«____» _______________20__г.
| Фамилия, имя, отчество (полностью) | |
| Документ, удостоверяющий личность | тип документа __________________№__________ серия_____________ выдан «____»_______________20___г, кем__________________________ ______________________________код подразделения_________________ |
Прошу закрыть текущий счет(а)
| счет в Рублях РФ № | счет в Долларах США № | счет в Евро № | счет в валюте_________ № |
открытый согласно Договора(ов) банковского счета физического лица
| № договора банковского счета в Рублях РФ | № договора банковского счета в Долларах США | № договора банковского счета в Евро | № договора банковского счета в валюте____________ |
| _____________________ от «__»______20__г. | _____________________ от «__»______20__г. | _____________________ от «__»______20__г. | _____________________ от «__»______20__г. |
Остаток денежных средств в размере:
________________/_______________________________________________________/ подтверждаю, и прошу:
(Сумма цифрами) (Сумма прописью)
выдать наличными
перечислить в сроки, предусмотренные Договором банковского счета, по следующим реквизитам:
| Получатель | |
| Счет получателя | |
| Банк получателя | |
| Кор.счет банка получателя | |
| БИК банка получателя ( S . W . I . F . T .) |
______________________
(подпись владельца счета)
Заполняется Банком
РАСПОРЯЖЕНИЕ НА ЗАКРЫТИЕ СЧЕТА
закрыть текущий счет Владельца счета___________________________________________________________
(ФИО)
| счет в Рублях РФ № | счет в Долларах США № | счет в Евро № | счет в валюте_________ № |
Открытый согласно Договора банковского счета физического лица
| № договора банковского счета в Рублях РФ | № договора банковского счета в Долларах США | № договора банковского счета в Евро | № договора банковского счета в валюте____________ |
| _____________________ от «__»______20__г. | _____________________ от «__»______20__г. | _____________________ от «__»______20__г. | _____________________ от «__»______20__г. |
Должность ______________________/______________________/______________________/
(подпись) (ФИО)
Отметка о закрытии счета ______________________/______________________/
Дата закрытия счета: « ______ » _____________ 20____г.
Лабораторная работа № 2
« Открытие и закрытие лицевых счетов в различных валютах»
Цель работы:
1. Закрепить знания по процедуре открытия и закрытия лицевых счетов в различных валютах;
2. Формировать умения по оформлению лицевых счетов в валюте РФ и в иностранной валюте;
3. Совершенствовать навыки работы с лицевыми счетами в различных валютах.
Ход работы
1. Выполнить входной контроль (фронтальный опрос).
1. Дать определение лицевого банковского счета.
2. Перечислить виды лицевых банковских счетов.
3. Указать перечень документов, необходимых для открытия и закрытия лицевого банковского счета.
4. Дать характеристику документам при открытии лицевого банковского счета физическому лицу в валюте РФ.
5. Перечислить условия открытия лицевого банковского счета в иностранной валюте.
6. Указать перечень документов, необходимых для закрытия лицевого банковского счета.
2. Решить предложенные задания.
Задание № 1
1. Написать заявление на открытие лицевого банковского счета для организации в валюте РФ.
2. Перечислить документы, предъявляемые в банк для открытия счета.
3. Зарегистрировать номер лицевого банковского счета в валюте РФ для организации.
4. Оформить основные положения договора об открытии лицевого счета организации.
5. Составить распоряжение банка на открытие лицевого счета в валюте РФ для организации.
Задание № 2
1. Написать заявление на открытие лицевого банковского счета для бюджетного учреждения в валюте РФ.
2. Перечислить документы, предъявляемые в банк для открытия счета.
3. Зарегистрировать номер лицевого банковского счета в валюте РФ для бюджетного учреждения.
4. Оформить основные положения договора об открытии лицевого счета бюджетному учреждению.
5. Составить распоряжение банка на открытие лицевого счета в валюте РФ для бюджетного учреждения.
Задание № 3
1. Написать заявление на открытие лицевого банковского счета для некоммерческой организации в валюте РФ.
2. Перечислить документы, предъявляемые в банк для открытия счета.
3. Зарегистрировать номер лицевого банковского счета в валюте РФ для некоммерческой организации.
4. Оформить основные положения договора об открытии лицевого счета организации.
5. Составить распоряжение банка на открытие лицевого счета в валюте РФ для некоммерческой организации.
Задание № 4
1. Оформить договор на открытие лицевого банковского счета для организации в иностранной валюте.
2. Перечислить документы, необходимые для открытия лицевого банковского счета в иностранной валюте для организации.
