Риск, как системное понятие, имеет самостоятельное теоретическое и прикладное значение как важная составная часть теории и практики управления, особенно если учесть малую изученность этой серьезнейшей проблемы. На сегодня нет однозначного понимания сущности риска. Это обуславливает возможность существования нескольких определений понятий риска с разных точек зрения.

Попытаемся, в рамках корректного отношения к этой проблеме, рассмотреть некоторые подходы, определения и расшифровки понятия "риск".

Прежде всего, необходимо отметить, что понятие "риск" имеет достаточно длительную историю, начиная с отдельных ситуаций, когда его применяли еще римские юристы. Появилось ряд теорий, разработанных на принципе объективной ответственности за содействие ("интегральный риск", "риск необычных действий", "теория профессионального риска" и другие термины). В современной экономической литературе используется понятие риска в гражданском и торговом праве, в системе страхования, при осуществлении банковских и биржевых операций.

Риск присутствует и является составляющим элементом любой управленческой деятельности. Признание неопределенности характера развития экономических систем, понимание и признание того, что на запланированный экономический рост могут влиять случайные факторы, которые могут задерживать ожидаемый результат или изменить его содержание, ставят как очень важную проблему - экономической природы риска.

В рамках сегодняшнего дня и требований рыночной экономики, в экономической литературе выделяются две теории риска – классическая и неоклассическая.

Рассматривая первую теорию и изучая управленческую деятельность, необходимо подчеркнуть, например, что в структуре предпринимательского дохода выделяется процент от вложенного капитала, заработная плата капиталиста и оплата за риск (как возмещение возможного риска, связанного с предпринимательской деятельностью). Экономический риск в классической теории отождествляется с математическими ожиданиями потерь, которые могут быть в результате реализации избранного решения. Такое одностороннее толкование содержания риска вызвало резкое осуждение со стороны экономистов. Таким образом, обобщая, можно сказать, что основными положениями классической теории является определение риска как вероятности понести убытки и потери от выбранного решения и стратегии деятельности.

Вторая теория экономического риска была разработана в 20-30 годах XX века. Приверженцы неоклассической теории считают, что предпринимательство, которое функционирует в условиях неопределенности, должно руковод­ствоваться в своей деятельности двумя категориями: размеры ожидаемой прибыли и величиной ее возможных отклонений. Поведение предпринимателя согласно этой теории обуславливается концеп­цией предельной пользы. Это означает, что если необходимо, напри­мер, выбрать один из двух вариантов капиталовложений, которые дают одинаковую прибыль, то выбирается тот вариант, где колебания прибыли меньше. Из неоклассической теории риска следует: гарантированная прибыль имеет большую ценность, чем ожидаемая прибыль такого же размера, но связанная с возможными колебаниями. Дополняя неоклассическую теорию, нужно обратить внимание на такое понятие как "склонность к риску", то есть учет фактора удовлетворения от риска приводит к выводу, что ради ожидания большей прибыли предприниматель может пойти на больший риск. Таким образом, неоклассический подход предусматривает, что риск - это вероятность отклонения от поставленных целей.

Такое толкование, в конечном итоге, определяет методические подходы, позволяющие анализировать деятельность субъектов рынка и определять критерии и правила, которыми руководствуются предприниматели, менеджеры при осуществлении управленческой деятельности по выбору и принятию управленческого решения по каждому конкретному случаю.

Необходимо подчеркнуть условность разделения положений классической и неоклассической школы. Если в первом случае ориентация учитывает опасность понести ущерб, а следствием является отклонение от поставленных цепей, то во втором случае основа - это достижение цели, а получение ущерба - это следствие отклонения от поставленных целей.

Учитывая характер проводимых исследований и сущность проблемы, нужно отметить, что нас будет интересовать определение риска в управленческой деятельности. И, прежде всего, попытаемся разобраться в существующих подходах, мнениях, оценках.

