Законодатель, введя гарантию финансового учреждения как самостоятельное, независимое от основного обязательства обеспечения, закрепил принципиально новый институт, который не имеет ничего общего с гарантией по ГК УССР 1963 г. Согласно ст. 560 ГК по гарантии банк, другое финансовое учреждение, страховая организация (гарант) гарантирует перед кредитором (бенефициаром) выполнение должником (принципалом) своей обязанности. Следовательно, в отношениях по гарантии участвуют три субъекта — гарант, бенефициар (кредитор по основному обязательству) и принципал (должник по основному обязательству). При этом гарантами могут выступать только финансовые учреждения. Бенефициарами и принципалами могут быть как физические лица, в том числе предприниматели, так и юридические лица. Гарантия, выданная финансовым учреждением, не может считаться действительной. Если стороны имели в виду установить отношения гарантии, но гарант является ненадлежащим, соответствующее обязательство должно быть признано судом недействительным. Если же стороны, воспользовавшись открытым перечнем видов обеспечения выполнения обязательств, установят обеспечения с названием «гарантия», которое будет предусматривать ответственность за нарушение денежного обязательства должником лица, не являющегося финансовым учреждением, то согласно общих положений об обеспечении исполнения обязательств, такое обеспечение должно быть акцессорным, следовательно, будет отвечать юридической природе поручительства как личное акцессорное обеспечение и обеспечит выполнение обязательства. Таким образом, суд, решая вопрос о недействительности обеспечения, должен установить действительные, реальные намерения сторон относительно сущности обеспечительного обязательства.

Гарантия — односторонняя сделка, содержанием которой является обязанность гаранта уплатить кредитору-бенефициару денежную сумму согласно условиям гарантии в случае нарушения должником обязательства, обеспеченного гарантией. Совершая такое действие, гарант, по сути, выполняет денежное обязательство принципала перед бенефициаром полностью или в определенной части (но не более суммы, указанной в гарантии) в соответствии с условиями гарантии. Согласно ч. 1 ст. 566 ГК объем ответственности гаранта перед бенефициаром за нарушение должником-принципалом обязательства, обеспеченного гарантией, ограничивается уплатой суммы, на которую она выдана.

Основанием для выполнения гарантом своего обязательства является предъявление письменного требования кредитором (бенефициаром) к гаранту об уплате денежной суммы согласно выданной им гарантии. Предъявляя требование к гаранту, кредитор или в самом требовании, либо в прилагаемых к нему документах должен указать, в чем состоит нарушение должником основного обязательства, обеспеченного гарантией. Несоблюдение этого требования влечет за собой последствия, установленные ч. 1 ст. 565 ГК, а именно предоставляет гаранту право отказаться от удовлетворения требования кредитора.

Согласно ст. 569 ГК гарант, уплатив кредитору денежную сумму согласно условиям гарантии, имеет право на обратное требование (регресс) к должнику в пределах суммы, уплаченной им по гарантии кредитору.

Главной чертой, которая выделяет гарантию среди других видов обеспечения исполнения обязательств является ее независимость от основного обязательства, исполнение которого гарантия должна обеспечить. Прекращения основного обязательства или признания его недействительным не влечет за собой прекращение гарантии, даже тогда, когда в гарантии содержится ссылка на основное обязательство. Отказаться от удовлетворения требований кредитора гарант может только тогда, когда такие требования не соответствуют условиям гарантии или истек срок действия гарантии. Независимость гарантии от основного обязательства подчеркивается и правилом, установленным ч. 3 ст. 565 ГК — гарант, который после предъявления к нему требования кредитором узнал о недействительности основного обязательства или о его прекращении, должен немедленно сообщить об этом кредитору и должнику. Однако при получении, несмотря на такое сообщение, повторного требования бенефициара гарант обязан его удовлетворить. До получения повторного требования и совпадения разумного времени на ее рассмотрение гарант не считается таким, что прибег к просрочке по своему обязательству перед бенефициаром.

Провозглашенная законодателем в ст. 562 ГК независимость гарантии не согласуется с определенной в общих положениях об обеспечении исполнения обязательства акцессорностью обеспечительных обязательств, что является отличительной чертой последних (части 2, 3 ст. 548 ГК).

