| Показатели | 2008 г. | 2009 г. | отклонение | Темп измене-ния,% | |||
| сумма, млн. руб. | уд.вес, % | сумма, млн. руб. | уд.вес, % | сумма, млн. руб. | уд.вес, % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Доходы всего: | 1307931,9 | 998487,6 | -309444,3 | 0,00 | 76,3 | ||
| 1. Процентные в т.ч. | 898461 | 68,69 | 673177,6 | 67,42 | -225283,5 | -1,27 | 74,9 |
| 2. Комиссионные | 284041 | 21,72 | 198409,4 | 19,87 | -85631,7 | -1,85 | 69,9 |
| 3. Чистый доход по операциям с иностранной валютой | 89082,3 | 6,81 | 64995,8 | 6,51 | -24086,5 | -0,30 | 73,0 |
| 4. Чистый доход по операциям с ценными бумагами | 398,3 | 0,03 | 2179,2 | 0,22 | 1780,9 | 0,19 | 547,1 |
| 5. Доход в форме дивидендов | 691,4 | 0,05 | 148,6 | 0,01 | -542,8 | -0,04 | 21,5 |
| 6. Прочие доходы | 35257,7 | 2,70 | 59577 | 5,97 | 24319,3 | 3,27 | 169,0 |
| Расходы всего: | 1185805,6 | 955179 | -230626,6 | 0,00 | 80,6 | ||
| 1.Процентные в т.ч.: | 531247 | 44,80 | 383798 | 40,18 | -147449 | -4,62 | 72,2 |
| 2.Комиссионные | 30665,4 | 2,59 | 16844,9 | 1,76 | -13820,5 | -0,82 | 54,9 |
| 3.Операционные расходы | 503070 | 42,42 | 390429 | 40,87 | -112641,3 | -1,55 | 77,6 |
| 3.Прочие расходы | 37634,7 | 3,17 | 29277,3 | 3,07 | -8357,4 | -0,11 | 77,8 |
| 6. Чистые отчисления в резервы | 35449,3 | 2,99 | 46217,7 | 4,84 | 10768,4 | 1,85 | 130,4 |
| 7.Налог на прибыль | 47739,1 | 4,03 | 88612,3 | 9,28 | 40873,2 | 5,25 | 185,6 |
| Прибыль | 122126,3 | 43308,6 | -78817,7 | 0,00 | 35,5 | ||
Особенно негативным является сокращение суммарного объёма всех показателей банковской деятельности – доходов, расходов, и как следствие прибыли. Сокращение суммарных показателей наблюдается практически по всем статьям.
Банку нужно пересмотреть подходы к формированию ресурсной базы, депозитной политики, наращиванию собственного капитала. Только данные изменения позволят нарастить ресурсную базу банка, расширить суммарные показатели активных операций и прибыльности данного банка.
По данным таблицы 2.1.2 можно отметить следующее, за 2009 год получено 998487,6 млн. руб. доходов. Доходы на 67,42 % сформированы за счет процентных доходов - 673177,6 млн. руб. В структуре расходов преобладают операционные расходы 40,8 % и процентные расходы – 40,18 %. Положительно, что банк начал активно заниматься операциями с ценными бумагами. Темп роста доходов по данным операциям – 547 %.
Негативно в деятельности банка что расходы возрастали более высокими темпами (80,6 %) по сравнению с доходами (76,3%), что наряду с ростом налога на прибыль на 185,6 % стало следствием снижения прибыли (тем роста составил 35,5 % к уровню 2008 года).
Прибыль, остающаяся в распоряжении банка после уплаты всех налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды (чистая прибыль), используется на:
¨ выплату дивидендов акционерам;
¨ увеличение и создание фондов банка.
В банке формируются следующие виды фондов:
¨ уставной фонд;
¨ резервный фонд;
¨ фонд развития банка и прочие фонды.
Формирование резервного фонда, фонда развития банка и прочих фондов производится за счет отчислений от чистой прибыли банка по нормативам, утверждаемым общим собранием акционеров.
Фонд развития банка образуется за счёт отчислений от прибыли банка подлежащей распределению, и отражает средства, направленные на капитальные вложения, приобретение основных средств и другие финансовые вложения.
Банку следует искать пути активизации активных операций и увеличения суммы прибыли.
Можно выделить следующие показатели рентабельности:
1. Рентабельность банка (отношение прибыли к расходам)
Прибыль
Рб = (2.1)
Расходы
2. Общий уровень рентабельности (отношение прибыли к доходам)
Прибыль
Рд = (2.2)
Доходы
3. Рентабельность активов (отношение прибыли к активам)
Прибыль
Ра = (2.3)
Активы
4. Рентабельность собственного капитала банка (отношение прибыли к собственному капиталу)
Прибыль
Рск = (2.4)
Собственный капитал
Данный анализ проводится на основании баланса банка и отчёта о прибылях и убытках.
В целях оценки рентабельности деятельности рентабельности банка №302 АСБ "Беларусбанк" целесообразно разработать следующую аналитическую таблицу.
Таблица 2.7 - Показатели рентабельности деятельности рентабельности
АСБ "Беларусбанк" на протяжении 2009-2010 годов, %
| Показатели | Значение на 1.01.2009 г. | Значение на 1.01.2010 г. | Изменение на 1.01.2010 г. по сравнению с 1.01.2009г. |
| А | 1 | 2 | 3 |
| Рентабельность банка (Рб) | 10,30 | 4,53 | -5,77 |
| Общий уровень рентабельности (Рд) | 9,34 | 4,34 | -5,00 |
| Рентабельность активов (Ра) | 0,95 | 0,49 | -0,46 |
| Рентабельность собственного капитала банка (Рск) | 6,49 | 2,99 | -3,50 |
На основании данных таблицы можно сделать следующие выводы.
Крайне негативным в деятельности банка является снижение всех показателей рентабельности. Это свидетельствует о том, что в банке 302 АСБ «Беларусбанк» не только снизились объемы активов и совершаемых операций, но и снизилась эффективность использования активов и эффективность работы банка в целом.
Снижение показателей рентабельности банка, общей рентабельности и рентабельности активов практически двукратное. Снижение рентабельности собственного капитала банка на 3,5 % (более чем в два раза) свидетельствует о том, что снизилась отдача собственного капитала данного банка.
Таким образом, в банке 302 АСБ «Беларусбанк» произошло не только количественное снижение активов, пассивов, доходов и расходов, прибыли, но существенно изменились качественные показатели использования активов. Отчасти это обусловлено необходимостью расширения льготного кредитования.
Динамика показателей рентабельности активов, доходов и расходов данного банка свидетельствуют о том, что банку нужно комплексно подойти к управлению активами, прибылью и рентабельностью, эффективнее использовать свой собственный капитал.
Дата: 2019-12-10, просмотров: 356.
