Организационная структура банка определяется Уставом, в котором содержаться положения об органах управления, их полномочиях, ответственности взаимосвязи при совершении банковских операций.

Управляет акционерным банком общее собрание акционеров. Решение принимается большинством голосов. Право голоса имеет лишь владельцы обыкновенных акций. Совет директоров утверждает и вносит изменения в Устав, положения о Совете директоров, Правления банка, ревизионной комиссии, принимает решение о расширении числа участников или выходе их из банка, т.д.

Общее собрание акционеров избирает Совет директоров, в который входят от 5 до 25 человек, определяет срок их полномочий. Деятельность Совета директоров включает: определение целей банка и формирование политики; внесение изменений в Устав; определение размера дивидендов; определение организационной структуры банка; осуществление контроля за ссудами и инвестициями; т.д.

Совет директоров избирает Председателя Совета директоров. Председателя Совета директоров занимается информированием Совета директоров о работе банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка, т.д.

Правление банка включает вице-президентов, которые возглавляют ведущие отделения банка, главного бухгалтера. В задачи правления банка входят: организация и осуществление оперативного руководства деятельностью банка, утверждение положения о структурных подразделениях, филиалах и представительствах банка, решение вопросов подбора и расстановки кадров.

Подразделения банка формируются по функциональному назначению:

- Кредитный комитет - разрабатывает кредитною политику, Ревизионная комиссия - проводит оценку деятельности банка;

- Управление планирования занимается организацией коммерческой деятельности и управлением банковской ликвидностью; экономическим анализом и изучением кредитоспособности клиента; маркетингом и связями с общественностью.

- Управление депозитных операций занимается депозитными операциями и проводит эмиссию, занимается размещением ценных бумаг;

- Управление кредитных операций

Правовые отношения коммерческих банков регулируются ст. 807-818 ГК РФ. Одна сторона является заимодавцем, другая заемщиком. Субъектами являются предприниматели и граждане. Объектами являются деньги и другие вещи, переданные в собственность

(хозяйственное ведение, оперативное управление). Договор займа является возмездным, так как дает право получения процентов (ст. 809 ГК РФ «Проценты по договору займа»). И реальным с момента передачи денег и других вещей (п. 1 ст. 807 ГК РФ «Договор займа»). Если срок возврата не определен, долг должен быть возвращен в течение 30 дней со дня предъявления требований. За каждый просроченный день начисляются проценты согласно ст. 395 ГК РФ. Признаками кредитного договора является срочность, возвратность, возмезность, обеспеченность.

Коммерческие банки опираются в своей деятельности на следующие принципы:

- прибыльность хозяйствования; в основе деятельности банка лежит получение прибыли, которая определяется как разница между процентами по кредитам и процентами по вкладам;

- спекулятивный принцип – банк старается дешевле купить ресурсы и дороже продать;

- максимальное использование ресурсов - банк осуществляет дополнительные операции (факторинговые) и получает комиссионное вознаграждение;

- «риск ради прибыли» - банки проводят рисковые операции, приносящие большую прибыль;

- «все для клиента» - банк предоставляет льготные вклады, скидки, удобства в оплате;

- принцип взаимной заинтересованности – банки контролируют клиентов, чтобы сократить издержки и повысить финансовую устойчивость;

- привлечение в качестве клиентов членов семьи, которые увеличат клиентскую базу.

Деятельность банков регламентируется следующими законами:

ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1

ФЗ «О Центральном банке РФ (банке России)» от 10.07.2002 №83-ФЗ

ФЗ «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 №39-ФЗ

ФЗ «О несостоятельности кредитных организаций» от 11.11.2003 №152-ФЗ

ФЗ «О выплате банком РФ по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ» от 29.07.2004 № 96-ФЗ

ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» от 11.11.2003 №152-ФЗ

ФЗ «О кредитной истории» от 22.05.2003 №54-ФЗ

«Положение о безналичных расчетах в РФ» от 03.10.2002 №2-П

ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 23.12.2003 №177-ФЗ

Инструкция ЦБ РФ "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием" от 31.03. 2004 г. N 112-И

Положение "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" от 26.03.2004 г. N 254-П

Инструкция ЦБ РФ "Об обязательных нормативах банков" от 16.01.2004 г. N 110-И [1,13]