Операции банка ─ это действия банковского учреждения, направленные на обеспечение его функционирования, с одной стороны, как субъекта предпринимательской деятельности, с другой ─ как финансового посредника, осуществляющего свойственные ему функции.

Сущность банковских операций ─ это привлечение временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения с последующим размещением их от своего имени на условиях срочности, возвратности и платности, а также кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, предоставление валютных и иных банковских услуг, предусмотренных Законом Украины «О банках и банковской деятельности».

Банковская услуга ─ это результат проведения банковской операции, направленной на удовлетворение потребностей потребителей ─ клиентов банковского учреждения.

В странах с рыночной экономикой банки, как правило, пытаются осуществлять широкий спектр операций. Для более полного понимания сущности банковских операций попробуем их сгруппировать по различным признакам:

1. По экономической сущности:

а) базовые:

- депозитные (прием вкладов (депозитов) от юридических и физических лиц);

- расчетные (открытие и ведение текущих счетов клиентов и банков-корреспондентов, в том числе перевод денежных средств с этих счетов с помощью платежных инструментов и зачисление средств на них);

- кредитные и инвестиционные (размещение привлеченных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск);

б) другие операции и действия, направленные на удовлетворение потребностей клиентов и получение прибыли:

- операции с валютными ценностями;

- эмиссионные операции;

- операции с ценными бумагами (купля-продажа по поручению клиентов, операции на рынке ценных бумаг, включая андеррайтинг);

- предоставление гарантий и поручительств и других обязательств от третьих лиц;

- факторинг;

- лизинг;

- услуги по ответственному хранению и предоставлению в аренду сейфов для хранения ценностей и документов;

- выпуск платежных инструментов (чеков, векселей и т.д.);

- предоставление консультационных и информационных услуг;

- основательные операции;

- инкассация;

- депозитарная деятельность и деятельность по ведению реестров владельцев именных ценных бумаг.

2. По функциональному назначению:

а) пассивные операции ─ это операции, с помощью которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций (привлечение средств на счета юридических и физических лиц; эмиссия собственных ценных бумаг, кредиты, полученные от других банков);

б) активные операции ─ это операции, с помощью которых банки распределяют наличные ресурсы с целью получения прибыли:

- кредитные (краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских кредитов населению; лизинг, факторинг);

- инвестиционные (формирование портфеля ценных бумаг);

- основательные (участие за средства банка в хозяйственной деятельности предприятий);

- межбанковские (в части предоставленных кредитов другим банкам).

3. Комиссионно-посреднические операции ─ операции банков по поручениям клиентам за определенную плату ─ комиссию или процент:

а) комиссионно-расчетные операции, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов;

б) торгово-комиссионные ─ купля-продажа по поручениям клиентов ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание;

в) другие ─ традиционные финансовые и биржевые услуги (управление пакетами акций, бюджетное и налоговое планирование, помощь в соединении и т.п.); гарантийные услуги (фьючерсы, опционы, свопы).

Основные принципы осуществления банковских операций, которые выплывают из Закона Украины «О банках и банковской деятельности»:

- правовой характер и законность осуществляемых банковских операций;

- выполнение банковских операций осуществляется банком самостоятельно в границах реально привлеченных (наличных) ресурсов;

- банковские операции осуществляются в интересах клиента и самого банка на взаимовыгодных условиях;

- кредитование осуществляется банком с учетом кредитоспособности заемщика;

- в осуществлении банковских операций клиент пользуется правом свободного выбора банка для обслуживания;

- осуществляя банковские операции, банк добивается сокращения наличного обращения;

- универсализация банковских операций, повышение их качества, применение новых прогрессивных банковских технологий осуществления банковских операций;

- ускорение обращения средств с целью увеличения прибыли;

- расширение корреспондентских отношений, участие в предоставлении совместных кредитов между банками;

- осуществление внешнеэкономической деятельности, участие в международных расчетах и т.д.