласитесь или опровергните данное утверждение.
19. Налоговые льготы, предусмотренные для резидентов и нерезидентов особых экономических зон (территорий опережающего социально-экономического развития): нарушение принципа равенства налогообложения и единства экономического пространства страны?
20. Какие уроки мировой истории налогов применимы сегодня?
21. Налоги - необходимое звено системы экономических отношений государства?
22. Эффективно ли налоговое стимулирование инвестиционной и инновационной деятельности в России?
23. Налог на имущество физических лиц: сравнительно-правовой анализ правового регулирования.
24. Отличия и общее в построении НДС в разных странах.
25. Налоговая политика России на современном этапе.
26. Налог на незанятых граждан: за и против.
27. Может ли налогообложение содействовать охране природы?
28. Контролируемые иностранные компании: условия признания и порядок осуществления контроля.
29. Экологические платежи: налоги или штрафы и нужны ли они в России?
30. Следует ли России переходить к семейным налоговым декларациям по налогу на доходы физических лиц?
31. Проблемы реализации фискального федерализма в России.
32. Региональные особенности налогообложения Приморского края.
33. Налог с продаж как вариант замены налога на добавленную стоимость.
34. Налогообложение интернет торговли. Возможна ли реализация?
35. Налог на добавленную стоимость: действительно ли облагается налогом именно добавленная стоимость?
36. Оцените критически любую меру Правительства РФ или субъекта РФ, предпринятую в последние годы для развития в стране/регионе системы налогообложения по темам на выбор: 1) Налогообложение доходов физических лиц; 2) Налогообложение доходов коммерческих банков; 3) Налогообложение доходов страховых компаний; 4) Налогообложение ценных бумаг; 5) Налогообложение доходов пенсионных фондов; 6) Налогообложение имущества физических лиц; 7) Налогообложение имущества юридических лиц; 8) Косвенное налогообложение; 9) Налогообложение транспортных средств; 10) Налоговое стимулирование инноваций и инвестиций; 11) Налоговое стимулирование пенсионных накоплений граждан.
37. Роль налогового кодекса в гармонизации налоговых отношений.
38. Обосновано ли снижение НДФЛ в отношении доходов от дивидендов или облигаций российских компаний?
39. Особенности налогообложения доходов артистов и других участников культурно-развлекательной сферы.
40. История развития института налогового консультирования в РФ.
41. Концепция семейного налогообложения доходов и имущества. Стоит ли применять ее в России?
42. Нарушает ли обязательное досудебное урегулирование налоговых споров конституционное право на судебную защиту?
43. Стимулирющие и дестимулирущие эффекты налогооблажения.
44. Современные тенденции налогообложения в РФ.
45. Налоги на роскошь и тунеядство: за и против.
46. Необлагаемый налогом минимум дохода: проблемы нормативного закрепления.
47. Нуждается ли структура налоговой системы Российской Федерации в изменении?
48. Система формирования налоговых поступлений в местные бюджеты: достаточна ли она для финансовой самостоятельности местного самоуправления?
49. Считаете ли Вы, что в РФ налоговое бремя для физических лиц чрезмерно?
50. Налоговая система и налоговая политика РФ: проблемы эффективности и социальной справедливости.
51. Неуплата налога как одна из институциональных ловушек института налогообложения.
52. «Налоги - это цена, которую мы платим за возможность жить в цивилизованном обществе». Считаете ли Вы пропорциональное налогообложение справедливым?
53. Состав и структура региональных и территориальных налоговых органов: достоинства и недостатки.
54. Справедлива ли кадастровая стоимость земли в России?
55. Справедлива ли налоговая система и экономическая политика в России.
56. Эффективность ныне действующих специальных налоговых режимов.
57. Проблемные вопросы администрирования НДФЛ и пути их решения.
58. Сравнительная характеристика системы налогообложения нашей страны и любой другой (на выбор).
59. Роль фискальных правил в опыте бюджетно-налоговой политики зарубежных стран.
60. Зависимость налогов от цены на нефть.
61. Проблемы двойного налогообложения для транснациональных корпораций (ТНК).
62. Проблемы повышения уровня собираемости налогов.
63. Пределы налогового планирования.
64. Классификация налогов и ее значение.
65. Проблемы налоговых льгот.
66. Проблемы использования прогрессивного налогообложения.
67. Типичные искажения и ошибки при начислении и уплате налога на доходы физических лиц.
68. Почему налоги необходимы государству?
69. Повышение налоговой грамотности и культуры участников налоговых правоотношений.
70. Функции и роль налогов в экономике современной России.
71. Экономическая сущность налогов и ее реализация в условиях (становления и) развития рыночной экономики России.
72. Сущность налогов и их основные функции в экономической и социальной системе современного российского общества.
73. Современные концепции налогообложения (развитие теоретических основ налогообложения по отдельным фискальным платежам и/или их группам).
74. Реализация функций налогов в современных российских условиях.
75. Классификация фискальных платежей в контексте совершенствования системы налогообложения.
76. Эволюция налоговой системы России.
77. Налоговая система Российской Федерации и перспективы ее совершенствования.
78. Теоретические аспекты налогового планирования и прогнозирования.