3. Зарегистрировать номер лицевого счета в иностранной валюте для организации.
4. Составить распоряжение банка об открытии лицевого счета организации в иностранной валюте.
Задание № 5
1. Составить номера лицевых счетов для коммерческих и некоммерческих организаций в валюте РФ.
2. Составить номера лицевых счетов для коммерческих и некоммерческих организаций в иностранных валютах.
3. Указать процедуру закрытия лицевого банковского счета.
4. Составить распоряжение банка на закрытие лицевого счета индивидуальному предпринимателю.
Критерии оценок:
«удовлетворительно» - задания № 1, 2, 3
«хорошо» - задания № 1, 2, 3, 4
« отлично» - задания № 1, 2, 3, 4, 5.
При условии правильного выполнения заданий и успешной защиты.
Методические указания
Нумерации лицевых счетов
1. Открытие лицевого счета негосударственному коммерческому предприятию для учета средств клиента: балансовый счет второго порядка - 40702 (разряды 1-5); код валюты (доллар США) - 840 (разряды 6-8); защитный ключ - К (разряд 9);
номер филиала (отделения) - 115 (разряды 10-13); порядковый номер лицевого счета - 3281 (разряды 14-20);
Номер лицевого счета40702840К01150003281
разряды 1-5 6-8 9 10-13 14-20
2. Открытие транзитного лицевого счета коммерческому предприятию, находящемуся в федеральной собственности, для учета экспортной валютной выручки, подлежащей обязательной продаже:
балансовый счет второго порядка - 40502 (разряды 1-5);
код валюты (доллар США) - 840 (разряды 6-8);
защитный ключ - К (разряд 9);
номер филиала (отделения) - 115 (разряды 10-13);
признак счета (транзитный) - 1 (разряд 14);
порядковый номер лицевого счета - 2129 (разряды 15-20);
Номер лицевого счета40502840К0115002129
разряды 1-5 6-8 9 10-13 14-20
3. Открытие лицевого счета по учету доходов процентов, полученных по предоставленным кредитам коммерческим предприятиям, организациям, находящимся и федеральной собственности:
балансовый счет второго порядка - 70101: (разряды 1-5);
код валюты (российский рубль) - 810 (разряды 6-8);
защитный ключ - К (разряд 9);
номер филиала (отделения) - 1 (разряды 10-13);
символ отчета о прибылях и убытках - 11106 (разряды 14-18);
порядковый номер лицевого счета - 1 (разряды 19-20);
Номер лицевого счета70101810К0001 11106 01
разряды 1-5 6-8 9 10-13 14-20 19-20
В лицевых счетах должны показываться:
ü дата предыдущей операции по счету;
ü входящий остаток на начало дня;
ü обороты по дебету и кредиту, отраженные по каждому документу (сводному документу);
ü остаток после отражения каждой операции (по усмотрению банка) и на конец дня.
Лицевые счета ведутся на отдельных листах (карточках), в книгах либо в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники. В реквизитах лицевых счетов должны отражаться:
ü дата совершения операции;
ü номер документа;
ü вид (шифр) операции;
ü номер корреспондирующего счета;
ü суммы - отдельно по дебету и кредиту;
ü остаток и другие реквизиты.
Таблица 1 – Перечень видов иностранных валют, в которых Банк открывает счета Клиентам
| №п/п | Название валюты | Код валюты |
| 1 | Австралийский доллар | AUD |
| 2 | Белорусский рубль | BYN |
| 3 | Канадский доллар | CAD |
| 4 | Швейцарский франк | CHF |
| 5 | Китайский юань | CNY |
| 6 | Чешская крона | CZK |
| 7 | Датская крона | DKK |
| 8 | Евро | EUR |
| 9 | Фунт стерлингов Соединенного Королевства | GBP |
| 10 | Гонконгский доллар | HKD |
| 11 | Хорватская куна | HRK |
| 12 | Венгерский форинт | HUF |
| 13 | Японская иена | JPY |
| 14 | Казахский тенге | KZT |
| 15 | Норвежская крона | NOK |
| 16 | Польский злотый | PLN |
| 17 | Сингапурский доллар | SGD |
| 18 | Шведская крона | SEK |
| 19 | Украинская гривна | UAH |
| 20 | Доллар США | USD |
Вопросы к защите лабораторной работы № 2
1. Дать определение лицевого банковского счета.
2. Дайте характеристику процедуры открытия лицевого счета в валюте РФ.
3. Как происходит закрытие лицевого банковского счета.
4. Какие виды иностранных валют могут использоваться при открытии лицевых счетов для бюджетных учреждений.
