Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
| БИК: | 041909644 |
| Корреспондентский счет: | 30101810900000000644 |
| Код региона по ОКАТО: | 19 |
| Код ОКПО: | 09108495 |
| Регистрационный номер: | 1481/297 |
ФИЛИАЛ ВОЛОГОДСКИЙ БАНКА ВТБ (ПАО) — ВОЛОГДА
| БИК: | 041909722 |
| Корреспондентский счет: | 30101810000000000722 |
| Код региона по ОКАТО: | 19 |
| Код ОКПО: | |
| Регистрационный номер: | 1000/65 |
ФИЛИАЛ N 6602 ВТБ 24 (ПАО) — ЕКАТЕРИНБУРГ
| БИК: | 046577413 |
| Корреспондентский счет: | 30101810965770000413 |
| Код региона по ОКАТО: | 65 |
| Код ОКПО: | 39923821 |
| Регистрационный номер: | 1623/2 |
044030723 — Ф-Л "СЕВЕРНАЯ СТОЛИЦА" АО "РАЙФФАЙЗЕНБАНК" — САНКТ-ПЕТЕРБУРГ
| БИК: | 044030723 |
| Корреспондентский счет: | 30101810100000000723 |
| Код региона по ОКАТО: | 40 |
| Код ОКПО: | 56318151 |
| Регистрационный номер: | 3292/1 |
046015207 — ФИЛИАЛ "РОСТОВСКИЙ" АО "АЛЬФА-БАНК" — РОСТОВ-НА-ДОНУ
| БИК: | 046015207 |
| Корреспондентский счет: | 30101810500000000207 |
| Код региона по ОКАТО: | 60 |
| Код ОКПО: | 53522709 |
| Регистрационный номер: | 1326/18 |
Вопросы к защите лабораторной работы № 14
1. Назовите порядок открытия межфилиальных счетов банка в Межфилиальных центрах Банка России.
2. Какие документы оформляет кредитная организация для открытия корсчета в межфилиальных центрах Банка России.
3. Назовите виды расчетных операций, осуществляемых по межфилиальным счетам в МФЦ Банка России.
4. Как определяется БИК банка и филиала при открытии корсчета в МФЦ Банка России.
5. Укажите правила отражения операций по корсчетам, открытым в межфилиальных центрах Банка России.
6. Назовите порядок выверки операций по межфилиальным счетам.
7. Укажите схему расчетов по операциям с клиентами банка на корреспондентском счете филиала в межфилиальном центре Банка России.
8. Как отражаются операции по расчетам между филиалами банка.
9. Что обозначает первые две цифры БИК банка.
10. Укажите основные филиалы банков, открытые в г. Чебоксары.
Тема 6. Операции с платежными картами
Лабораторная работа № 15
« Оформление различных операций с платежными картами в рублях»
Цель работы:
1. Закрепить знания по расчетам платежной картой в рублях;
2. Формировать умения осуществлять расчеты по различным операциям платежной картой в рублях;
3. Совершенствовать навыки оформления расчетов с платежными картами в рублях.
Ход работы:
1. Выполнить входной контроль (фронтальный опрос).
1. Дать характеристику системе расчетов с платежными картами в рублях.
2. Перечислить виды платежных карт.
3. Назвать основные операции по расчетам с платежными картами в рублях.
4. Укажите порядок расчетов платежными картами в рублях за товары и услуги.
5. Назовите порядок получения денежных средств при помощи платежных карт.
6. Назовите порядок зачисления денежных средств на платежную карту.
2. Решить предложенные задания.
Задание № 1
Клиент банка является держателем дебетовой платежной карты Visa. На счете клиента ________ рублей. Клиент осуществляет платежи в розничной сети за товары и услуги на сумму ________ рублей.
Отразите операцию по схеме документооборота розничного торгового предприятия.
Укажите порядок списания денежных средств с платежной карты клиента.
Сделайте вывод.
Задание № 2
Клиент банка является держателем дебетовой платежной карты Visa с овердрафтом на сумму ____ рублей. На счете клиента ________ рублей. Клиент осуществляет платежи в розничной сети за товары и услуги на сумму ________ рублей.
Отразите операцию по схеме документооборота розничного торгового предприятия.
Укажите порядок списания денежных средств с платежной карты клиента с учетом дебетового сальдо.
Сделайте вывод.
Задание № 3
Клиент банка является держателем дебетовой платежной карты Mastercard с овердрафтом на сумму ____ рублей. На счете клиента ________ рублей. Клиент осуществляет платежи в розничной сети за товары и услуги на сумму ________ рублей.