Так, в ряде случаев, риск отождествляется с возможностями материальных потерь, связанных с реализацией хозяйственного, организационного, технического решения, с авариями, банкротством предприятия, уменьшением ценности акций, денежной единицы. В некоторых научных работах высказывается мысль, что риск представляет собой возможность отклонения от цели, ради достижения которой принималось решение и риск - как неуверенность в достижении цели. При этом подчеркивается, что ожидаемое отклонение может иметь форму возможной неудачи или вероятности получения большей, чем ожидалось, прибыли.

Ряд авторов определяют риск как вероятность достижения желаемого результата или вероятность несовпадения прогнозируемого (ожидаемого) результата и фактического. Существует множество определений такого характера, когда риск определяется как деятельность, связанная с возможным ущербом, затратами или потерями экономического эффекта, связанные с реализацией определенного планового варианта в неоптимальных условиях. Другой аспект риска определяется как деятельность в надежде на успешный исход или возможность получения дополнительного выигрыша.

Некоторые авторы определяют риск как возможность понести непредвиденные расходы наряду с возможностью получить дополнительный доход, связывают понятие риска с несовпа­дением количественных соотношений результата реализации разных альтернатив при разных состояниях внешней среды.

Существуют не только разные точки зрения в понимании содержания понятия "риск", но и разные подходы по оценке его объективного и субъективного характера. Ряд авторов исходят из того, что риск - категория объективная, которая позволяет регулировать отношения между людьми, трудовыми коллективами, организациями и другими субъектами общественной жизни. Риск при этом рассматривается как понятие, которое представляет собой "возможную опасность случайного появления отрицательных последствий" или "это всегда опасность появления неприятных последствий, относительно которых неизвестно, наступят они или нет".

Достаточно широко освящается в литературе и субъективная концепция, которая сориентирована на субъект действий, учитывает возможные последствия, выбор вариантов поведения, что обуславливает наложение определенных обязательств или освобождение от них. Поскольку с точки зрения этой концепции определение риска всегда связано с волей и сознанием человека, то "риск - это выбор варианта поведения с учетом опасности, угрозы возможных последствий". Как свидетельствуют перечисленные выше аргументы, существует три точки зрения, которые признают субъективную или объективную природу деятельности, или субъективно-объективную. По нашему мнению, наиболее правильный подход – это субъективно-объективный, так как основным аргументом для его обоснования является признание того факта, что поскольку человек, группа, коллектив. в процессе деятельности включаются в субъективно отношения, то и сама деятельность имеет как субъективную, так и объективную стороны.

В связи с тем, что риск представляет собой специфическую деятельность в условиях неопределенности и ситуации обязательного (необходимого) выбора, то он также представляет собой диалектическое единство объективного и субъективного.

Таким образом, риск всегда связан с выбором определенных альтернатив и расчетом вероятности их результата - в этом проявляется его субъективная сторона. Вместе с тем, величина риска не только субъективная, но и объективная, поскольку она является формой качественно-количественного выражения реально существующей неопределенности. Объективность риска проявляется в том, что понятие отражает реально существующие явления, процессы, стороны деятельности. И что очень важно, риск существует независимо от того, осознают его наличие или отсутствие, учитывают или игнорируют его.

В определенной мере риск связан с творчеством, так как обусловлен необходимостью решения противоречий между повторяющимися действиями, процессами, способами и поиском новых, еще не апробированных форм и методов работы.

Риск необходимо рассматривать как специфическую форму деятель­ности, которая реализуется субъектом в условиях неопределенности, и определять его основные элементы и черты, совокупность и взаимодействие которых составляют содержание этого понятия. Оно характеризуют его социальные функции, выявляют объективные и субъективные причины, которые и предопределяют существование риска.

