Страхование – совокупность перераспределительных отношений по защите имущ интересов юр. и физ. лиц за счет целевого ден фонда, создаваемого за счет взноса участников и используемого для возмещения ущерба при наступлении опред событий. Сущность страхования сост в формулировании опред ден фонда, его распределении во времени и пространстве по возмещению возможного ущерба при несчастных случаях, стихийных бедствиях и др.обстоятельствах, кот предусмотрены договором страхования. В страховании участвуют две стороны: страховщик – компания, которая страхует, страхователь – клиент. Функции страхования: 1.Рисковая (оказание ден.помощи пострадавшим) 2.Предупредительная или превентивная (направлена за счет части средств собранных страховщиком на минимизацию рисков) 3.Сберегательная (сбережение ден.суммы с помощью страхования на дожитие – т.е.до определенной даты жизни) 4.Контрольная (не тратить деньги на другие цели кроме выплат страх.случаев). Черты страхования: вероятностный характер страхового случая; возвратный характер страховых фондов. Признаки страхования: 1.случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы. 2.выражение ущерба в натуральной или денежной форме; 3.объективная потребность возмещения ущерба; 4.реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события. Классификация по форме организации страхования: 1.государственное страхование, страховщик – гос-во (монополия на отд.виды страхования – «ингосстрах») 2.акционерное страхование - частный акционерный капитал 3.взаимное страхование 4.кооперативное страхование 5.мед страхование. Вид страхования – это страховые операции по однородным объектам в опред объеме страховой ответственности по соответ тарифным ставкам. Классификация видов страхования: страхование имущества (строения, транспорт, имущество), личное (жизни, здоровья, трудоспособности-ипотечное), страхование ответственности (нотариусов, опасных объектов, вредное производство, оценщиков, ОСАГО), Перестрахование. По формам страхование делится на: 1) обязательное (гос-во устанавливает обязательность внесения соотв-ющим кругом страхователей страховых платежей. Закон обычно предусматривает следующие моменты: перечень подлежащих обязательному страхованию объектов, объем страховой ответственности, уровень или нормы страхового обеспечения, порядок установления тарифных ставок, периодичность внесения страховых платежей, основные права и обязанности страхователя и страховщика. Виды обяз страх-я в РФ: ОМС, ОСАГО, Пенс.страхование, Соц.страх, страхование пассажиров в пути, страхование военнослужащих. Виды обязательного страхования (законодательно не закреплено): 1)по проф-му признаку (милиц, мед работ, судьи, МЧС), 2) по гражданскому состоянию (пассаж., чернобыльц). Страх выплаты реглам-тся в кратном размере от МРОТ, размера денежного довольствия, год денеж содержания и другими. Операции по обязательному страхованию подразделяются на 2 категории: государственное ОС (источ. страховых взносов являются средства гос. ведомств или средства бюджетов разл уровней) и негосударственное ОС (сред-ва предприятий либо средства граждан) (страхование пассажиров). Необходимость обязат.страхования – обеспечивает систему защиты по социальным факторам определенных групп работающих или лиц, находящихся в особом гражданском состоянии, связанном с дополнительными рисками. Направления развития обязательного страхования: усиление контроля за проведением обяз гос страхования; введение видов обяз страхования объектов, подверженных рискам и убыткам, граждан и юр лиц, которым причинен ущерб в рез стихийных бедствий, аварий 2) добровольное. Добровольное страхование осуществляется между страхователем и страховщиком на строго опред-ный срок, указанный в договоре. Добров страх-ие действует после уплаты страхового взноса. Неуплата очередного взноса влечет за собой прекращение действия договора. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования, а конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком. Выборочность охвата добров страх-ем связывается с желанием страхователя и огранич условиями страхования. По страх жизни это может быть определенный возраст страхователя. Размер страхового обеспечения устан-ся соглашением сторон по договору. По имущ страхованию - страховой оценки матер-ых ценностей. Сочетание добровольной и обязательной форм позволяет системе страхования действовать эффективно и обеспечивать оптимальный объем страховой защиты всех объектов.

Понятие и классификация рисков. Риск – вероятностное событие, в рез кот возникает ущерб. Классификация рисков: 1.Природно-климатические риски (стихийные бедствия). 2.Экономические риски (потеря доходов, дополнительные расходы). 3.Технологические риски (аварии, пожары) 4.Экологические риски. 5.Криминогенные риски (кражи, угоны). 6.Военные риски (терроризм). 7.Политические-риски-(сменаправительства). Формы организации резервных фондов: Страховой фонд – это материальная основа страхования – это резерв денежных или материальных средств для покрытия ущерба.

Осн источ формирования финансов страховой компании явл: Собст капитал, Страх премия, Доход от инвестиц деят-ти. Собственные средства страховой компании формируются из двух источников: за счет взносов учредителей и за счет получаемой прибыли. Характерным для собственных средств является то, что они свободны от каких-либо внешних обязательств. Виды деят-ти страх компаний: 1. Тек страховая деятельность (страховые взносы, убытки, доходы, расходы). 2. Инвестиционная деятельность 3. Финансирование тек деят-ти. Выручка страховщика формируется за счет: 1) поступлений страховых взносов по договорам страхования, сострахования, перестрахования за вычетом страховых выплат, отчислений в страховые резервы и страховых взносов по договорам, переданным в перестрахование; 2) сумм возврата страховых резервов, отчисленных в предыдущие периоды; 3) комиссионных вознаграждений. Прочие поступления от страховой деятельности: 1) доходы, полученные от размещения страховых резервов и других средств; 2) суммы полученных процентов, начисленных на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;3) прочие доходы от осуществления страхо деят-ти. Доходы от иной деят-ти: 1) прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов; 2) доходы от сдачи имущества в аренду; 3) суммы, поступившие в погашение дебиторской задолженности, списанной в предыдущие периоды на убытки; 4) списанная кредит задолженность. К расходам относ: 1) отчисления в резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрах имущества, а также отчисления в фонды пожарной безопасности от поступивших сумм страхвых платежей по противопожар страхованию;2) возмещения доли страховых выплат по договорам, принятым в перестрахование;3) комиссионные вознаграждения, уплаченные по операциям перестрахования;