Оценка системы внутреннего контроля предприятия

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

№ п/п	Проверяемые вопросы	Ответы			Примечание
№ п/п	Проверяемые вопросы	Да	Нет	Нет данных	Примечание

1. Среда контроля
1	Имеется ли четкая структура управления предприятием?			+	Данные не предоставлены
2	Четко ли продумано разделение обязанностей, взаимосвязи и процедуры контроля с учетом квалификации и опыта специалистов?			+	Данные не предоставлены
3	Имеются ли должностные инструкции?	+
4	Надежен ли учет финансовых и материальных ресурсов, не допускаются ли расточительство и хищения?			+	Данные не предоставлены
5	Соблюдается ли хозяйственное законодательство?			+	Данные не предоставлены
6	Имеется ли отдел внутреннего аудита?		+
7	Создана ли ревизионная комиссия или постоянно действующие инвентаризационные комиссии?	+			Годовой отчет составляется без предварительной инвентаризации имущества и обязательств
8	Кадровая политика. Имеются ли компетентные специалисты?	+			Работники компетентны и соответствуют выполняемым функциям
2. Система бухгалтерского учета
9	Разработана ли учетная политика организации, ее организационно-технические и методологические аспекты?	+
10	Организационная структура бухгалтерии.	+			Согласно первичным данным, есть нарушения в назначении ответственных лиц
11	Распределены ли обязанности и полномочия между исполнителями?	+
12	Соблюдается ли порядок оформления первичных документов?		+		Ответственность возложена на лиц, создавших и подписавших документы
13	Организован ли документооборот?	+			Указано, что ответственность за соблюдение графика документооборота не закреплена, контроль за соблюдением возложен на главного бухгалтера
14	Система бухгалтерских записей. Определен ли порядок отражения данных в регистрах бухгалтерского учета?			+	Данные не предоставлены
15	Процесс подготовки бухгалтерской отчетности. Составляется ли промежуточная бухгалтерская отчетность? Качество бухгалтерской отчетности. Соблюдается ли график предоставления отчетности?			+	Данные не предоставлены
3. Средства контроля
16	Достаточно ли четкое разделение функций управления и учета активов?			+	Данные не предоставлены
17	Авторизация (то есть разрешенность) операций.		+		Работниками в документах изменялись суммы без проставления подписей
18	Насколько полно и своевременно оформляются документы и отражаются в учете совершенные операции?		+		Работниками в документах изменялись суммы без проставления подписей, к отчетам прилагаются документы с нарушением порядка установленной нумерации, нарушались сроки предоставления отчетности
19	Обеспечена ли сохранность активов и бухгалтерских записей (специальные помещения, сейфы, охрана)?	+
20	Осуществляет ли руководство организации проверки систем внутреннего контроля?			+	Данные не предоставлены

Оценка системы внутреннего контроля операций по учету уставного капитала, учету расходов с учредителями

№ п/п	Проверяемые вопросы	Ответ	Примечание
1	Когда и где зарегистрирована организация?	11.01.2001, г. Омск
2	Имеется ли устав и учредительный договор?	Нет данных	Данные не предоставлены
3	Предмет деятельности предприятия?	Производство мебели
4	Имеется ли свидетельство о государственной регистрации предприятия?	Нет данных	Данные не предоставлены
5	Кто является учредителями предприятия?	ЗАО «Прогресс», ЗАО «Импульс», Петров Г.В.
6	Размер уставного капитала и размер доли каждого учредителя, который они обязаны внести в счет вкладов в уставный капитал	34 223 р. 50%/40%/10% соответсвенно
7	Организационно-правовая форма предприятия	ООО
8	Имеется ли лицензия на осуществление тех видов деятельности, которые, в соответствие с действующим законодательством, подлежат лицензированию?	Нет данных	Данные не предоставлены
9	Полностью ли проведены расчеты с учредителями: а) по оформлению уставного капитала б) по промежуточным расчетам в) по окончательным расчетам	Нет
10	Соблюдено ли законодательство по налогам?	Нет

Дата: 2019-12-10, просмотров: 272.

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 567 8 Следующая ⇒