Можно продолжить анализ существующих подходов к определению понятия "риск". Но для нашего исследования очень важно рассмотреть содержание риска в рамках управленческой деятельности, поскольку именно здесь находится изначальная точка его выявления. Из-за нарушения причинно-следственной связи каждое из определений, по нашему мнению, имеет право на существование и они вполне допустимы к характеристике частных случаев в управленческой деятельности. Они не охватывают всего содержания риска именно в управлении. Не учитывается многовариантность управления, его сложность, специфика и универсальность. Сужаются границы возможной управленческой деятельности.

Для того, чтобы понять содержание риска в управленческой деятельности, по нашему мнению, необходимо начать с выявления смысла таких понятий, как "ситуация риска" и "степень риска", поскольку они непосредственно связаны с содержанием термина "риск".

В большинстве случаев термин "ситуация" определяется как сочетание, совокупность различных обстоятельства и условий, создающих определенную обстановку для управленческой или иного вида деятельности. Неслучайно, существует и такое определение риска - "это ситуационная характеристика деятельности, которая складывается с неопределенности ее результата и возможностей неблагоприятных последствий в случае неудачи". Или такое определение "Риск - это единство обстоятельств и индивидуально - групповых критериев оценки ситуации, на основе которых принимается оперативное решение". Ситуация способна благоприятствовать осуществлению определенных управленческих действий. Исходя из того, что ситуация характеризуется наличием и проявлением определенных условий, в которых происходит влияние определенного явления и его причины, становится понятным, и это важно учитывать, что понятие "ситуация" шире по логическому объему, чем отдельное явление. Существует множество различных ситуаций, с которыми сталкиваются субъекты управления, но особое место занимают ситуации риска. Осуществлению процесса управленческой деятельности присуши элементы неопределенности, что обусловливает появление ситуаций, не имеющих однозначного исхода.

Если существует возможность качественно и количественно определить меру вероятности того или иного варианта, то это и будет ситуация риска. Отсюда следует, что рискованная ситуация связана со статистическими процессами и ей сопутствуют три сосуществующих условия: наличие неопределенности, необходимость выбора альтернативы и возможность при этом качественной и количественной оценки вероятности осуществления того или иного варианта (альтернативы).

Ситуация риска имеет несколько модификаций:

1. Управленческий персонал, который делает выбор из нескольких возможных альтернатив, имеет в распоряжении объективные вероятности получения предусмотренного результата на основе проведенных статистических исследований.

2. Вероятность получения ожидаемого результата может быть и 1.0, но получен он только на основе субъективных оценок, то есть управленческий персонал имеет дело с субъективными вероятностями.

3. Управленческий персонал, в процессе выбора и реализации альтернативы имеет в распоряжении как объективные так и субъективные вероятности.

Таким образом, ситуация риска (рискованная ситуация) - это разновидность неопределенности, когда наступление событий вероятно и может быть численно определено. В этом случае объективно существует возможность оценить вероятность событий, возникающих в результате совместной деятельности партнеров по производству, контр действий конкурентов или противников, влияние природной среды на развитие экономики, внедрение достижений науки в народное хозяйство.

А теперь рассмотрим понятие "степень риска". Дело в том, что количественная и качественная мера учета определенности находят свое выражение в термине "степень риска".

В явлении риска выделяют следующие основные элементы, взаимосвязь которых определяет его сущность:

возможность отклонения от предусмотренной цели, ради которой и реализуется выбранная альтернатива;

вероятность достижения желаемого результата;

отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;

возможность наступления негативных последствий при реализации тех или иных действий в условиях неопределенности для субъекта, который идет на риск;

материальные и другие потери, связанные с осуществлением избранной в условиях неопределенности альтернативы;

ожидание опасности, неудачи в результате реализации избранной (выбранной) альтернативы.

Наличие в риске перечисленных элементов показывает, что его содержание не правомерно отождествлять только с возможностями негативных последствий, потерями, опасностью, неудачей, или только с предусмотренными удачными результатами, которые могут наступить в ходе реализации выбранной в условиях неопределенности альтернативы.