79. Налогообложение бизнеса: ситуация в России, использование опыта развитых стран и новых индустриальных стран.
80. Роль федеральных, региональных и местных налогов в контексте российских проблем бюджетного федерализма.
81. Бюджетный федерализм в Российской Федерации: современное состояние и перспективы развития.
82. Практика бюджетного федерализма в экономически развитых странах и проблемы формирования российской модели бюджетного федерализма.
83. Оптимально ли соотношение прямого и косвенного налогообложения в России?
84. Оптимально ли соотношение налогообложения юридических и физических лиц в Российской Федерации?
85. Реализация принципов налогообложения в современном налоговом законодательстве России, а также ведущих стран.
86. Динамика изменений налоговой системы России в постсоветский период и ее влияние на экономику.
87. Исторический опыт развития налогообложения в России и возможности его применения на современном этапе.
88. Элементы налога (в соответствии с НК РФ): актуальные проблемы и направления совершенствования.
89. Становление и развитие института специальных налоговых режимов: опыт России и зарубежных государств.
90. Налоговые системы развитых стран и возможности использования зарубежного опыта в России.
91. Налоговая система и налоговая реформа в России: ретроспективный анализ и направления совершенствования.
92. Исторический опыт налогообложения в России и его использование на современном этапе.
93. Налоговые льготы: классификация, проблемы и перспективы развития.
94. Сравнительный анализ налогообложения (по отдельным налогам и их группам) в России и за рубежом.
95. Соотношение прямого и косвенного налогообложения: мировой опыт и практика применения в России.
96. Налоговая политика, налоговый механизм и система налогов и сборов: оценка эффективности.
Пример задания для контрольной работы для студентов заочной формы
Обучения
Задание 1. Покажите различия в составе между элементами налога и элементами налогообложения, указанными в законодательстве РФ о налогах и сборах.
Задание 2. Налоговый агент, который обязан был удержать сумму налога (например, НДФЛ или налога на прибыль) из доходов, выплачиваемых налогоплательщику, не выполнил эту обязанность. Кто будет платить недоимку и пени за просрочку – налогоплательщик или налоговый агент и за какой период?
Пример тестовых заданий для оценки знаний:
1. Налоговая декларация – представляет собой …
А: письменное заявление налогоплательщика об исчисленной им и подлежащей уплате за налоговый период сумме конкретного налога
Б: форма документа о планировании налоговой проверки
В: письменное заявление налогоплательщика об отсутствии у него налоговых обязательств
Г: акт налоговой проверки
Д: документы налогового представителя
2. Налоговые органы проводят следующие виды налоговых проверок:
А: ежемесячные
Б: камеральные
В: полугодовые
Г: выездные
Д: квартальные
Е: проверки полноты исчисления и уплаты налогов по сделкам между взаимозависимыми лицами
3. Органы, осуществляющие государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, в соответствии с Налоговым кодексом РФ обязаны …
А: требовать уплаты налога на имущество с лиц, совершающих сделки с недвижимым имуществом, и приостанавливать государственную регистрацию прав и сделок в случае непредставления документов об уплате указанного налога
Б: сообщать сведения в налоговые органы обо всех лицах, уклоняющихся от уплаты налога на имущество на подведомственной этим органам территории
В: сообщать сведения о расположенном на подведомственной им территории недвижимом имуществе, зарегистрированном в этих органах (правах, зарегистрированных в этих органах), и о его владельцах в налоговые органы по месту своего нахождения
Г: досматривать потенциальные объекты налогообложения
4. Налоговый орган, обязанный исчислить налог в отношении физического лица… требовать от налогоплательщика уплаты этого налога до направления налогового уведомления
А: может
Б: не может
В: в отдельных случаях может
Г: по своему усмотрению может
5. Налоговый контроль, осуществляющийся в течение налогового периода до заполнения налоговой декларации, называется ###.
Промежуточный контроль:
Заключительным этапом учебного процесса и средством окончательной оценки знаний и умений студента является промежуточный контроль. Промежуточный контроль проводится посредством экзамена в устной форме (два вопроса в билете). Цель проведения экзамена является подтверждение сформированности компетенций, которыми должен овладеть обучающийся в процессе изучения дисциплины.
Решение о форме проведения экзамена принимается преподавателем самостоятельно, с учетом требований нормативной документации и рекомендаций кафедры. Форма проведения экзамена доводится до обучающихся заблаговременно (обычно на первом семинарском занятии).
Решение о допуске к экзамену принимается преподавателем по итогам прохождения всех форм текущего контроля. Условием допуска студента к экзамену является набор студентом 21 и более рейтинговых баллов и правильный ответ в ходе контрольного тестирования на 51 % и более вопросов.
При неудовлетворительном прохождении текущего контроля знаний (студент набрал менее 21 рейтингового балла) студенту автоматически выставляется неудовлетворительная оценка в экзаменационную ведомость.
Экзамен по дисциплине «Налоговое право» проводится в традиционной форме – в виде устного ответа на вопросы. Как правило, экзаменационный билет содержит два вопроса. В случае спорной оценки преподаватель имеет право задать дополнительные вопросы по основным темам курса.
Перечень контрольных вопросов к экзамену:
48. Налог на добавленную стоимость.
