| № з/п | Посади персоналу за штатним розкладом | Контрольні функцій працівників за посадовими інструкціями |
| 1. | Головний бухгалтер | Контролює дотримання встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, правильність складання і своєчасність подання фінансової звітності, відображення на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій, інструктує інвентаризаційну комісію стосовно проведення інвентаризації |
| 2. | Комерційний директор | Перевірка законності та доцільності укладених угод, правомірності рішень, прийнятих Правлінням |
| 3. | Головний технолог | Контроль дотримання правил експлуатації необоротних активів |
| 4. | Головний інженер | Перевірка дотримання у виробничій діяльності встановлених нормативів, правил, ГОСТів, технічних умов |
| 5. | Бухгалтер | Перевірка повноти оприбуткування і витрачання, оцінки і обліку активів і пасивів |
Додаток 6
АФ “Аудит Консалтинг”
Замовник : ВАТ „Житомирпиво”
Складено : Родіонов О.Д. Перевірено : Шепель Л.П.
ТЕСТУВАННЯ СИСТЕМИ ОБЛІКУ
| № з/п | Питання | Відповідь | Примітки |
| 1 | Чи достатня кваліфікація облікового персоналу підприємства? | Так | - |
| 2 | Чи здійснюється на підприємстві спеціалізація облікових робіт? | Так | - |
| 3 | Чи контролюється виконання робіт старшими за посадою? | Так | Головним бухгалтером |
| 4 | Чи висока плинність облікових працівників на підприємстві? | Ні | - |
| 5 | Чи визначається на звітний період облікова політика? | Так | - |
| 6 | Чи відбулись зміни в обліковій політиці в порівнянні з попереднім періодом? | Ні | - |
| 7 | Чи здійснюються встановлені процедури контролю достовірності облікової інформації: | ||
| - арифметична перевірка | Так | - | |
| - перевірка за змістом | Ні | - | |
| - оборотні відомості аналітичного обліку до синтетичних рахунків | Так | - | |
| - оборотні відомості синтетичних рахунків | Так | - | |
| - інвентаризація | Так | - | |
| 8 | Чи були встановлені недоліки в системі обліку: | Так | - |
| 9 | Чи застосовується на підприємстві графік документообігу? | Ні | - |
| 10 | Чи затверджений робочий план рахунків? | Так | - |
| 11 | Чи застосовується адекватна форма бухгалтерського обліку? | Ні | - |
Додаток 7
|
| К о д и | ||||||||||||
| Дата (рік, місяць, число) | 01 | 01 | 01 | ||||||||||
| Підприємство: | ВАТ „Житомирпиво” | за ЄДРПОУ |
| ||||||||||
| Територія: | м.Житомир | за КОАТУУ |
| ||||||||||
| Форма власності: | колективна | за КФВ |
| ||||||||||
| Орган державного управління: | немає | за СПОДУ |
| ||||||||||
| Галузь: | харчова промисловість | за ЗКГНГ |
| ||||||||||
| Вид економічної діяльності: | виробництво | за КВЕД |
| ||||||||||
| Одиниця виміру: грн. | Контрольна сума |
| |||||||||||
| Адреса: |
|
|
| ||||||||||
БАЛАНС
| на | " 1 " січня | 2008 р. | ||||
| Форма №1 | Код за ДКУД | 1801001 | ||||
Актив
Код рядка
1
2
3
4
I. Необоротні активи:
Нематеріальні активи:
Залишкова вартість
10
8,9
Первинна вартість
11
19,2
Знос
12
10,3
Незавершене будівництво
20
15,4
Основні засоби:
Залишкова вартість
30
1937,8
2016,5
Первинна вартість
31
3342,8
3485,7
Знос
32
1405
1469,2
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі ін. підприємств
40
інші фінансові інвестиції
45
Довгострокова дебіторська заборгованість
50
Відстрочені податкові активи
60
Інші необоротні активи
70
Усього за розділом I
80
1937,8
2040,8
II. Оборотні активи
Запаси:
виробничі запаси
100
386,3
1044,4
тварини на вирощуванні та відгодівлі
110
незавершене виробництво
120
25,9
готова продукція
130
88,8
123,5
Товари
140
768,5
731,5
Векселі одержані
150
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість
160
330,2
938,3
первинна вартість
161
резерв сумнівних боргів
162
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом
170
51
110,4
за виданими авансами
180
8,9
0,5
з нарахованих доходів
190
із внутрішніх розрахунків
200
9,9
Інша поточна заборгованість
210
290,2
10,9
Поточні фінансові інвестиції
220
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті
230
124,8
117,3
в іноземній валюті
240
Інші оборотні активи
250
Усього за розділом II
260
2084,5
3076,8
III. Витрати майбутніх періодів
270
Баланс
280
4022,3
5117,6
|
Пасив |
Код рядка | на поч.зв.пер. | на кін.зв.пер. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|
I. Власний капітал |
|
|
|
| Статутний капітал | 300 | 962 | 962 |
| Пайовий капітал | 310 |
|
|
| Додатковий вкладений капітал | 320 | 2646 | 2416 |
| Інший додатковий капітал | 330 |
|
|
| Резервний капітал | 340 |
|
|
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | 36,5 | 93,6 |
| Неоплачений капітал | 360 |
|
|
| Вилучений капітал | 370 |
|
|
|
Усього за розділом I | 380 | 3644,5 | 3471,6 |
Дата: 2019-07-24, просмотров: 254. 
Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
|