Взаимосвязь и взаимодействие основных элементов риска отражают его системное содержание, его влияние на управленческое решение. Совместно с характеристикой риска как вероятности положительных или отрицательных последствий, которые могут возникнуть в результате выбора и реализации решения о расширении предпринимательской деятельности, риск можно рассматривать как неотъемлемый элемент самой этой деятельности. Зависимость здесь однозначная и непосред­ственная:

по мере расширения (развития) предпринимательской деятельности, партнерских и других форм хозяйствования будет расширяться сфера риска;

будет постоянно увеличиваться число рискованных ситуаций.

Риск, расчет, случай, конкуренция – составляющие управленческих решений. Люди, занятые предпринимательской деятельностью объективно действуют в условиях повышенного хозяйственного, коммерческого риска, так как они вынуждены осуществлять самостоятельно дополнительные затраты на организацию производства, сбыт определенной продукции. Наряду с большей эффективностью труда в предпринимательской деятель­ности, повышением качества услуг, дополнительными льготами для заказчика, возможностью удовлетворять запросы потребителей, чего не может удовлетворить государство, большой процент риска можно рассматривать в качестве весомого аргумента в пользу высокой заработной платы занятых здесь работников в сравнении с соответствующими сферами общественного производства.

Все вышерассмотренное дает основание для рассмотрения понятия "риск" в управленческой деятельности.

Разрешение ситуации, для которой характерна неопределенность, происходит посредством оценки и выбора альтернативы действий. Этот процесс находит свое выражение в понятии "риск". Мера риска предстает средством снятия процессом управленческой деятельности неопределенности, путем практического использования альтернатив развития противоположных тенденций в конкретных условиях.

Для конкретизации и привязки управленческой деятельности предлагается риск называть управленческим риском. Этот подход будет еще дополнительно обоснован при рассмотрении концепции классификации рисков.

Таким образом, управленческий риск - это осуществление управленческой деятельности в условиях неопределенности, когда причинно-следственный результат не позволяет принять оптимальное решение по достижению поставленной цепи. С позиций экономистов, эта формулировка более полно раскрывает проблему рисков в управленческой деятельности.

Обобщая, можно сказать, что проявление управленческого риска раскрывает потенциал управленческой деятельности, а отсюда высвечивает те недостатки, которые проявились при принятии того или иного управленческого решения. Как уже отмечалось – это много­факторное и многоаспектное явление. По количеству проявленных управленческих рисков можно судить, в какой степени в дальнейшем может осуществляться эффективная управленческая деятельность.

Здесь очень важно дополнить, что управленческий риск представляет собой ситуативную характеристику деятельности любого рыночного субъекта, что является следствием неопределенности в его внутренней и внешней среде и при его реализации наступают для управленческого персонала субъекта неблагоприятные последствия.

Взаимозависимость и взаимодействие основных составляющих риска (что приводит к различным вероятностным исходам) отражают его содержание. При этом еще очень важно, обратиться к таким характеристикам риска как противоречивость, альтернативность, правомерность и, конечно, неопределенность.

Рассматривая противоречивость риска, необходимо подчеркнуть ее проявление в различных аспектах. Представляя собой разновидность управленческой деятельности, выполняя специфические функции, риск, с одной стороны, ориентирован на получение положительных для системы управления результатов эффективными способами в условиях неопределенности и ситуации неизбежного выбора. Тем самым предусматривается проявление необходимых деловых и личностных качеств субъекта управления, а также их совершенствование, поиск новых, перспективных путей достижения поставленных целей. Эта характеристика риска имеет важные экономические и социальные последствия.

С другой стороны, управленческий риск ведет к неблагоприятным социально-экономическим последствиям. Так, например, очень трудно соблюдать объективные экономические закономерности, что, естественно, противоречит основным принципам управления и управленческой деятельности, когда выбор альтернативы базируется на неполной и недостоверной исходной информации.

