г. Тольятти

Содержание

Введение. 3

Глава 1. Теоретический аспект достаточности капитала коммерческих банков. 5

1.1. Структура капитала Коммерческого Банка. 5

1.2. Собственные средства (капитал) Коммерческого Банка. 7

1.3. Оценка достаточности капитала Коммерческого Банка. 12

Глава 2. Расчет достаточности капитала на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт» 17

2.1. Экономическая характеристика ЗАО «Банк Русский Стандарт». 17

2.1. Анализ капитала «Банка Русский стандарт». 17

Глава 3. Анализ капитала российского банковского сектора и меры повышения достаточности капитала. 19

Заключение. 32

Список литературы.. 35

Введение

Проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени является предметом научного исследования и споров между банками и регулирующими органами. Банки предпочитают обходиться минимумом капитала, чтобы поднять показатели прибыльности и роста активов; банковские контролеры требуют большого капитала для снижения риска банкротства. Одновременно высказывается мнение, что банкротства вызваны плохим управлением, что хорошо управляемые банки могут существовать и с низкими нормами капитала.

Термин “достаточность капитала” отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как “буфера” против убытков обусловливает обратную зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда вытекает основной принцип достаточности: размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов с учетом степени их риска. Вместе с тем коммерческие банки всегда учитывают в своей работе, что чрезмерная “капитализация” банка, выпуск излишнего количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах, тоже не является благом. Она отрицательно влияет на результаты деятельности банка. Мобилизация денежных ресурсов путем выпуска акций - дорогой и часто нежелательный для банка способ финансирования по сравнению с привлечением сторонних средств. Поэтому руководители банков, с одной стороны, и органы надзора за банками – с другой, стремятся найти оптимальное соотношение между величиной капитала и другими параметрами деятельности коммерческого банка.

Заниженная доля капитала в ресурсах банка подвергается критике. Речь идет о несоразмерной ответственности банка и его вкладчиков (или государства – при системе страхования депозитов). Мера ответственности банка ограничивается его капиталом, а вкладчики и другие кредиторы рискуют гораздо большим объемом средств, доверенных банку. Также существует ряд факторов, обусловливающих требования по увеличению банковского капитала: а) рыночная стоимость банковских активов более изменчива, чем у промышленных предприятий, – меняется с изменением процентных ставок, с ухудшением кредитоспособности заемщиков; б) банк больше полагается на непостоянные источники краткосрочной задолженности, многие из которых можно изымать по требованию. Поэтому любое событие политической или экономической жизни может спровоцировать массовый отток ресурсов банка. Известно, что на рубеже веков отношение капитала к активам составляло в среднем по банкам 20%, а сегодня оно приближается лишь к 8%. То есть риск платежеспособности банковской системы со временем увеличился, потому что качество активов не улучшилось настолько, чтобы компенсировать меньшую долю капитала.

Таким образом, представляется актуальной для исследования проблема разработки алгоритма расчета достаточности капитала российским банком.

Таким образом, отмеченная актуальность и недостаточная комплексная проработанность рассматриваемой проблемы обусловили выбор темы работы, определили объект и предмет настоящего исследования, позволили сформулировать цели и задачи.

Целью исследования является рассмотрение вопроса расчета показателя достаточности капитала российского банка в теоретическом аспекте и на примере конкретного банка.

Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи:

– проанализировать теоретические подходы опубликованных исследований по вопросам методологии расчета капитала и оценки его достаточности;

– обозначить перспективы развития российского банковского сектора;

– провести анализ источников роста капитала, структуры капитала банковского сектора;

– рассмотреть алгоритм расчета показателя достаточности капитала коммерческого банка на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт».

Объектом исследования выступает российский банковский сектор.