Независимость гарантии, с одной стороны, укрепляет положение бенефициара и этим усиливает эффективность обеспечительного обязательства, что позволяет считать гарантию достаточно надежным, эффективным обеспечением, а с другой — противопоставляет гарантию другим видам обеспечения исполнения обязательств, предусмотренным в гл. 49 ГК, как обязательством акцессорным. Последнее, как отмечается в юридической литературе, вообще вызывает сомнения относительно возможности отнесения института гарантии к видам обеспечения исполнения обязательств.

Независимость гарантии означает, что взаимоотношения между принципалом и бенефициаром никаким образом не влияют на обязанность гаранта платить. Последний не имеет права отказаться от исполнения по гарантии, ссылаясь на нарушение сторонами основного договора, его недействительности или прекращении. Гарант не имеет права требовать от бенефициара доказательств того, что тот обращался к принципалу с требованием исполнить основное обязательство. Он не имеет права не платить по требованию на основании указаний принципала, даже если последний приводит убедительные доводы в пользу отказа от платежа. Таким образом, все, что касается основного обязательства, должно быть предметом отдельного рассмотрения. Обязательства гаранта развивается самостоятельно от основного. Если рассматривать непосредственно обязательства между гарантом и бенефициаром — собственно гарантию, то возникновение, изменение и прекращение определяются его собственными условиями.

Таким образом, гарантия определена законодателем независимым обязательством именно для того, чтобы признать обстоятельства, которые касаются основного обязательства, незначимыми для правоотношения между гарантом и бенефициаром. Свойство независимости гарантии — исключительно правовое свойство и само по себе является достаточным обоснованием права бенефициара получить платеж независимо от того, отвечает ли принципал за нарушение основного обязательства.

Как отношения между бенефициаром и гарантом, гарантия — это просто денежное обязательство. Особенностью же этого денежного обязательства является то, что оно имеет ценность как правовой инструмент только в пределах приведенной обеспечительной конструкции.

Следовательно, гарантия предназначена прежде всего для того, чтобы бенефициар как кредитор по основному обязательству беспрепятственно мог удовлетворить свои требования за счет гаранта, если должник (принципал) надлежащим образом не исполнит обязательства, и поэтому самостоятельность и независимость гарантии от договорных правоотношений принципала и бенефициара позволяют считать последнюю одним из надежных способов обеспечения исполнения обязательств.

Поскольку гарантия действует в течение срока, на который она выдана, требование кредитора к гаранту может быть предъявлено лишь в пределах установленного в гарантии срока (ч. 1 ст. 565 ГК).

Наряду с основной обязанностью гаранта состоит в удовлетворении письменного требования бенефициара, ГК устанавливает для него дополнительные обязанности, связанные с рассмотрением требования бенефициара. В частности, после получения требования кредитора гарант должен немедленно сообщить об этом должнику и передать ему копию требования вместе с приложенными к нему документами. Требование бенефициара должно быть рассмотрено гарантом в срок, определенный в гарантии, а при его отсутствии — в разумный срок. Вопрос о том, какой срок является разумным, зависит от конкретных обстоятельств дела и будет иметь значение в случае судебного разбирательства относительно определения момента, с которого гарант является таким, что просрочил выполнение по своим денежным обязательствам, а также для определения момента исчисления исковой давности по обязательствам по уплате денежной суммы, определенной условиями гарантии, и по иску о взыскании с гаранта процентов годовых.

Таким образом, если добровольное исполнение гарантом принятого на себя обязательства отвечать перед кредитором за нарушение должником обязательства не состоится, бенефициар имеет право заявить иск о взыскании денежной суммы согласно условиям гарантии в пределах общего срока исковой давности и уплаты процентов годовых с просроченной суммы. Как и поручитель, гарант не только отвечает перед бенефициаром за нарушение обязательства должником, но и несет самостоятельную ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение своей обязанности, и это является ответственностью должника по денежным обязательствам.

Прекращается обязательство гаранта перед кредитором в случае: уплаты кредитору суммы, на которую выдана гарантия; окончание срока действия гарантии; отказа кредитора от своих прав по гарантии из-за возвращения ее гаранту или путем представления гаранту письменного заявления об освобождении его от обязанностей по гарантии.