Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
| Назва документа | Коли прийнятий | Зміст |
| 1 | 2 | 3 |
| Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» | від 16 липня 1999 року № 996-XIV | Визначає основи ведення бухгалтерського обліку і фінансової звітності в Україні |
| Цивільний кодекс України Глава 72 | 16 січня 2003 р. N 435-IV | Визначає взаємовідносини між банком та клієнтом при відкритті банківського рахунку |
| Господарський кодекс України Розділ II: Параграф 1 глави 35 | 16 січня 2003 року N 436-IV | визначає основи діяльності суб'єктів господарювання та особливості правового регулювання фінансової діяльності, в тому числі - банківської |
| Закон України “Про Національний банк України” Ст. 7 цього | 20 травня 1999 року № 679 | Ст. 7 цього Закону визначає, що Національний банк України встановлює для банків правила проведення банківських операцій |
| Продовження таблиці 1.2 | ||
| 1 | 2 | 3 |
| Закон України “Про платіжні системи та переказ коштів в Україні” Ст. 6,7 | 05 квітня 2001 року № 2346 | Ст. 6 цього Закону визначає коло осіб, яким банки мають право відкривати рахунки, а також орган (Національний банк України), який встановлює порядок відкриття банками рахунків та їх режими. Види рахунків, що можуть відкриватися банками, встановлюються статтею 7 Закону |
| Закон України “Про банки і банківську діяльність”. Глава 11 | 07 грудня 2000 р.№ 2121 | Глава 11 цього Закону встановлює обов'язок банків ідентифікувати клієнтів, які відкривають рахунки та осіб, уповноважених діяти від імені зазначених клієнтів |
| Положення (стандарт) 3 «Звіт про рух грошових коштів» | Наказ міністерства фінансів від 18 жовтня № 242 | Регулює рух коштів підприємства у результаті операційної, інвестиційної та фінансової діяльності |
| Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами, затверджене постановою Правління Національного банку України (зі змінами) | 29.12.2003 за № 1256/8577 | регулюється загальний порядок залучення банками України грошових коштів (як у національній, так і в іноземній валюті) або банківських металів від юридичних та фізичних осіб на їх поточні, вкладні (депозитні) рахунки та розміщення ощадних (депозитних) сертифікатів |
| Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті (затверджена постановою Правління Національного банку України | 29.03.2004 за № 377/8976 | регулює правовідносини, що виникають під час відкриття банками поточних і вкладних (депозитних) рахунків у національній та іноземних валютах суб'єктам господарювання, фізичним особам, іноземним представництвам, нерезидентам – інвесторам. |
Загальні правила, форми і стандарти розрахунків юридичних і фізичних осіб та банків у грошовій одиниці України на території України, що здійснюються за участю банків, встановлює нова редакція Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті [7].
Інструкцію приведено у відповідність до норм Цивільного кодексу України і Господарського кодексу України, які набрали чинності з 1 січня 2004 року, щодо порядку здійснення безготівкових розрахунків і з її введенням втратила чинність Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті (із змінами), що була затверджена постановою Правління Національного банку від 29.03.2001 № 135 і зареєстрована в Міністерстві юстиції України 25.04.2001 за № 368/5559.
Відповідно до вимог Інструкції банки здійснюють розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів на підставі відповідних договорів і своїх внутрішніх правил здійснення безготівкових розрахунків, якщо ці правила відповідають вимогам Інструкції, інших нормативно-правових актів. Списання коштів з рахунків клієнтів мають здійснювати лише за дорученнями власників цих рахунків або на підставі платіжних вимог стягувачів у разі примусового списання коштів згідно з главою 5 Інструкції.
Вимоги Інструкції поширюються на всіх учасників безготівкових розрахунків, а також стягувачів, які здійснюють примусове списання коштів з рахунків цих учасників, та обов`язкові для виконання ними.
З 9 серпня 2006 року набрала чинності постанова Правління Національного банку України [8].
Запровадження цих Змін було зумовлено необхідністю приведення окремих норм Інструкції у відповідність до вимог: до Закону України [5], відповідно до якого національному оператору поштового зв’язку надано право здійснювати валютні операції на підставі генеральної ліцензії Національного банку України на здійснення валютних операцій. Згідно зі Змінами, зокрема:
- врегульовано питання використання коштів за поточним рахунком в іноземній валюті відокремленого підрозділу юридичної особи, яка отримала генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій. Режим здійснення операцій у іноземній валюті на території України, загальні принципи валютного регулювання, права й обов'язки суб'єктів валютних відносин регламентуються Декретом Кабінету Міністрів України [10], Правилами використання готівкової іноземної валюти на території України [11].
Дата: 2019-12-10, просмотров: 276.