Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Выберите тип работыЧасть дипломаДипломная работаКурсовая работаКонтрольная работаРешение задачРефератНаучно - исследовательская работаОтчет по практикеОтветы на билетыТест/экзамен onlineМонографияЭссеДокладКомпьютерный набор текстаКомпьютерный чертежРецензияПереводРепетиторБизнес-планКонспектыПроверка качестваЭкзамен на сайтеАспирантский рефератМагистерская работаНаучная статьяНаучный трудТехническая редакция текстаЧертеж от рукиДиаграммы, таблицыПрезентация к защитеТезисный планРечь к дипломуДоработка заказа клиентаОтзыв на дипломПубликация статьи в ВАКПубликация статьи в ScopusДипломная работа MBAПовышение оригинальностиКопирайтингДругое

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

Для рейтинговой оценки предприятия используется 5 показателей, наиболее часто применяемых и наиболее полно характеризующих финансовое состояние предприятие:

1. Коэффициент обеспеченности всех оборотных активов предприятия собственными оборотными средствами.

. Нормативное значение К_О>0,1.

2. Ликвидность баланса характеризуется коэффициентом покрытия.

К_П = (1,46 + 1,4) / 2 = 1,43

3. Интенсивность оборота средств характеризуется общим коэффициентом оборачиваемости активов.

К_А = 1,62 оборота. Желательное значение К_А³2,5.

4. Менеджмент (эффективность управления предприятием) характеризуется отношением величины прибыли от реализации к величине выручки от реализации.

К_М = Р_РП = 0,18. Нормативное значение К_М³0,16.

5. Рентабельность собственного капитала.

К_Р = Р_СК = 0,38. Нормативное значение К_Р³0,2.

Рейтинговое число, определенное на основе этих 5 показателей, будет выглядеть следующим образом: R = 2К_О + 0,1К_П + 0,08К_А + 1,25К_М + К_Р.

При полном соответствии значений финансовых коэффициентов их нормативным минимальным уровням рейтинг предприятия будет равен 1. Финансовое состояние предприятий с рейтинговой оценкой менее 1 характеризуется как неудовлетворительное.

Рассчитаем рейтинговую оценку планируемого предприятия.

R = 2*0,36 + 0,1*1,43 + 0,08*1,62 + 1,25*0,18 + 0, 38= 1,59.

Рейтинговая оценка может использоваться для пространственного сравнения нескольких однородных предприятий и динамической оценки работы предприятия за несколько сравниваемых периодов.

 

 

Глава II . Анализ финансового состояния коммерческого банка

Исходные данные к главе II

В качестве исходных данных для анализа финансового состояния коммерческого банка используется его бухгалтерский баланс (табл. 2.1).

