Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Бюджет материалов литейного цеха представлен в таблице №7
Таблица №7. Бюджет материалов
| Показатели | Литейный цех | Сумма, руб | |||||
| Расход материала по продукту A | Расход материала по продукту B | Расход материала по продукту C | Общий расход мат-лов, ед. | Цена за 1 условную единицу материала, руб. | Общий расход мат-лов, руб. | ||
| Материал 1, руб. | |||||||
|
| |||||||
| Материал n, руб. | |||||||
| Итого, руб. | |||||||
Бюджет рабочего времени и заработной платы сборочного цеха представлен в таблице №8
Таблица №8 . Бюджет рабочего времени и заработной платы
| Технологические операции | Продукт A | Продукт B | Продукт C | ||||
| Производственная программа, шт. | Трудоемкость, ч. | Трудоемкость производственной программы, ч. | Часовая тарифная ставка по операциям | Основная заработная плата ОПР, руб. | Аналогично продукту A | Аналогично продукту A | |
| Операция 1 |
|
| |||||
| … |
|
| |||||
|
|
| ||||||
|
|
| ||||||
| Операция n |
|
| |||||
| Итого: |
|
| |||||
Бюджет общепроизводственных расходов сборочного цеха представлен в таблице №9
Таблица №9 . Бюджет общепроизводственных расходов
| Показатели | Сумма, руб. |
| Вспомогательные материалы |
|
| Основная заработная плата вспомогательных рабочих |
|
| Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих |
|
| Социальные отчисления |
|
| Прочие расходы |
|
| Сумма переменных общепроизводственных расходов |
|
| Расходы на Амортизацию оборудования |
|
| Расходы на содержание и эксплуатация оборудования |
|
| Коммунальные расходы |
|
| Расходы по технике безопасности |
|
| Сумма постоянных общепроизводственных расходов |
|
| Всего расходов |
|
Бюджет себестоимости по сборочному цеху представлен в таблице №10
Таблица №10 . Бюджет себестоимости
| Показатель | Продукт A | Продукт B | Продукт C | Итого, руб. |
| Основные материалы | ||||
| Расходы на труд | ||||
| Общепроизводственные расходы |
| |||
| Себестоимость услуг специфических участков | ||||
| Себестоимость в литейном цехе | ||||
Бюджет ремонтно-механического цеха вспомогательного производства
Бюджет расхода основных материалов ремонтно-механического цеха представлен в таблице №11
Таблица №11 . Бюджет расхода основных материалов
| Материалы | Услуга 1 | … | Услуга n | Общий расход основных материалов, кг | Цена за 1 кг, руб. | Общий расход основных материалов, руб. |
| Материал 1 | ||||||
| … | ||||||
| Материал n | ||||||
| Сумма, руб. |
Бюджет рабочего времени и заработной платы ремонтно-механического цеха представлен в таблице №12
Таблица №12 . Бюджет рабочего времени и заработной платы
| Технологические операции | Продукт A | Продукт B | Продукт C | ||||
| Производственная программа, н-ч. | Трудоемкость, н-ч. | Трудоемкость производственной программы, н-ч. | Часовая тарифная ставка по операциям | Основная заработная плата ОПР, руб. | Аналогично продукту A | Аналогично продукту A | |
| Норматив 1 |
|
| |||||
| … |
|
| |||||
|
|
| ||||||
|
|
| ||||||
| Норматив n |
|
| |||||
| Итого: |
|
| |||||
Бюджет общепроизводственных расходов ремонтно-механического цеха представлен в таблице №13
Таблица №13 . Бюджет общепроизводственных расходов
| Показатели | Сумма, руб. |
| Вспомогательные материалы |
|
| Основная заработная плата вспомогательных рабочих |
|
| Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих |
|
| Социальные отчисления |
|
| Прочие расходы |
|
| Сумма переменных общепроизводственных расходов |
|
| Расходы на Амортизацию оборудования |
|
| Расходы на содержание и эксплуатация оборудования |
|
| Коммунальные расходы |
|
| Расходы по технике безопасности |
|
| Сумма постоянных общепроизводственных расходов |
|
| Всего расходов |
|
Бюджет себестоимости по ремонтно-механическому цеху представлен в таблице №14
Таблица №14 . Бюджет себестоимости
| Показатель | Продукт A | Продукт B | Продукт C | Итого, руб. |
| Основные материалы | ||||
| Расходы на труд | ||||
| Общепроизводственные расходы |
| |||
| Себестоимость в ремонтно-механическом цехе | ||||
Бюджет участка ремонта оборудования вспомогательного производства
Бюджет расхода основных материалов на участке ремонта оборудования представлен в таблице №15
Таблица №15 . Бюджет расхода основных материалов
| Материалы | Расход материалов на вид ремонта 1, кг | … | Расход материалов на вид ремонта n, кг | Общий расход основных материалов, кг | Цена за 1 кг, руб. | Общий расход основных материалов, руб. |
| Материал 1 | ||||||
| … | ||||||
| Материал n | ||||||
| Сумма, руб. |
Бюджет рабочего времени и заработной платы на участке ремонта оборудования представлен в таблице №16
Таблица №16 . Бюджет рабочего времени и заработной платы
| Технологические операции | Вид ремонта 1 | … | Вид ремонта n | ||||
| Производственная программа, н-ч. | Трудоемкость, н-ч. | Трудоемкость производственной программы, н-ч. | Часовая тарифная ставка по операциям | Основная заработная плата ОПР, руб. | … | Аналогично виду ремонта 1 | |
| Литейный цех | |||||||
| … | |||||||
| Склад | |||||||
| Итого: | |||||||
На участке ремонта оборудования представлен в таблице №17
Таблица №17 . Бюджет общепроизводственных расходов
| Показатели | Сумма, руб. |
| Вспомогательные материалы |
|
| Основная заработная плата вспомогательных рабочих |
|
| Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих |
|
| Социальные отчисления |
|
| Прочие расходы |
|
| Сумма переменных общепроизводственных расходов |
|
| Расходы на Амортизацию оборудования |
|
| Расходы на содержание и эксплуатация оборудования |
|
| Коммунальные расходы |
|
| Расходы по технике безопасности |
|
| Сумма постоянных общепроизводственных расходов |
|
| Всего расходов |
|
Бюджет себестоимости по участку ремонта оборудования представлен в таблице №18
Таблица №18 . Бюджет себестоимости
| Показатель | Литейный цех | … | Склад | Итого, руб. |
| Основные материалы | ||||
| Расходы на труд | ||||
| Общепроизводственные расходы |
| |||
| Себестоимость на участке ремонта оборудования | ||||
Бюджет предприятия
Бюджет продаж – основной бюджет, на базе которого разрабатываются все остальные бюджеты (таблица №19). На его базе составляются все остальные бюджеты.