Альтернативность – это свойство управленческого риска, предпо­лагающее как обязательное условие, состоящее в необходимости выбора из нескольких наиболее возможных вариантов (альтернатив) управлен­ческих решений.

При этом, в зависимости от ситуации риска, альтернативность обладает различной степенью сложности и может разрешаться разными способами.

Очень серьезная проблема для управленческих решений в предпринимательской деятельности и бизнеса - это правомерность риска, поскольку он является неотъемлемым элементом управленческой деятельности и необходимо соблюдать определенный механизм, регулирующий правовой аспект его проявления. Правомерность риска определяется оптимальным сочетанием законности и меры, обеспечивающим и регламентирующим возможность идти на обоснованный риск. Критерием такой обоснованности выступает законодательное право, которое закрепляет статус фирмы, компании, регламент их деятельности. Кроме того, критерий обоснованности риска устанавливает функции, полномочия, ответственность, а также совокупность ряда показателей – количественных, качественных социально-экономических, экологи­ческих, нравственно-политических и ряда других.

Вопросы классификации рисков представляют довольно сложную проблему и, не случайно, на сегодняшний день ряд авторов пытаются это делать. Одни определяли классификационные признаки, другие это делали безотносительно к ним. Если мы обратимся к понятию "классификация", то в общем виде – это система соподчиненных понятий в какой-либо деятельности или отрасли знаний, составленная на основе учета общих признаков объектов и закономерных связей между ними. Классификация позволяет структурировать систему рисков, осуществлять их выбор и определять последовательность решений на основе классификационных признаков.

С учетом вышеизложенного и, прежде всего, ориентируясь на постулат, что риск – это соответствующая методика принятия управленческих решений, то классификация позволит выявить и определить его структурные характеристики, то есть совокупность элементов и взаимосвязь между ними. Определение характерных признаков риска, в конечном итоге, предполагает дифференцированный подход к оценке любой управленческой ситуации, в большей или меньшей степени связанной с риском.  

Важно отметить, что все работы в области риска в той или иной степени касались вопросов классификации. Однако, к сожалению, в научной и другой литературе нет единого понимания в этом вопросе. Так, проведенные рядом авторов исследования позволили выявить более 40 видов классификационных признаков и более 220 видов риска.

Среди классификационных признаков управленческих рисков можно назвать:

масштабы экономических решений, сфера приложения, причина возникновения риска;

степень системности, степень влияния на деятельность, степень обоснованности принятия решений;

адекватность времени принятия и масштаб влияния;

возможность прогнозирования риска, степень системности, уровень (мера) возникновения;

соответствие допустимым пределам экономических потерь;

характер происхождения и источник возникновения;

риски непредвиденной конкуренции, риски ошибочного ценообразования, непосредственно сбытовые риски, непосредственно производственные риски, транспортные риски.

Рассматривая видовую характеристику рисков, остановимся только на производственных. Их по различным критериям и видам деятельности можно насчитать по разным литературным источникам от ЗЗ до 137. Если из этой группы мы возьмем категорию реализационные признанные управленческие риски (их часто называют маркетинговыми или коммерческими рисками) и, будем классифицировать по источнику возникновения, то получим следующую ситуацию:

непосредственно сбытовые риски, то есть такие риски, которые возникают непосредственно на этапе сбыта продукции (услуг), произведенной предприятием;

риски взаимодействия с контрагентами и партнерами в процессе организации продаж продукции (услуг);

риски ошибочных решений, основанные на недостаточно достоверном анализе ситуаций;

 риски непредвиденной конкуренции, возникновение которой возможно в силу свободы предпринимательской деятельности;

Нельзя сказать, что данная классификация в полной мере охватывает все виды реализационных рисков, связанные с проведением коммерческой деятельности фирмы и дает возможность строить ее сбытовую деятельность с максимальным учетом возможных сопровождающих ее. Дифференциацию видов риска можно продолжить, так как каждый из названных видов имеет различные аспекты его проявления. Так, если взять только группу непосредственно сбытовые риски, можно выделить риски недостаточной сегментации рынков сбыта, риски ошибочного выбора целевого сегмента рынка, риски ошибочного выбора стратегии продаж продукта, риски неправильной организации маркетинговых исследований, риск ошибочного ценообразования, риск неудачной организации сети сбыта и системы продвижения товара к потребителю.