Отразите операцию по схеме документооборота розничного торгового предприятия.
Укажите порядок списания денежных средств с платежной карты клиента с учетом дебетового сальдо.
Сделайте вывод.
Задание № 4
Клиент банка является держателем кредитной платежной карты Mastercard с кредитным лимитом на сумму ____ рублей. На счете клиента ________ рублей. Клиент осуществляет платежи в розничной сети за товары и услуги на сумму ________ рублей.
Отразите операцию по схеме документооборота розничного торгового предприятия.
Укажите порядок списания денежных средств с платежной карты клиента с учетом кредитного лимита.
Сделайте вывод.
Задание № 5
Клиент банка является держателем кредитной платежной карты Visa с кредитным лимитом на сумму ____ рублей. На счете клиента ________ рублей. Клиент осуществляет платежи в розничной сети за товары и услуги на сумму ________ рублей.
Отразите операцию по схеме документооборота розничного торгового предприятия.
Укажите порядок списания денежных средств с платежной карты клиента с учетом кредитного лимита.
Сделайте вывод.
Критерии оценок:
«удовлетворительно» - задания № 1, 2, 3
«хорошо» - задания № 1, 2, 3, 4
«отлично» - задания № 1, 2, 3, 4, 5.
При условии правильного выполнения заданий и успешной защиты.
Методические указания
Расчеты по операциям с использованием банковских карт, совершенным на территории Российской Федерации, между эквайрерами и предприятиями торговли (услуг) производятся в валюте Российской Федерации. Исключением являются расчеты в иностранной валюте, предусмотренные действующим законодательством и нормативными актами Банка России.
Физическим лицам, как резидентам, так и нерезидентам, эмитент может выдавать банковские карты следующих типов:
1 расчетная карта - банковская карта, выданная владельцу средств на банковском счете, использование которой позволяет держателю банковской карты, согласно условиям договора между эмитентом и клиентом, распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и / или получения наличных денежных средств;
2 кредитная карта – банковская карта, использование которой позволяет держателю банковской карты, согласно условиям договора с эмитентом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и / или получения наличных денежных средств.
Особенностью продаж и выдач, наличных по карточкам является то, что эти операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками «в долг» товары и наличные предоставляются клиентам сразу, а средства в их возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего через некоторое время (не более нескольких дней). Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе обслуживания пластиковых карточек, является выпустивший их банк-эмитент. Поэтому карточки на протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, а клиенты (держатели карточек) получают их лишь в пользование. Характер гарантий банка-эмитента зависит от платежных полномочий, предоставляемых клиенту и фиксируемых классом карточки.
При осуществлении расчетов держатель карточки ограничен рядом лимитов. Характер лимитов и условия их использования могут быть весьма разнообразными. Однако в общих чертах все сводится к двум основным сценариям.
Дебетовая карточка – карточка, по которой при отпуске товаров и предоставлении услуг осуществляется списание денег с карточного счета клиента. Некоторые банки при выдаче такой карточки требуют, чтобы клиент поддерживал на счету определенный минимальный остаток, а некоторые предоставляют клиенту кредит определенного соглашением размера (овердрафт).
Держатель дебетовой карточки должен заранее внести на свой счет в банке-эмитенте некоторую сумму. Ее размер и определяет лимит доступных средств. При осуществлении расчетов с использованием карточки синхронно уменьшается и лимит. Контроль лимита осуществляется при проведении авторизации, которая при использовании дебетовой карточки является обязательной всегда. Для возобновления (или увеличения) лимита держателю карточки необходимо вновь внести средства на свой счет.
Для обеспечения платежей держатель карточки может не вносить предварительно средства, а получить в банке-эмитенте кредит. Подобная схема реализуется при оплате посредством кредитной карточки. В этом случае лимит связан с величиной предоставленного кредита, в рамках которого держатель карточки может расходовать средства. Кредит может быть как однократным, так и возобновляемым. Возобновление кредита в зависимости от договора с держателем карточки происходит после погашения либо всей суммы задолженности, либо некоторой ее части.
С использованием банковской пластиковой карты могут осуществляться такие операции, как:
ü получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в установленных случаях на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте за пределами Российской Федерации;
ü операции, связанные с оплатой товаров (работ, услуг) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте за пределами Российской Федерации;
ü операции, связанные с переводом денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте за пределы Российской Федерации с соблюдением норм валютного законодательства.
Расчеты между банком и организацией (индивидуальным предпринимателем), принимающей платежи от покупателей по банковским картам, осуществляются на основе договора эквайринга. Банк-эквайрер производит расчеты с организациями торговли по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, держатели которых не являются клиентами данного банка. Одновременно банк-эквайрер может выпускать (эмитировать) собственные платежные карты.
