Кредитный портфель – совокупность ссуд, дифференцированных с учетом риска, ликвидности и уровня доходности и управляемых как единое целое.

Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности.

Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов).

Целью управления кредитным портфелем являются его оптимизация по критериям доходности, ликвидности и риска в результате чего достигается эффективность кредитной политики банка. Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам компенсируется надежностью и доходностью других ссуд, и открытым. Открытое состояние портфеля предполагает его постоянное обновление за счет предоставления клиентам новых ссуд и выбытия старых.

Управление кредитным портфелем включает две стадии:

формирование портфеля;

Управление реальным (сложившимся) портфелем.

Этапы формирования кредитного портфеля:

v формирование потенциального, структурированного в соответствии с целями и задачами кредитной политики банка, портфеля еще не выданных ссуд;

v оценка качества и создание резерва под каждую вновь выдаваемую ссуду;

V анализ и учет факторов, влияющих на структуру портфеля.

Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

доходность и риск отдельных ссуд;

спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;

нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;

структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные/ долгосрочные);

Целевые клиенты.

Реальный кредитный портфель может быть структурирован по разным критериям:

1) степени ликвидности ссуд;

2) по уровню доходности;

3) по степени надежности (или риска);

По видам ссуд.

2.3 Формы обеспечения возвратности кредита, используемых при кредитовании юридических лиц

Под формой обеспечения возвратности ссуд понимают конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его исполнение, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Формы:

1) Залог – способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает приоритетное, по отношению к другим кредиторам, право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества, предусмотренный законом. Предметом залога могут быть вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права.
Заклад представляет собой форму залога с передачей заложенного имущества залогодержателю.

Виды залога:

При котором предмет залога может оставаться у залогодателя, имеет наибольшее распространение.

При котором предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю.

Поручительство - это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолженность заемщика. Договор поручительства является дополнением к кредитному соглашению.

Гарантия - это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Гарантия, в отличие от поручительства, не является актом, дополняющим кредитное соглашение. Она оформляется гарантийным письмом.

4) Страхование кредитных рисков – в соответствии с Федеральным законом «О страховании» и др. введена форма обеспечения возвратности ссуд, страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита. Для снижения кредитных рисков кредитор требует у заемщика (юридического лица) договор со страховой компанией на предмет залога.

5) Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Оформляется специальным соглашением или договором. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов по нему. Предприятие уступает банку дебитору.

2.4 Основные этапы работы с клиентами – юридическими лицами

Кредитование условно можно разделить на несколько этапов:

o рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

o изучение кредитоспособности клиента;

o подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;

Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявление-ходатайство (кредитную заявку) в произвольной форме, в которой указывается:

o цель кредита, с краткой характеристикой предприятия и возможным экономическим эффектом в результате использования кредита;

o сумма кредита;

o срок использования;

o предполагаемое обеспечение;