В свою очередь, например, риск неудачной организации сети сбыта (продвижения товара от производителя к потребителю) имеет несколько основных источников, которые можно классифицировать по месту их возникновения на:

ошибки при выборе системы сбыта товара;

отсутствие у фирмы собственной системы сбыта;

высокий уровень издержек на реализацию продукции собственными силами;

ошибки при предоставлении посредникам некоторых исключительных прав на собственную продукцию;

ошибки в подборе кадров и организации их работы в службе сбыта.

Продолжая прослеживать только одну ветвь, возьмем систему сбыта товаров с точки зрения организации сбытового процесса, она может быть классифицирована на следующие группы: системы интенсивного сбыта, система прямого сбыта товаров, система косвенного сбыта, система нацеленного сбыта товаров, система не нацеленного сбыта товаров, система селективного сбыта товаров.

Такая классификация возможных систем сбыта имеет своей целью помочь фирме определиться с выбором собственной системы в зависимости от того какой продукт она выпускает и какая на данном этапе сложилась ситуация на рынке. Ошибочный выбор системы реализации продукта является одним из главных источников возникновения рисков неудачной организации сети сбыта и системы про движения товара к потребителю.

Если взять такой критерий как допустимые пределы рисков, то их можно классифицировать следующим образом:

допустимые риски, где предполагается уровень риска в пределах его среднего уровня, то есть среднего по отношению к другим видам деятельности и другим хозяйственным субъектам; 

критические риски, где предполагается уровень выше среднего, но в пределах допустимых значений принятых в данной экономической системе для определенных видов деятельности;

катастрофические риски, такие виды риска, которые превышают верхнюю (максимальную) границу риска, сложившуюся в данной экономической системе.

 Процесс управленческой деятельности осуществляется через принятие и реализацию соответствующих управленческих решений, от качества которых зависит не только сегодняшнее финансовое состояние фирмы, но v получения прибыли в будущем. Такой критерий как время принятия управленческих решений, сопряженных с риском, позволяет выделить:

риск опережающий - показатель характеристики управленчес­кой деятельности о проведении упреждающих действий по разрешению неопределенности в деятельности, заметим, что такой подход и действия свидетельствуют о высокой профессиональной подготовке управленческого персонала;

риск своевременный - отражает соответствие между управлен­ческими действиями и выполнением необходимых функций для достижения поставленной цели, это качественная характеристика деятельности субъектов управления;

риск запаздывающий - это также характеристика качества управленческой деятельности, отражающая неадекватность требований объективных условиях и функциональной пригодности управленческого персонала. Наличие запаздывающего риска, в большинстве случаев, приводит к необратимым и неблагоприятным последствиям как для управленческого персонала, так и для объекта управления.

Можно продолжить анализ классификационных признаков и видов риска, но это, в основном, приведет к очередному перечислению мнений различных исследователей и специалистов, что не даст ответа на основной вопрос – какой подход, какая классификация является основной, в какой степени она будет способствовать снижению степени риска в управленческой деятельности.

Исходя из выше изложенного и результатов проведенных исследований, можно прийти к выводу, что существующие на сегодняшний день подходы к классификации рисков, их теоретическое обоснование и практическая реализация не в полной мере соответствует и способствует эффективной предпринимательской деятельности, дальнейшему развитию бизнеса, принятию решений с меньшей степенью риска.