В договоре необходимо предусмотреть:
ü порядок авторизации карт;
ü обеспечение магазина необходимым техническим оборудованием;
ü условия расчетов за товары;
ü порядок зачисления выручки на расчетный счет магазина;
ü комиссионные (торговая уступка), плата за аренду оборудования, пр.
При этом устройство для считывания информации с платежных карт должно входить в состав ККТ или обеспечивать ввод в нее информации о проведенном расчете с использованием платежной карты.
При расчетах платежными картами ККТ должна обеспечить печать не только кассового чека, но и документа, подтверждающего факт расчета с использованием платежной карты. Этот документ называют слипом.
Требования к реквизитам такого документа (слипа) содержатся в пункте 3.3 Положения об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утвержденного ЦБ РФ 24.12.2004г. № 266-П. Этими реквизитами являются:
ü идентификатор электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт;
ü вид операции;
ü дата совершения операции;
ü сумма операции;
ü валюта операции;
ü сумма комиссии (если имеет место);
ü код авторизации;
ü реквизиты платежной карты.
Слип составляют, как правило, в 3-х экземплярах: первый вручается покупателю (клиенту), второй сдается инкассатору для передачи в банк, третий передают в бухгалтерию с отчетом кассира.
Необходимое количество экземпляров устанавливается договором банка с организацией (индивидуальным предпринимателем). Слип подписывает покупатель (клиент). Кассир (продавец, администратор, официант, иной специалист, принимающий выручку) обязан сличить подпись покупателя (клиента) с образцом его подписи на банковской карте.
Сроки инкассации слипов устанавливаются договором между банком и организацией (индивидуальным предпринимателем). Слипы передают инкассатору по реестру. Реестр составляют в двух экземплярах. Один экземпляр реестра передают инкассатору, второй экземпляр с распиской инкассатора передается в бухгалтерию организации (индивидуальному предпринимателю).
Если организация (индивидуальный предприниматель) использует электронный терминал, то в момент совершения операции по оплате товаров формируется электронный документ о проведенной операции, который регистрируется в электронном журнале. Электронным журналом называется документ или совокупность документов в электронной форме, сформированные за определенный период времени при совершении операций с использованием электронного терминала. На бумажном носителе оформляется квитанция терминала. Каждая из сторон совершенной операции получает экземпляр такой квитанции.
После получения реестра слипов или электронного журнала банк зачисляет на счет организации (индивидуального предпринимателя) денежные средства за проданные товары.
Расчеты с использованием карт могут быть двух видов:
1) расчеты с применением импринтера: делается оттиск с карты на слип. Слип является документом, который подтверждает проведение операций с использованием банковской карты. Для подтверждения сделки слип передают в банк, где решается вопрос о действительности платежа;
2) расчеты с применением POS-терминалов: информация считывается с магнитной полосы банковской карты. POS-терминал запрашивает по коммуникационным сетям в банке подтверждение на авторизацию платежа и выдает слип после его получения. При авторизации карты с помощью терминала ее владелец, как правило, набирает pin-код, известный только ему. Данные о банковской карте и сумме платежа передаются в банк для проверки состояния карточного счета клиента. Если остаток средств или условия овердрафта позволяют произвести расчет за покупки (выполнить транзакцию), то запрашиваемая сумма блокируется на счете. Затем генерируется код авторизации, который передается в торговую точку. При нехватке средств на счете клиента генерируется код отказа, который также передается в магазин.
Платежи с помощью банковских карт являются безналичными. Поэтому выручку от продажи товаров по банковским картам следует «пробивать» отдельно. Например, в ККТ можно создать отдел «Банковские карты». Тогда в Z-отчете наличные и безналичные платежи будут отражаться раздельно.
Вопросы к защите лабораторной работы № 15
1. Назовите порядок расчета платежными картами в рублях.
2. Какие виды операций можно совершать платежными дебетовыми картами.
3. Назовите виды операций с кредитными платежными картами.
4. Какой порядок расчетов в розничной сети с дебетовыми платежными картами.
5. Укажите правила списания денежных средств в розничной сети с платежных карт.
6. Назовите порядок установления кредитного лимита по кредитным платежным картам.
7. Как осуществляется документооборот при расчетах за товары и услуги платежными картами.
8. Назовите схемы расчетов по различным операциям с платежными картами.
9. Как производится расчет за товары и услуги дебетовой картой с овердрафтом.
10. Укажите правила списания средств с платежных карт.