49. Акцизы.
50. Налог на доходы физических лиц.
51. Налог на прибыль организаций.
52. Налог на добычу полезных ископаемых.
53. Водный налог.
54. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
55. Государственная пошлина.
56. Налог на имущество организаций.
57. Налог на игорный бизнес.
58. Транспортный налог.
59. Земельный налог.
60. Налог на имущество физических лиц.
61. Торговый сбор.
62. Специальные налогово-правовые режимы в регулировании налоговых отношений: понятие, особенности и виды.
63. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
64. Упрощенная система налогообложения.
65. Патентная система налогообложения.
66. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности.
Фонды оценочных средств по дисциплине включены в состав УМК.
Компетенций
Профессиональные способности, знания, навыки и умения студента в процессе текущего контроля и промежуточной аттестации оцениваются в соответствии с требованиями ФГОС ВО по следующим критериям:
Таблица 8
| Требования к результатам освоения дисциплины | Оценка | Критерии сформированности компетенций |
| Обучающийся: - полно раскрыл содержание материала в объеме, предусмотренном программой; - проявил знание дополнительной литературы, дискуссионных положений правовой науки; - изложил материал грамотным языком в определенной логической последовательности, точно используя юридическую терминологию; - показал умение иллюстрировать теоретические положения конкретными примерами из судебной практики, применять их в новой ситуации при выполнении практического задания; - продемонстрировал усвоение ранее изученных сопутствующих вопросов, сформированность и устойчивость используемых при ответе умений и навыков; - отвечал самостоятельно без наводящих вопросов преподавателя. | отлично | компетенции полностью сформированы |
| Ответ обучающегося в основном соответствует требованиям на оценку «отлично», но при этом имеет один из следующих недостатков: - не проявил знание дополнительной литературы и дискуссионных положений правовой науки; - в изложении допущены небольшие пробелы, не исказившие логического и информационного содержания ответа; - допущены один-два недочета при освещении основного содержания вопроса, исправленные по замечанию экзаменатора; - допущены ошибка или более двух недочетов при освещении второстепенных вопросов, легко исправленные по замечанию экзаменатора. | хорошо | компетенции сформированы в достаточной степени |
| Обучающийся: - неполно или непоследовательно раскрыл содержание материала, но показал общее понимание вопроса и продемонстрированы умения, достаточные для дальнейшего усвоения программного материала; - не справился с применением норм права при выполнении практического задания, но выполнил задания обязательного уровня сложности по данной теме; - при знании теоретического материала выявлена недостаточная сформированность основных умений и навыков; - исказил юридическую терминологию, отвечал нелогично, неструктурированно. | удовлетворительно | компетенции сформированы частично |
| Обучающийся: - не раскрыл основное содержание учебного материала; - обнаружил незнание или непонимание большей или наиболее важной части программы курса; - допустил ошибки в определении понятий, при использовании терминологии, которые не исправлены после нескольких наводящих вопросов экзаменатора. | неудовлетворительно | компетенции не сформированы |
У обучающихся очной формы обучения оценка успеваемости осуществляется по 100-бальной шкале в соответствии с Положением «О рейтинговой системе оценки успеваемости обучающихся» с учетом:
- оценки посещаемости учебных занятий;
- оценки результатов учебных занятий и научной работы обучающегося в семестре;
- оценки итоговых знаний в ходе экзамена.
Распределение максимальных баллов по видам работы выглядит следующим образом:
Таблица 9.1
| № п/п | Вид отчетности | Баллы |
| 1. | оценка качества результатов учебных занятий и научной работы обучающегося в семестре: - работа на занятии, подготовка докладов, рефератов, иных индивидуальных заданий, написание текущих опросов, решение задач, участие в ролевых, деловых играх и т.д., - участие с докладами в научных конференциях, круглых столах, конкурсах, написание научных статей, аналитических обзоров, и т.д. (НИРС) | До 26 (из них до 6 баллов – НИРС) |
| 2. | оценка посещаемости лекционных и семинарских (практических) занятий | До 14 |
| В том случае, если студент по итогам посещаемости и работы в учебном году не набрал 21 балл, то в ведомость промежуточной аттестации преподавателем проставляется отметка «неудовлетворительно» | ||
| 3. | Оценка знаний, продемонстрированных на экзамене* | До 60 |
| 4. | Итого**: | До 100 |
* Рейтинговые баллы, полученные обучающимися, на экзамене переводятся в традиционные оценки следующим образом:
15 и менее – неудовлетворительно
16-40 – удовлетворительно
41-50 – хорошо
51-60 – отлично
** Итоговый рейтинговый балл по дисциплине представляет собой сумму баллов, набранных студентами по указанным в таблице 1и 2 видам работ, которая переводится преподавателем в традиционную оценку:
36 и менее - неудовлетворительно
37 - 58 – удовлетворительно
59 -79 – хорошо
80 - 100 – отлично
и выставляется в зачётно-экзаменационную ведомость и зачетную книжку студента.
У обучающихся заочной формы обучения оценка успеваемости осуществляется по 100-бальной шкале в соответствии с Положением «О балльной системе оценки успеваемости обучающихся по очно-заочной и заочной форме обучения» с учетом:
- оценки посещаемости учебных занятий;
- оценки результатов учебных занятий и научной работы обучающегося в семестре;
- оценки результатов выполнения контрольной работы;
- оценки итоговых знаний в ходе экзамена.