5. Объясните различие между расчетным счетом и лицевым банковским счетом.
6. Порядок открытия лицевого банковского счета для индивидуального предпринимателя.
7. Какие документы необходимо предъявить в банк для открытия лицевого счета в иностранной валюте физическому лицу.
8. Укажите регистрационный номер лицевого банковского счета для индивидуального предпринимателя.
9. Порядок закрытия лицевого банковского счета для юридических и физических лиц.
10. Порядок закрытия лицевого банковского счета в иностранной валюте.
Лабораторная работа № 3
« Составление кассового плана»
Цель работы:
1. Закрепить знания по составлению кассового плана и кассовой заявки;
2. Формировать умения по оформлению кассового плана для различных организаций;
3. Совершенствовать навыки работы с кассовым планом и кассовой заявкой.
Ход работы
1. Выполнить входной контроль (фронтальный опрос).
1. Дать определение кассового плана и кассовой заявки.
2. Перечислить виды наличных денежных поступлений организации.
3. Указать порядок составления кассового плана организации.
4. Перечислить виды денежных наличных расходов организации.
5. Указать порядок сдачи наличных денежных средств в кассы банка.
6. Перечислить разделы кассового плана и кассовой заявки организации.
2. Решить предложенные задания.
Задание № 1
Выручка от реализации продукции за календарный месяц составляет_____ рублей. Поступление наличных денежных средств от покупателей за проданный товар составляет _______ рублей. Поступление в кассу организации от подотчетных лиц за календарный месяц составило ______ рублей. Расчет наличными денежными средствами с поставщиками продукции составляет ______ рублей. За календарный месяц выдано из кассы: заработная плата работникам в сумме ______ рублей, материальная помощь в сумме ______ рублей.
Составить кассовую заявку на следующий календарный месяц.
Задание № 2
Поступление наличных денежных средств от покупателей за проданный товар составляет _______ рублей. Поступление в кассу организации от учредителей в качестве взноса в уставный капитал за календарный месяц составило ______ рублей. Расчет наличными денежными средствами с поставщиками продукции составляет ______ рублей. За календарный месяц выдано из кассы: заработная плата работникам в сумме ______ рублей, социальные выплаты в сумме ______ рублей.
Составить кассовую заявку на следующий календарный месяц.
Задание № 3
На основании кассовых заявок по заданиям 1 и 2 составить кассовый план на прогнозный квартал с учетом установленного лимита кассы за отчетный период в сумме _______ рублей.
Дать оценку потребности в минимальном остатке кассовой наличности на планируемый квартал.
Задание № 4
Составить кассовую заявку на планируемый квартал для индивидуального предпринимателя, при условии, что вся кассовая наличность ежедневно сдается в банк без установленного кассового лимита.
Выручка за предыдущий квартал по кассе составила ________ рублей. Расходы по кассе: выплата заработной платы работникам ______ рублей. Возврат денежных сумм покупателям за некачественный товар _________ рублей. Ежедневный остаток по кассе составляет _______ рублей. Ежедневная сумма сдачи наличных денежных средств в банк составляет________ рублей.
Задание № 5
На основании кассовой заявки по заданию 4 составить кассовый план на прогнозный квартал индивидуального предпринимателя.
Рассчитать необходимую потребность в минимальном кассовом лимите на прогнозный период.
Критерии оценок:
«удовлетворительно» - задания № 1, 2, 3
«хорошо» - задания № 1, 2, 3, 4
«отлично» - задания № 1, 2, 3, 4, 5.
При условии правильного выполнения заданий и успешной защиты.
Методические указания
Кассовый план - это план движения наличных денег через кассу фирмы, который обеспечивает своевременное получение наличных денег в банке и эффективный контроль за их использованием.
Коммерческий банк рассчитывает свой прогноз кассовых оборотов на квартал с учетом кассового плана и передает его по инстанциям в ЦБ РФ, где формируется прогноз кассовых оборотов по стране. В соответствии с этим прогнозом каждому банку устанавливается свой эмиссионный результат, т.е. количество наличных денежных средств, используемых банком в течение квартала.
Кассовый план имеет четыре раздела:
· источники поступления наличных денег;
· расходы;
· расчет выплат заработной платы и прочих видов оплаты труда;
· календарь выдач заработной платы рабочим и служащим по установленным срокам (суммы выплат наличными деньгами, получаемыми в банке).
В первом разделе кассового плана отражаются поступления наличных денег в кассу предприятия, за исключением наличных поступлений из банков. К поступлениям относятся: торговая выручка и выручка местного транспорта, платежи рабочих и служащих данного предприятия за товары, приобретаемые со склада предприятия, оплата услуг по ремонту квартир, перевозке грузов, путевок в санатории т. п.