Лабораторная работа № 16
« Оформление различных операций с платежными картами в инвалюте»
Цель работы:
1. Закрепить знания по расчетам платежной картой в инвалюте;
2. Формировать умения осуществлять расчеты по различным операциям платежной картой в инвалюте;
3. Совершенствовать навыки оформления расчетов с платежными картами в инвалюте.
Ход работы
1. Выполнить входной контроль (фронтальный опрос).
1. Дать характеристику системе расчетов с платежными картами в инвалюте.
2. Перечислить виды платежных карт.
3. Назвать основные операции по расчетам с платежными картами в инвалюте.
4. Укажите порядок расчетов платежными картами в инвалюте за товары и услуги.
5. Назовите порядок получения денежных средств при помощи платежных карт в инвалюте.
6. Назовите порядок зачисления денежных средств в инвалюте на платежную карту.
2. Решить предложенные задания.
Задание № 1
Клиент банка является держателем дебетовой платежной карты Visa. Клиент расплачивается за товары в супермаркете иностранного государства на сумму __________ евро.
Отразите порядок конвертации по операции расчета, укажите сумму конвертации и механизм списания средств с платежной карты.
Сделайте вывод.
Задание № 2
Клиент банка является держателем дебетовой платежной карты Visa с овердрафтом на сумму ____ рублей. Клиент рассчитывается за товары и услуги в торговых точках за рубежом на сумму _______ долларов США.
Отразите порядок конвертации по операции расчета, укажите сумму конвертации и механизм списания средств с платежной карты.
Сделайте вывод.
Задание № 3
Клиент банка является держателем дебетовой платежной карты Mastercard с овердрафтом на сумму ____ рублей. Клиент рассчитывается за товары и услуги в торговых точках за рубежом на сумму _______ долларов США.
Отразите порядок конвертации по операции расчета, укажите сумму конвертации и механизм списания средств с платежной карты.
Сделайте вывод.
Задание № 4
Клиент банка является держателем кредитной платежной карты Mastercard с кредитным лимитом на сумму ____ рублей. Клиент снимает наличные денежные средства с платежной карты за рубежом на сумму _________ долларов США.
Отразите порядок конвертации по операции, укажите сумму конвертации и механизм списания средств с платежной карты.
Сделайте вывод.
Задание № 5
Клиент банка является держателем кредитной платежной карты Visa с кредитным лимитом на сумму ____ рублей. Клиент снимает наличные денежные средства с платежной карты за рубежом на сумму _________ евро.
Отразите порядок конвертации по операции, укажите сумму конвертации и механизм списания средств с платежной карты.
Сделайте вывод.
Критерии оценок:
«удовлетворительно» - задания № 1, 2, 3
«хорошо» - задания № 1, 2, 3, 4
«отлично» - задания № 1, 2, 3, 4, 5.
При условии правильного выполнения заданий и успешной защиты.
Методические указания
При расчетах по операциям, совершенным с использованием банковских карт в торговых точках, банкоматах, пунктах выдачи наличных за пределами России, сумма в валюте операции пересчитывается в валюту расчетов Банка с платежной системой по курсу платежной системы, и далее в валюту счета карты по курсу Банка, установленному на дату отражения операции по счету карты.
Валютой расчетов между Банком и платежной системой MasterCard Worldwide являются:
ü по операциям в Рублях РФ – Рубли РФ (на территории РФ);
ü по операциям в Евро – Евро (в зоне Евро);
ü в остальных случаях – Доллары США.
Валютой расчетов между Банком и платежной системой Visa International являются:
ü по операциям в Рублях РФ – Рубли РФ (на территории РФ);
ü в остальных случаях – Доллары США.
При расчетах по операциям, совершенным с использованием карты в банкоматах и пунктах выдачи наличных на территории России, в валюте, отличной от валюты счета карты, конвертация денежных средств осуществляется курсу Банка, на момент списания суммы операции со счета карты.
В момент проведения операции в целях предупреждения совершения операций, превышающих расходный лимит банковской карты, применяется курс Банка, установленный для обработки авторизационного запроса процессинговым центром. Окончательный расчет производится Банком при получении расчетных документов от платежной системы. Полученные суммы списываются со счета клиента, при этом конвертация осуществляется по курсу Банка для безналичных конвертаций, установленному на день списания.
Расчеты по операциям, проведенным за пределами России, а также по операциям в сети Интернет в торговых точках, обслуживаемых банками-нерезидентами (например, в иностранных авиакомпаниях), осуществляются в валюте расчетов Банка с платежной системой (в долларах США или Евро). Предлагаемый торговыми точками за рубежом сервис по осуществлению расчетов в рублях РФ требует дополнительных конвертаций в валюту расчетов с платежной системой и не предполагает списания со счета суммы, равной указанной в чеке в рублях РФ.