Таблица №19 . Бюджет продаж
| Наименование продукта | Количество (в стоимостном выражении) | Количество (в стоимостном выражении) | Сумма продаж, руб. | ||||
| Регион: Москва и Подмосковье | Регион: регионы РФ | ||||||
| Основные покупатели | Другие покупатели | Основные покупатели | Другие покупатели | ||||
| р11 | р12 | р21 | р22 | ||||
| Продукт A | |||||||
| Продукт B | |||||||
| Продукт C | |||||||
Более подробно бюджет продаж расписан в таблице №20
Таблица №20 . Расшифровка бюджета продаж
| Наименование продукта | Регион: Москва и Подмосковье | ||||||||||
| Основные покупатели | Другие покупатели | Суммарный V продаж, шт. | Сумма продаж, руб. | ||||||||
| р11 | р12 | ||||||||||
| Ц, руб./шт. | V продаж, шт. | Суммарная стоимость, руб. | Ц, руб./шт. | V продаж, шт. | Суммарная стоимость, руб. | Ц, руб./шт. | V продаж, шт. | Суммарная стоимость, руб. | |||
| Продукт A | |||||||||||
| Продукт B | |||||||||||
| Продукт C | |||||||||||
| Итого: | |||||||||||
Бюджет производства – второй по важности бюджет (таблица №21). При его разработке определяется количество единиц продукции, которое предполагается произвести исходя из намеченного объема продаж и потребностей в запасах готовой продукции.
Таблица №21 . Бюджет производства
| Показатели | Продукт A | Продукт B | Продукт C |
| Плановый объем продаж, шт. |
|
| |
| Запасы готовой продукции на конец периода, шт. |
|
| |
| Общая потребность в продуктах, шт. |
|
| |
| Запасы готовой продукции на начало периода, шт. |
|
| |
| Производственная программа, шт. |
|
|
Бюджет основных материалов составляется в два этапа: на первом этапе рассчитывается расход материальных ресурсов (таблица №22), а на втором – определяется их потребность (таблица №23).
При разработке бюджета материалов решается 3 задачи планирования:
· планирование расхода основных материалов
· планирование уровня запасов
· планирование объема заказа
Таблица №22 . Бюджет расхода основных материалов
| Материалы | Литейный цех | … | Ремонтно-механический цех | Общий расход основ. материалов | Цена за 1 кг, руб | Общий расход основных материалов, руб. |
| Материал 1 | ||||||
| … | ||||||
| Материал n | ||||||
| Сумма, руб. |
Таблица №23 . Бюджет потребности в приобретении материалов
| Материалы | Общий расход основных материалов, кг | Запасы материалов на конец периода, кг | Общая потребность в материалах, кг | Запасы материалов на начало периода, кг | Потребность в закупке, кг | Цена за 1 кг, руб. | Затраты на приобретение, руб. |
| Материал 1 | |||||||
| … | |||||||
| Материал n | |||||||
| Сумма, руб. |
Бюджет рабочего времени и заработной платы представлен в таблице №24
Таблица №24 . Бюджет рабочего времени и заработной платы
| Показатели | По цехам | Сумма | |
| Производственная программа цеха, шт. | Литейный цех |
| |
| … | |||
| Ремонтно-механический цех | |||
| Трудоемкость цеха, час. | Литейный цех |
| |
| … | |||
| Ремонтно-механический цех | |||
| Трудоемкость производственной программы цеха, час. | Литейный цех |
| |
| … | |||
| Ремонтно-механический цех | |||
| Часовая тарифная ставка цеха, руб./час. | Литейный цех |
| |
| … | |||
| Ремонтно-механический цех | |||
| Основная заработная плата, руб. | Литейный цех |
| |
| … | |||
| Ремонтно-механический цех | |||
| Дополнительная заработная плата, руб. | Литейный цех |
| |
| … | |||
| Ремонтно-механический цех | |||
| Социальные отчисления, руб. | Литейный цех |
| |
| … | |||
| Ремонтно-механический цех | |||
Дата: 2019-12-22, просмотров: 287.