Во втором разделе кассового плана показаны направления расходования наличных денег на предприятии. К ним относятся выплаты заработной платы работникам, пенсии и пособия по соцстраху, командировочные расходы, расходы на хозяйственные нужды.
В третьем разделе планируется заработная плата работников предприятия и различные выплаты и перечисления в денежной форме. Этот раздел тесно связан со вторым.
Кассовая заявка составляется по типовой форме.
Первый раздел кассовой заявки отражает поступление наличных денег (кроме денег, полученных в банке) в организацию в планируемом квартале по конкретным источникам поступления — торговой выручке, выручке железнодорожного, водного и воздушного транспорта, квартирной плате и коммунальным платежам, выручке от зрелищных мероприятий, выручке предприятий бытового обслуживания, прочим поступлениям. Из общей суммы выручки необходимо указать суммы, которые расходуются на месте из выручки и сдаются в кассу банка.
Таблица 2 – Кассовая заявка
| Наименование показателя | Фактическое исполнение за предыдущий квартал | Прогноз на следующий квартал года |
| Поступление наличных денег, всего: в т.ч. | ||
| Торговая выручка | ||
| Выручка от прочих услуг | ||
| Выручка от разных работ | ||
| Прочие поступления | ||
| Расходы наличных денег, всего: в т.ч. | ||
| На заработную плату | ||
| Выплаты социального характера | ||
| На расчеты с поставщиками продукции (в пределах лимита) | ||
| Прочие выплаты | ||
| Остаток наличных денег в кассе на начало квартала | ||
| Сдача наличных денег в кассы банка | ||
| Остаток наличных денег на конец квартала | ||
| Минимальная потребность в наличных денежных средствах |
Вопросы к защите лабораторной работы № 3
1. Дать определение кассового плана.
2. Какие разделы включаются в кассовый план для организации.
3. Перечислите основные разделы кассовой заявки.
4. Объясните различия между кассовым планом и кассовой заявкой.
5. Какие поступления денежных средств не включаются в кассовый план организации.
6. Как определить минимальную потребность в кассовой наличности на прогнозный период.
7. Перечислите основные виды расходов кассовой наличности организации.
8. За какой период представляется кассовый план и кассовая заявка организации.
9. Поясните процедуру сдачи наличных денег в кассы банка.
10. Перечислите основные виды поступлений кассовой наличности.
Лабораторная работа № 4
« Оформление выписки из лицевого счета »
Цель работы:
1. Закрепить знания по оформлению выписки из лицевого счета;
2. Формировать умения по составлению выписки из лицевого счета;
3. Совершенствовать навыки работы с документами по выписке из лицевого счета.
Ход работы
1. Выполнить входной контроль (фронтальный опрос).
1. Назвать основные поля выписки из лицевого счета.
2. Перечислить виды банковских операций, указываемых в выписке из лицевого счета.
3. Указать порядок занесения сумм операций по дебету и кредиту в выписке банка.
4. Перечислить коды банковских операций в выписке из лицевого счета.
5. Указать порядок отражения операций по переводу денежных средств в выписке банка.
6. Назвать пассивные и активные операции банка.
2. Решить предложенные задания.
Задание № 1
Предприятие ООО «Сервис», расчетный счет 40702810700070025849 перечислило своему поставщику АОЗТ «Вымпел», расчетный счет 40702810300000013796 02.02.2016 г. за поставленные товары по счету № 123 ______ рублей, в том числе НДС в сумме ____ рублей. 03.02.2016г. предприятие ООО «Сервис» получило в банке наличные денежные средства на заработную плату в сумме________ рублей. 10.02.2016г. на расчетный счет предприятия ООО «Сервис» поступила выручка от покупателя ООО «Красный мак», расчетный счет 40702810300000000601 за предоставленные услуги по счету № 567 ______ рублей.
Укажите, какие документы отражаются в выписке банка по этим операциям с указанием их кода.
Задание № 2
Предприятие ООО «Сервис» заплатило организации «Красный мак» за услуги по счету №34 10.02.2016г. _________ рублей. 11.02.2016г. Организация ООО «Сервис» получила наличные денежные средства на хозяйственные нужды в сумме____ рублей.
Указать порядок проведения операций и перечислить документы по всем проведенным операциям предприятия ООО «Сервис» с указанием их кода в выписке банка.