В странах, где официальной валютой является Евро, целесообразнее использовать карты платежной системы MasterCard Worldwide. Для расчетов в странах, где официальной валютой являются доллары США, одинаково подойдут карты Visa и MasterCard.
Нужно принять во внимание, что если валюта операции будет отличается от валюты расчетов Банка с платежной системой (доллары США или Евро) и валюты счета Вашей банковской карты, произойдет двойная конвертация.
При осуществлении операции за рубежом конвертация не будет осуществляться, если валюта операции не отличается от валюты расчетов Банка с платежной системой и валюты счета карты.
При оформлении карты или совершении операции учитывайте валюту счета Вашей карты (рубли РФ/доллары США/Евро), валюту расчетов Банка с платежной системой и валюту страны, в которой Вы собираетесь расплачиваться.
Расчеты по операциям, проведенным за пределами России в торговых точках, обслуживаемых банками-нерезидентами, осуществляются в валюте расчетов Банка с платежной системой (в долларах США или Евро). При совершении операции сумма операции пересчитывается в валюту расчетов по курсу платежной системы, и далее в валюту счета - по курсу банка, установленному на дату отражения операции по счету банковской карты.
При снятии наличных за пределами РФ в валюте отличной от валюты счета карты, сумма операции конвертируется валюту расчетов по курсу платежной системы, и далее в валюту счета карты по курсу Банка на дату отражения операции по счету банковской карты.
При снятии наличных на территории России в валюте отличной от валюты счета карты сумма операции конвертируется в валюту счета карты по курсу Банка на дату отражения операции по счету банковской карты.
Порядок расчетов.
Информация об оплате по Вашей карте из торгово-сервисного предприятия сначала попадает в банк-эквайрер, далее - в платежную систему и уже из нее - в Ваш банк-эмитент. И на каждом этапе может возникнуть конвертация, что несомненно увеличивает стоимость покупки. Рассмотрим 5 шагов, которые проходит платеж на пути от продавца до Вашего счета:
1.Сумма Вашего чека попадает в банк-эквайрер в валюте покупки. На данном этапе никакой конвертации нет, т.к. продавец и его эквайрер находятся в одной стране и работают в валюте этой страны.
2.Эквайрер отправляет сумму Вашей покупки в платежную систему.
3.Платежная система осуществляет конвертацию полученной суммы из валюты покупки в расчетную валюту платежной системы по курсу платежной системы. Курс платежной системы можно будет увидеть лишь после того, как банк-эмитент получит отчет о проведенных транзакциях клиентом).
4.Платежная система отправляет сумму в расчетной валюте платежной системы в банк-эмитент.
5.Банк-эмитент производит конвертацию полученной суммы из расчетной валюты платежной системы в валюту счета по курсу Банка (т.е. своему внутреннему курсу).
Вопросы к защите лабораторной работы № 16
1. Назовите порядок расчета платежными картами в инвалюте.
2. Какие виды операций можно совершать платежными дебетовыми картами в инвалюте.
3. Назовите виды операций с кредитными платежными картами в инвалюте.
4. Какой порядок расчетов в розничной сети с дебетовыми платежными картами в инвалюте.
5. Укажите правила списания денежных средств в розничной сети с платежных карт за рубежом.
6. Назовите порядок установления кредитного лимита по кредитным платежным картам.
7. Как осуществляется документооборот при расчетах за товары и услуги платежными картами в инвалюте.
8. Назовите схемы расчетов по различным операциям с платежными картами в инвалюте.
9. Как производится расчет за товары и услуги дебетовой картой с овердрафтом за рубежом.
10. Укажите правила конвертации средств с платежных карт.
Литература
Основная:
1. Федеральный Закон от 2 декабря 1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» - М., 1990 г.
2. Федеральный Закон РФ от 31.07.1998г. №151 «О центральном банке РФ». - М., 2012 г.
3. Положение Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» № 383-П. – М., 2013 г.
4. Положение Банка России «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 318-П.- М., 2008 г.
5. Положение Банка России «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» № 266-П – М., 2004 г.
6. Налоговый кодекс РФ. – М., 2012 г.
Дополнительная:
7. Банковские операции. Учебник. - Каджаева М.Р., М., «Академия», 2015 г.
8. Ведение расчетных операций. Учебник. - Каджаева М.Р., М., «Академия», 2015 г.
Дата: 2018-11-18, просмотров: 701.