Ориентировочное распределение максимальных баллов по видам работы:
Таблица 9.2
| № п/п | Вид отчетности | Баллы |
| 1. | оценка результатов учебных занятий и научной работы обучающегося в семестре: - работа на занятии, подготовка докладов, рефератов, иных индивидуальных заданий, написание текущих опросов, решение задач, участие в ролевых, деловых играх и т.д., - участие с докладами в научных конференциях, круглых столах, конкурсах, написание научных статей, аналитических обзоров, и т.д. (НИРС) | До 10 (из них до 3 баллов – НИРС) |
| 2. | оценка посещаемости лекционных и практических занятий | До 10 |
| 3. | оценка выполнения контрольной работы | До 20 |
| В том случае, если студент по итогам посещаемости и работы в учебном году не набрал 21 балл, то в ведомость промежуточной аттестации преподавателем проставляется отметка «неудовлетворительно» | ||
| 3. | Оценка знаний, продемонстрированных на экзамене* | До 60 |
| 4. | Итого**: | До 100 |
* Рейтинговые баллы, полученные обучающимися, на экзамене переводятся в традиционные оценки следующим образом:
15 и менее – неудовлетворительно
16-40 – удовлетворительно
41-50 – хорошо
51-60 – отлично
** Итоговый рейтинговый балл по дисциплине представляет собой сумму баллов, набранных студентами по указанным в таблице 1и 2 видам работ, которая переводится преподавателем в традиционную оценку:
36 и менее - неудовлетворительно
37 - 58 – удовлетворительно
59 -79 – хорошо
80 - 100 – отлично
и выставляется в зачётно-экзаменационную ведомость и зачетную книжку студента
7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
7.1. Информационные ресурсы Университета:
Таблица 10
| № п/п | Наименование | Адрес в сети Интернет |
| Электронные библиотечные системы* | ||
| 1. | ZNANIUM.COM | http ://znanium.com Основная коллекция и коллекция издательства Статут |
| 2. | ЭБС ЮРАЙТ | www.biblio-online.ru коллекция РГУП |
| 3. | ЭБС «BOOK.ru» | www.book.ru коллекция издательства Проспект Юридическая литература ; коллекции издательства Кнорус Право, Экономика и Менеджмент |
| 4. | East View Information Services | www.ebiblioteka.ru Универсальная база данных периодики (электронные журналы) |
| 5. | НЦР РУКОНТ | http://rucont.ru/ Раздел Ваша коллекция - РГУП-периодика (электронные журналы) |
Интернет ресурсы
*ежегодное обновление с внесением изменений в протокол изменений РПД (перечень ЭБС уточняется в библиотеке или на сайте Университета)
7.2. Нормативные правовые акты[2]
Налоговый кодекс РФ Ч. 1. : ФЗ от 31.07.1998 № 146-ФЗ // СЗ РФ. – 1998. - № 31. – Ст. 3824.
Налоговый кодекс РФ Ч. 2. : ФЗ от 05.08.2000 № 117-ФЗ // СЗ РФ. – 2000. - № 32. – Ст. 3340.
Гражданский кодекс РФ : Ч. 1: ФЗ от 30.11.1994 N 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1994. - N 32. - Ст. 3301.
Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 N 138-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 2002. - N 46. - Ст. 4532.
Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 N 95-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 2002. - N 30. - Ст. 3012.
Кодекс административного судопроизводства Российской Федерации от 08.03.2015 N 21-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 2015. N 10. Ст. 1391.
О налоговых органах РФ : Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. – 1991. - № 15. – Ст. 492.
Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах: приказ ФНС РФ от 18.04.2007 № ММ-3-03/239@ // БНА. – 2007. - № 23.
Об утверждении форм документов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах… : Приказ ФНС РФ Приказ ФНС России от 08.05.2015 N ММВ-7-2/189@.
Концепция системы планирования выездных налоговых проверок: приказ ФНС РФ от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ // Экономика и жизнь. – 2007. - № 23.
О порядке начисления пени на сумму налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет, в случае неподтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов: письмо ФНС РФ от 22.08.2006 N ШТ-6-03/840@ (вместе с письмом Минфина РФ от 28.07.2006 N 03-04-15/140) // Документы и комментарии. – 2006. - № 18.
По делу о проверке конституционности отдельных положений части второй статьи 89 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан А.Д. Егорова и Н.В. Чуева : Постановление Конституционного Суда РФ от 16.07.2004 N 14-П // Собрание законодательства РФ. – 2004. - N 30. - Ст. 3214.
По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года О федеральных органах налоговой полиции : Постановление Конституционного Суда РФ от 17.12.1996 N 20-П // Собрание законодательства РФ. – 1997. - N 1. - Ст. 197.
По делу о проверке конституционности статьи 266 Таможенного кодекса Российской Федерации, части второй статьи 85 и статьи 222 Кодекса РСФСР об административных правонарушениях в связи с жалобами граждан М.М. Гаглоевой и А.Б. Пестрякова : Постановление Конституционного Суда РФ от 11.03.1998 N 8-П // Собрание законодательства РФ. – 1998. - N 12. - Ст. 1458.