Таблица 2.1

Номер счета 1(2)-ого порядка	Наименование разделов и статей баланса	Признак счета А, П	Численное значение, тыс. руб.
			На начало года	На конец года
Раздел 1	Капитал и фонды
102	Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих:
10203	гос. предприятиям и организациям	П	314000	386000
10204	негосударственным организациям	П.	296000	324000
10205	физическим лицам	П	83000	69000
10401	Собственные акции, выкупленные у акционеров	А	5000	15000
107	Фонды банков
10701	Резервный фонд	П	72590	98733
Раздел 2	Денежные средства и драгоценные металлы
202	Наличная валюта и платежные документы
20202	Касса	А	26739	24017
20203	Платежные документы в иностранной валюте	А	32321	36626
Раздел 3	Межбанковские операции
	Межбанковские расчеты
30102	Корреспондентский счет в Банке России	А	60786	68631
30109	Корреспондентские счета кредитных организаций корреспондентов	П	6114	9628
30202	Обязательные резервы, перечисленные в Банк России	А	196785	216634
	Межбанковские кредиты и депозиты
312	Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России:
31202	на срок от 2 до 7 дней	П	160290	141395
31203	на срок от 8 до 30 дней	П	278226	339044
315	Депозиты и иные привлеченные средства банков:
31508	на срок от 1 года до 3 лет	П	67246	69125
31509	на срок от 1 года до 3 лет	П	14358	16042
Раздел 4	Операции с клиентами
	Средства на счетах
40102	Средства федерального бюджета	П	31595	29120
40201	Средства бюджетов субъектов РФ	П	28739	28762
40401	Пенсионный фонд РФ	П	6351	12405
407	Средства негосуд. предприятий
40702	Коммерческие предприятия и организации	П	220119	314839
	Депозиты
411	Депозиты финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти:
41101	до востребования	П	19431	24076
41102	на срок до 30 дней	П	27151	33794
41103	на срок от 31 до 90 дней	П	23558	30629
41104	на срок от 91 до 180 дней	П	43512	55132
41105	на срок от 181дня до 1 года	П	6993	8790
41106	на срок от1 года до 3 лет	П	3797	3452
421	Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций:
42101	до востребования	П	226687	289671
42102	на срок до 30 дней	П	141642	159092
42103	на срок от 31 до 90 дней	П	209769	234514
42004	на срок от 91 до 180 дней	П	147996	183255
42105	на срок от 181дня до 1 года	П	116476	156251
42106	на срок от1 года до 3 лет	П	42302	37978
423	Депозиты физических лиц:
42301	до востребования	П	58582	73695
42302	на срок до 30 дней	П	15928	24258
42303	на срок от 31 до 90 дней	П	48236	56270
42304	на срок от 91 до 180 дней	П	55490	81072
42305	на срок от 181дня до 1 года	П	54545	40976
42306	на срок от 1 года до 3 лет	П	22371	24048
42307	на срок свыше 3 лет	П	5286	4469
452	Кредиты, предоставленные негосуд. коммер. предприятиям и орг-циям
45201	Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт):	А	235881	270411
45203	на срок до 30 дней	А	620908	774284
45204	на срок от 31 до 90 дней	А	489221	719483
45205	на срок от 91 до 180 дней	А	630724	767013
45206	на срок от 181дня до 1 года	А	257603	411086
45207	на срок от1 года до 3 лет	А	254239	183614
45208	на срок свыше 3 лет	А	16886	17236
Раздел 5	Операции с ценными бумагами
	Вложения в долговые обязательства
502	Долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти:
50203	приобретенные для инвестирования	А	132938	53491
	Вложения в акции
509	Прочие акции:
50903	приобретенные для инвестирования	А	17941	62280
	Учтенные векселя
512	Векселя органов федеральной власти и авалированные ими:
51201	до востребования	А	19542	27973
51202	на срок до 30 дней	А	74863	72125
	Выпущенные банками ценные бумаги
520	Выпущенные облигации:
52001	со сроком погашения до 30 дней	П	70938	98544
521	Выпущенные депозитные сертификаты
52104	со сроком погашения от 181 дня до 1г.	П	236847	192595
52105	со сроком погашения от 1 года до 3 лет	П	133051	75665
523	Выпущенные векселя и банковские акцепты
52301	до востребования	П	33692	34017
Раздел 6	Средства и имущество
	Участие
601	Участие в дочерних и контролируемых акционерных обществах
60102	Акции дочерних и контролируемых предприятий	А	75969	112099
	Имущество банков
604	Основные средства банков
60401	Категория 1 – здания и сооружения	А	243770	412451
60402	Категория 2 – Легковой автотранспорт; конторское оборудование и мебель; компьютерная техника	А	156798	165097
60901	Нематериальные активы	А	2187	2848
610	Хозяйственные материалы
61001	Канцелярские принадлежности	А	3145	3039
61101	Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	А	6377	6532
Раздел 7	Результаты деятельности
701	Доходы
70101	Проценты, полученные за предоставленные кредиты	П	553584	656795
70102	Доходы, полученные от операций с ценными бумагами	П	40217	20570
70103	Доходы, полученные от операций с иностранной валютой	П	2623	2738
70104	Дивиденды полученные	П	1143	1712
70106	Штрафы, пени, неустойки полученные	П	290	341
702	Расходы
70201	Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	А	82037	86308
70202	Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам	А	264740	276669
70203	Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	А	41561	46638
70204	Расходы по операциям с ценными бумагами	А	20985	22186
70205	Расходы по операциям с иностранной валютой	А	711	850
70206	Расходы на содержание аппарата управления	П	28593	32072
70208	Штрафы, пени, неустойки уплаченные	А	288	315
703	Прибыль
70301	Прибыль отчетного года	П	159002	217118
705	Использование прибыли
70501	Использование прибыли отчетного года	А	57668	88659

 

Кроме бухгалтерского баланса для выполнения курсовой работы используются данные, приведенные в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Наименование показателей

Численное значение, тыс. руб.

На начало года На конец года Максимальная совокупная задолженность заемщика или группы связанных заемщиков по кредитам, гарантиям, поручительствам, учтенным векселям 162704 264468 Совокупная величина крупных кредитов, выданных банком 1495823 1761172 Максимальная совокупная величина обязательств банка по вкладам (полученным кредитам) одного или нескольких взаимосвязанных вкладчиков (кредиторов) 107451 157805 Максимальная совокупная величина всех требований банка в отношении одного его акционера (участника) 152593 116420 Максимальная совокупная сумма требований в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц 12832 16919