Задание № 3
Составить выписку банка предприятию ООО «Сервис» по условиям заданий №1 , если БИК банка АОЗТ «Вымпел» 044399743 корр.счет 30101810200000000743, БИК банка ООО «Красный мак» 044252593 корр.счет 30101810200000000774. Входящий остаток на 01.02.2016г. составлял _______ рублей пассив.
Задание № 4
Составить выписку банка предприятию ООО «Сервис» по условиям заданий №2 , если БИК банка АОЗТ «Вымпел» 044399743 корр.счет 30101810200000000743, БИК банка ООО «Красный мак» 044252593 корр.счет 30101810200000000774. Входящий остаток на 01.02.2016г. составлял _______ рублей пассив.
Задание № 5
Составить выписки банка предприятию ООО «Красный мак», если БИК банка-корреспондента 044325112 корр. Счет 30101810200000000593 входящий остаток на 01.02.2016г. составляет ______ рублей пассив.
Критерии оценок:
«удовлетворительно» - задания № 1, 2, 3
«хорошо» - задания № 1, 2, 3, 4
«отлично» - задания № 1, 2, 3, 4, 5.
При условии правильного выполнения заданий и успешной защиты.
Методические указания
Выписка с лицевого счета клиента — это вид документа, который выдается банковским учреждением. В этом документе содержится информация о тех финансовых операциях, которые совершались по конкретному счету.
Набор реквизитов выписки с лицевого счета всегда должен быть единым для всех документов данного типа.
1. Номер счета, состоящий из двадцати цифр;
2. Дата, когда была произведена прошлая выписка, кроме этого в документ должен содержать информацию о текущем состоянии счета;
3. Реквизиты тех актов, на основании которых были произведены финансовые операции;
4. Назначение осуществленных платежей;
5. Счета контрагентов, от которых финансы поступали, или которым они передавались;
6. Остаток средств, а также размер кредита и дебета.
Основные поля документа:
"Дата проводки" - указывается дата, когда произведена операция на расчетном счете клиента.
"ВО" - вид финансовой операции:
01 - платежное поручение;
02 - платежное требование;
03 - денежный чек (получение наличных с расчетного счета);
04 - чек расчетный;
06 - инкассовое поручение;
08 - аккредитив;
16 - платежный ордер.
"Ном. док. банка" - входящий номер документа, поступившего в уполномоченный банк из другого банка.
"Ном. док. клиента" - номер платежного документа.
"БИК банка корр." - БИК банка получателя (отправителя), т.е. корреспондента.
"Корр. счет" - корреспондентский счет его банка.
"Счет плательщика" - расчетный счет плательщика.
"Счет получателя" - расчетный счет получателя.
"Дебет" - расходные операции клиента.
"Кредит" - приходные операции клиента.
Вопросы к защите лабораторной работы № 4
1. Какие поля документа «Выписка банка» заполняются по платежным документам.
2. По какому документу организация получает наличные денежные средства в кассах банка.
3. Какой код по видам документов указывается в выписке банка по платежному поручению.
4. Назовите вид операции в выписке банка по аккредитиву.
5. Как рассчитывается исходящий остаток на конец дня по выписке банка.
6. Что означает БИК банка-корреспондента.
7. В каком поле документа «Выписка банка» отражается сумма списания денежных средств со счета клиента.
8. Какие операции отражаются в выписке банка по стороне «дебет».
9. За какой период составляется выписка банка по расчетному счету клиента.
10. Назовите основные операции, отражающиеся в выписке банка с лицевого счета клиента.
|
|
| |||||
| (название банка, № доп. офиса) |
| |||||
|
|
| |||||
| (адрес банка) |
| |||||
|
|
| |||||
| (дата и время составления выписки) |
| |||||
| Форма № | ||||||
Выписка по счету
(наименование организации владельца счета)
за
|
| ДПД: |
| ||||||||||||
| Счет № | Исполнитель: |
| ||||||||||||
|
| Входящий остаток: |
| ||||||||||||
|
Дата Оп-ции | № док. | Вид оп. | БИК банка корр. |
Корр. счет | № счета отправителя/ получателя | № Корреспондирующего счета |
Содержание операции | Дебет | Кредит | |||||
|
|
|
|
| |||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||
|
| ||||||||||||||
| Итого обороты: | ||||||||||||||
| Исходящий остаток: |
| |||||||||||||
| При получении выписки Вам следует проверить правильность вышеприведенных данных. В случае не получения рекламации в течении 10 дней выписка считается подтвержденной. |
| |||||||||||||
| Информация: Курс ЦБ РФ на _____ = _______ за 1 RUR |
| |||||||||||||
Дата: 2018-11-18, просмотров: 678.