По делу о проверке конституционности отдельных положений Закона РСФСР О Государственной налоговой службе РСФСР и Законов Российской Федерации Об основах налоговой системы в Российской Федерации и О федеральных органах налоговой полиции : Постановление Конституционного Суда РФ от 15.07.1999 N 11-П // Собрание законодательства РФ. – 1999. - N 30. - Ст. 3988.
Об отказе в принятии к рассмотрению запросов Арбитражного суда Орловской области о проверке конституционности пунктов 1 и 6 статьи 101, статьи 106, пунктов 1 и 6 статьи 108 и статьи 109 Налогового кодекса Российской Федерации : Определение Конституционного Суда РФ от 18.01.2005 N 130-О // СПС «Консультант Плюс».
О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации : постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57 // Вестник ВАС РФ. – 2013. - № 10.
О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП РФ : Постановление Пленума ВС РФ от 24.03.2005 № 5 (ред. от 11.11.2008) // Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2005. - N 6.
О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Особенной части КоАП РФ : Постановление Пленума ВС РФ от 24.10.2006 № 18 (ред. от 11.11.2008) // Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2006. - N 12.
О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления : Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 N 64 // Российская газета. - 31.12.2006. - N 297; Бюллетень Верховного Суда РФ. – 2007. - N 3.
О некоторых вопросах, связанных с введением в действие КоАП РФ : Постановление Пленума ВАС РФ от 27.01.2003 № 2 (ред. от 20.11.2008) // Вестник ВАС РФ. – 2003. - N 3.
Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации : Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 N 71 // Вестник ВАС РФ. – 2003. - N 5.
Решение ЕСПЧ от 23.05.2006 по делу «Ринер против Болгарии» (заявление № 46343/99)
Решение ЕСПЧ от 11.01.2007 по делу «Мамидакис против Греции» (заявление № 35533/04)
Решение ЕСПЧ от 18.12.2001 по делу против Латвии (заявление от 29.12.1999 № 55091/00)
Решение Суда ЕС от 21.02.2006 по делу компаний «Халифакс плс», «Лидс Перманент Девелопмент Сервисез Лтд» и «Каунти Уайд Проперти Инвестментс Лтд» против Национального управления таможенных и налоговых сборов Великобритании (Дело С-255/02)
Интернет-ресурсы
http://www.duma.gov.ru - Государственная Дума Федерального Собрания РФ
http://www.government.ru/ - Правительство Российской Федерации
http://www.minjust.ru - Министерство юстиции Российской Федерации
http://www.nalog.ru – Федеральная налоговая служба России
http://www.minfin.ru – Министерство финансов РФ
http://www.plrc.ru/ - Центр публично-правовых исследований
http://www.law.vsu.ru/pfirc/books/index.html - Ежегодник «Публичные финансы и налоговое право»
http://www.duma.gov.ru/systems/law/ - Поиск по законопроектам ГД ФС РФ
http://www.youtube.com/user/arbitrru?blend=1&ob=video-mustangbase - Он-лайн видео-материалы заседаний президиума и др. ВАС РФ
http://www.elibrary.ru/ - Научная электронная библиотека/Российский индекс научного цитирования
http://www.cyberleninka.ru/ - Научная электронная библиотека «Киберленинка»
https://scholar.google.ru – Академия Google
http://www.nalogoved.ru/ - Журнал «Налоговед»
http://www.iprbookshop.ru/ - ЭБС «IPRBooks»
http://lib.cfrap.ru/cgi-bin/zgate.exe?init+test.xml,simple.xsl+rus – Электронный каталог библиотеки ЦФ РГУП
http://diss.rsl.ru/ - Электронная библиотека Диссертаций Российской Государственной Бибилиотеки
http://www.vrnlib.ru/ - Воронежская областная универсальная научная библиотека им. И.С. Никитина
http://www.lib.vsu.ru/ - Зональная Научная библиотека Воронежского государственного университета
http://www.jpr-pechr.ru/ - Журнал «Права человека. Практика Европейского Суда по правам человека»
http://cmiskp.echr.coe.int/tkp197/search.asp?skin=hudoc-en/ - Переводы текстов постановлений и решений ЕСПЧ в базе данных Европейского Суда HUDOC
http://www.oecd.org/tax/ - Сайт ОЭСР (раздел «Налоги»)
https://www.ibfd.org – IBFD (International Bureau of Fiscal Documentation)
Приложение 1
Кафедра гражданско-правовых
Направление подготовки (специальность): 40.03.01 Юриспруденция
Профиль: все
Дисциплина: «Налоговое право»
Курс: 4
| Наименование, Автор или редактор, Издательство, Год издания, кол-во страниц | Вид издания | |
| ЭБС (указать ссылку) | Кол-во печатных изд. в библиотеке вуза | |
| 1 | 2 | 3 |
| Основная литература | ||
| Крохина Ю.А. Налоговое право [Электронный ресурс] : учебник / Ю.А. Крохина. – 8-е изд., перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2018. – 428с. – (Бакалавр. Академический курс) | http://www.biblio-online.ru/book/3391EBC2-FC6E-4810-BE1B-65D5A10C468C | 37 2013 г. |
| Налоговое право [Электронный ресурс] : учебник / под ред. И.Ш. Килясханова, А.М. Багмета, А.И. Григорьева. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 527 с. | http://znanium.com/catalog/product/892625 | |
| Дополнительная литература | ||
