Особенности и функции страхования

3.  Основа организации страхового фонда

4.  Классификация страхования

Экономическая сущность страхования

Страхование – система денежных перераспределительных отношений, складывающихся в процессе формирования средств, специализированных фондов денежных средств страховщиков и их использования на возмещение возможных убытков в результате наступления страховых случаев у субъектов хозяйствования и населения.

Федеральный Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» трактует страхование как отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Экономическая сущность страхования проявляется в наличии страхового риска и защитных мерах, сглаживающих его проявления.

Любой вид деятельности человека сопровождается риском возникновения неблагоприятных событий. Многообразие форм проявления риска, частота и тяжесть последствий его проявления, невозможность абсолютного устранения его вероятности вызывает необходимость проведения страховых операций.

Страхование как специфический вид хозяйственной деятельности обладает рядом признаков, характеризующих его как часть финансовой системы общества:

- Наличие перераспределительных отношений;

- Наличие страхового риска и критериев его оценки;

- Формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

- Сочетание индивидуальных и групповых интересов;

- Солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

- Замкнутая раскладка ущерба;

- Перераспределение ущерба в пространстве и времени;

- Возвратность страховых платежей;

- Самоокупаемость страховой деятельности.

Специфика страхования как вида деятельности определяет статус субъектов страховых отношений, основными из которых являются: страховщик; страхователь; застрахованный; выгодоприобретатель.

Особой группой субъектов, действующих на страховом рынке, являются страховые посредники – страховые агенты и страховые брокеры.

Объектом страховых отношений выступают отношения отдельных лиц и организаций по поводу обеспечения бесперебойности процесса производства или сохранения достигнутого уровня жизни в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Эти отношения в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты, материальным воплощением которой является страховой фонд.

Функции страхования

Сущность любой финансовой категории проявляется в выполняемых ее функциях, в то же время, в экономической литературе не существует однозначного подхода к количеству функций данной экономической категории.

Л.И. Рейтман, рассматривая страхование как часть денежных распределительных отношений в рамках финансовой системы общества, выделяет следующие:

- рисковая;

- предупредительная;

- накопительная:

- контрольная.

В.П. Литовченко дает собственную трактовку, более специализированную и определяющую набор функций страхования следующим образом:

- возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;

- формирование специализированного страхового фонда денежных средств;

- предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

В.В. Шахов, выделяя аналогичные функции в отношении страхования как вида предпринимательской деятельности в целом, детализирует состав функций применительно к отдельным отраслям страхования. Так, в частности, он признает наличие рисковой функции у имущественного и личного страхования, и выделяет сберегательную функцию личного страхования.

Особенности страхования, как бизнеса находят свое выражение в ряде принципов, на которых формируется финансовый механизм этого вида предпринимательской деятельности. В.В. Ковалев выделяет следующие:

Принцип учета психологического фактора. Физические и юридические лица согласны целенаправленно потратить часть своих доходов, в качестве платы за возможность избежать потенциально возможных неблагоприятных ситуаций, которые могут привести к более масштабным затратам.