| Пепеляев С.Г. Налоговое право [Электронный ресурс] : учебник для вузов / С.Г. Пепеляев. – М. : Альпина Пабл., 2016. – 796 с. | http://znanium.com/catalog/product/915081 | |
| Дементьев И.В. Налоговое право [Текст] : практикум / И.В. Дементьев ; Российская академия правосудия, Центральный филиал, Кафедра государственно-правовых дисциплин. – Воронеж : Воронеж-Формат, 2012. – 192 с. | 150 | |
| Налоговое право [Электронный ресурс] : учебник для бакалавров / ред. И.А. Цинделиани. – 2-е изд. – М. : Проспект, 2017. – 525 с. | чит.зал ЦФРГУП (15 точек доступа: СПС КонсультантПлюс (дата обращения: 25.10.2018)) | 3 |
Зав. библиотекой ___________ Зав. кафедрой__________________
Приложение 2
КАРТА КОМПЕТЕНЦИИ
По дисциплине «Налоговое право»
ПЛАНИРУЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОБУЧЕНИЯ, ХАРАКТЕРЕЗУЮЩИЕ ЭТАПЫ ФОРМИРОВАНИЯ КОМПЕТЕНЦИИ (ОПК-2),
КАРТА КОМПЕТЕНЦИИ
По дисциплине «Налоговое право»
ПЛАНИРУЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОБУЧЕНИЯ, ХАРАКТЕРЕЗУЮЩИЕ ЭТАПЫ ФОРМИРОВАНИЯ КОМПЕТЕНЦИИ (ПК-4),
Планируемые результаты обучения
(показатели достижения заданного уровня освоения компетенций)
Оценочные средства
1
2
(пороговый)
4
(продвинутый)
Неудовлетворительно
Удовлетворительно
Отлично
Не зачет
Зачет
ПК-4 (з) знать:
сущность и содержание основных понятий налогового права;
- предмет, метод, систему налогового права, принципы налогообложения;
- источники правового регулирования налогообложения
Фрагментарные знания
сущности и содержания основных понятий налогового права,
предмета, метода, системы налогового права, принципов налогообложения, источников правового регулирования налогообложения
Сформированные, но содержащие отдельные пробелы знания сущности и содержания основных понятий налогового права,
предмета, метода, системы налогового права, принципов налогообложения, источников правового регулирования налогообложения
Сформированные систематические знания
сущности и содержания основных понятий налогового права,
предмета, метода, системы налогового права, принципов налогообложения, источников правового регулирования налогообложения
Налоговое право
Вопросы к семинарам, доклады и сообщения, тесты,
экзаменационные билеты
ПК-4 (у) уметь: принимать решения и действовать в точном соответствии с законом
Фрагментарное умение
принимать решения и действовать в точном соответствии с законом
В целом успешное, но содержащее отдельные пробелы умение принимать решения и действовать в точном соответствии с законом
Сформированное умение принимать решения и действовать в точном соответствии с законом
Налоговое право
Практические задачи, деловые (ролевые) игры, конкретные практические ситуации (кейсы)
ПК-4 (в) владеть: навыком принятия решений и совершения юридических действий в точном соответствии с законом в сфере налогового права
Отсутствие навыка принятия решений и совершения юридических действий в точном соответствии с законом в сфере налогового права
Имеется успешный опыт принятия решений и совершения юридических действий в точном соответствии с законом в сфере налогового права
Имеется устойчивый опыт принятия решений и совершения юридических действий в точном соответствии с законом в сфере налогового права
Налоговое право
Практические задачи, деловые (ролевые) игры, конкретные практические ситуации (кейсы)
КАРТА КОМПЕТЕНЦИИ
по дисциплине «Налоговое право»
ПЛАНИРУЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОБУЧЕНИЯ, ХАРАКТЕРЕЗУЮЩИЕ ЭТАПЫ ФОРМИРОВАНИЯ КОМПЕТЕНЦИИ (ПК-5),
Планируемые результаты обучения
(показатели достижения заданного уровня освоения компетенций)
Оценочные средства
1
4
(продвинутый)
Неудовлетворительно
Отлично
Не зачет
Зачет
ПК-5 (з) - знать:
- элементный состав налога;
- особенности налоговых правоотношений;
- структуру и функции налоговых органов, правовой статус субъектов налогового права;
- понятие, задачи, виды и формы налогового контроля, процессуальный порядок его осуществления;
- порядок привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства;
- состав и правовое регулирование федеральных, региональных и местных налогов
Неполные знания элементного состава налога, особенностей налоговых правоотношений, структуры и функций налоговых органов, правового статуса субъектов налогового права, понятия, задач, видов и форм налогового контроля, процессуального порядка его осуществления, порядка привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства,
состава и правового регулирования федеральных, региональных и местных налогов
Сформированные, но содержащие отдельные пробелы знания элементного состава налога, особенностей налоговых правоотношений, структуры и функций налоговых органов, правового статуса субъектов налогового права, понятия, задач, видов и форм налогового контроля, процессуального порядка его осуществления, порядка привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства,
состава и правового регулирования федеральных, региональных и местных налогов
Сформированные систематические знания элементного состава налога, особенностей налоговых правоотношений, структуры и функций налоговых органов, правового статуса субъектов налогового права, понятия, задач, видов и форм налогового контроля, процессуального порядка его осуществления, порядка привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства,
состава и правового регулирования федеральных, региональных и местных налогов
Налоговое право
Вопросы к семинарам, доклады и сообщения, тесты,
экзаменационные билеты
ПК-5 (у) уметь:
- применять на практике нормы налогового права;
- анализировать и толковать нормы налогового права с учетом тенденций судебной практики и позиций финансовых и налоговых органов;
- выявлять пробелы законодательства о налогах и сборах
Несистематическое умение применять на практике нормы налогового права, анализировать и толковать нормы налогового права с учетом тенденций судебной практики и позиций финансовых и налоговых органов; выявлять пробелы законодательства о налогах и сборах
В целом успешное, но содержащее отдельные пробелы умение применять на практике нормы налогового права, анализировать и толковать нормы налогового права с учетом тенденций судебной практики и позиций финансовых и налоговых органов, выявлять пробелы
Сформированное умение применять на практике нормы налогового права, анализировать и толковать нормы налогового права с учетом тенденций судебной практики и позиций финансовых и налоговых органов, выявлять пробелы
Налоговое право
Практические задачи, деловые (ролевые) игры, конкретные практические ситуации (кейсы)
ПК-5 (в) владеть:
навыком применения нормативных правовых актов, реализации норм материального и процессуального права в профессиональной деятельности в сфере налогового права
Имеется некоторый опыт применения нормативных правовых актов, реализации норм материального и процессуального права в профессиональной деятельности в сфере налогового права
Имеется успешный опыт применения нормативных правовых актов, реализации норм материального и процессуального права в профессиональной деятельности в сфере налогового права
Имеется устойчивый опыт применения нормативных правовых актов, реализации норм материального и процессуального права в профессиональной деятельности в сфере налогового права
Налоговое право
Практические задачи, деловые (ролевые) игры, конкретные практические ситуации (кейсы)
КАРТА КОМПЕТЕНЦИИ
по дисциплине «Налоговое право»
ПК-14 - готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КОМПЕТЕНЦИИ
Профессиональная компетенция выпускника программы бакалавриат
по направлению подготовки (специальности) 40.03.01 Юриспруденция
ПОРОГОВЫЙ (ВХОДНОЙ) УРОВЕНЬ ЗНАНИЙ, УМЕНИЙ, ОПЫТА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ТРЕБУЕМЫЙ ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ КОМПЕТЕНЦИИ на этапе изучения дисциплины:
«Налоговое право»
Для того чтобы формирование данной компетенции было возможно, обучающийся должен:
ЗНАТЬ :. термины и понятия финансового права; положения финансового законодательства.
УМЕТЬ : анализировать и правильно толковать нормативные правовые акты, правильно оценивать и квалифицировать юридические факты в финансовом праве.
ВЛАДЕТЬ :. навыками анализа правовых позиций Конституционного Суда РФ и Верховного Суда РФ и их применения в конкретной правовой ситуации, также судебной практики в целом по спорам, вытекающим из финансово-правовых отношений.
ПЛАНИРУЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОБУЧЕНИЯ, ХАРАКТЕРЕЗУЮЩИЕ ЭТАПЫ ФОРМИРОВАНИЯ КОМПЕТЕНЦИИ (ПК-14),
ПРОТОКОЛ ИЗМЕНЕНИЙ РПД
| Дата | Раздел | Изменения | Комментарии |
| Введение с 01.09.2017 г. в действие федеральных государственных образовательных стандартов высшего образования (ФГОС ВО) 3+ по направлению подготовки (специальности) 40.03.01 «Юриспруденция» (квалификация (степень) «бакалавр». | Внесение изменений во все разделы программы | ||
| 20 декабря 2017 г. | 7 | Обновление литературы и редакций нормативных правовых актов | |
| 20 января 2018 г. | 5.4.5. | Включены Методические указания для обучающихся инвалидов и лиц с ограниченными возможностями здоровья по освоению дисциплины | |
| 20 января 2018 г. | 7.1. | Включен раздел Информационные ресурсы Университета | |
| 20 января 2018 г. | Раздел 3 УМК | Разработан ФОС в соответствии с новым локальным актом Университета | |
| 17 декабря 2018 г. | Обновлены карты компетенций |
Программа разработана:
кафедра гражданско-правовых дисциплин
_______________________________________
(должность, ФИО) __________________________________________________
(подпись)
[1] Сайты, где выложены коллекции бесплатных рефератов и готовых студенческих работ, не могут использоваться как Интернет-источники. Это вторичная информация, уже переработанная, достоверность и актуальность которой ставится под сомнение.
[2] Указаны источники опубликования первоначального текста нормативных правовых актов. Текст нормативных правовых актов с учетом всех изменений и дополнений на текущую дату обращения смотрите в справочных правовых системах Консультант Плюс, Гарант, Кодекс и др.
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПРАВОСУДИЯ»
Центральный филиал
ОСНОВНАЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ
ПРОГРАММА
по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденция
профиль (специализация): уголовно-правовой, гражданско-правовой,
государственно-правовой
Учебно-методический комплекс по дисциплине
Налоговое право
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
(актуализация на 2018-2019 уч.г.)
Для набора 2015, 2016, 2017, 2018 гг.
Воронеж, 2018
Авторы-составители:
Дементьев И.В., канд. юрид. наук, доцент, доцент кафедры гражданско-правовых дисциплин ЦФ РГУП;
Кирилина В.Е., канд. юрид. наук, доцент кафедры финансового права РГУП
_______________ «__» ________ 201__г.
Рабочая программа по дисциплине «Налоговое право» составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВО по направлению подготовки (специальности) 40.03.01 Юриспруденция (квалификация «бакалавр»)
Программа обсуждена и одобрена на заседании кафедры гражданско-правовых дисциплин ЦФ ФГБОУВО "РГУП", протокол № __ от «__» ________ 2018 г.
Зав. кафедрой: Белогорцева Х.В., доктор юрид. наук, доцент
_______________ «__» ________ 201__г.
Рабочая программа одобрена учебно-методическим Советом ЦФ ФГБОУВО "РГУП", протокол № 10 от «28» июня 2017 г.
Рабочая программа обновлена 12 декабря 2018 г.
Рабочая программа подготовлена с использованием СПС «Консультант Плюс».
© Российский государственный университет правосудия, 2017.
© Дементьев И.В., Кирилина В.Е., 2017.
Оглавление
1. Цели освоения дисциплины... 4
2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы (ОПОП) 4
3. Требования к результатам освоения дисциплины... 4
4. Объем дисциплины и виды учебной работы... 5
5. Содержание дисциплины... 7
6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины... 36
7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины 49
8. Материально-техническое обеспечение дисциплины... 52
ПРИЛОЖЕНИЕ 1……………………………………………………………………………….54
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 …………………………………………………………………………… 56
1. Цели освоения дисциплины
Целью освоения дисциплины «Налоговое право» является подготовка бакалавра высокой квалификации, который обладает профессиональными и личностными качествами, осознает социальную значимость своей будущей профессии, способен добросовестно исполнять профессиональные обязанности, владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, к постановке цели и выбору путей ее достижения.
2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы (ОПОП)
Дисциплина «Налоговое право» относится к базовой (обязательной) части профессионального цикла основной профессиональной образовательной программы (ОПОП) бакалавриата.
Дисциплина «Налоговое право» изучается студентами, имеющими среднее общее образование, среднее профессиональное образование на четвертом году обучения в вузе. Для освоения дисциплины обучающиеся используют знания, умения, способы деятельности и установки, сформированные в ходе изучения таких дисциплин как теория и история государства и права, конституционное право, гражданское право, административное и административно-процессуальное право, финансовое право. Кроме того, студент должен владеть основными информационными технологиями, применяемыми в юридической деятельности, уметь пользоваться справочными правовыми системами, уметь находить и обрабатывать правовую информацию.
Освоение данной дисциплины является необходимой основой для последующего изучения дисциплин профессионального цикла: межотраслевых, отраслевых и прикладных юридических учебных дисциплин, а также специальных курсов по выбору студента, прохождения производственной практики и подготовки к итоговой государственной аттестации.
Для освоения программы дисциплины обучающийся должен обладать знаниями, умениями, навыками, указанными в картах компетенций по дисциплине (Приложение 2).
3. Требования к результатам освоения дисциплины
В совокупности с другими дисциплинами ОПОП дисциплина «Налоговое право» обеспечивает формирование следующих компетенций:
Таблица 1
| № п/п | Код компетенции | Название |
Общепрофессиональные компетенции
Профессиональные компетенции:
- в правоприменительной деятельности
- в экспертно-консультационной деятельности
Планируемые результаты освоения дисциплины в части каждой компетенции указаны в карте компетенций (Приложение 2).
4. Объем дисциплины и виды учебной работы
Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 з.е. (108 часа). В структуру курса «Налоговое право» входит 16 взаимосвязанных тем, посвященных отдельным проблемам налогового права. Изучение дисциплины происходит как на аудиторных занятиях (лекционных, практических и семинарских), так и во время самостоятельной работы студентов.
Таблица 2.1
Очная форма обучения на базе среднего (полного) общего образования
(для набора 2015, 2016, 2017, 2018 гг.)
| Вид учебной работы | Трудоемкость | |||
| зач. ед. | час. | по семестрам | ||
| 7 | 8 | |||
| Общая трудоемкость дисциплины по учебному плану | 3 ЗЕТ | 108 | - | 108 |
| Аудиторные занятия | 38 | - | 38 | |
| Лекции | 20 | - | 20 | |
| Семинары или Практические занятия | 18 | - | 18 | |
| Самостоятельная работа (СРС) | 70 | - | 70 | |
| Форма промежуточной аттестации | - | экзамен | ||
Таблица 2.2
Дата: 2019-02-18, просмотров: 230.