Цель работы: проанализировать и сформировать основные риски при реализации строительных объектов с расчетом их величины на основе статистических методов.

Ход выполнения работы

В процессе деятельности строительной организации возникают различные виды рисков.

Отраслевые риски. В результате изменения экономического состояния отрасли возникает отраслевой риск. С уровнем отраслевого риска непосредственно связаны стадия промышленного жизненного цикла отрасли и внутриотраслевая среда конкуренции. Это возможное изменение цен на сырье, материалы и изделия, используемые строительной организацией в своей деятельности, может существенно повлиять на финансовое положение предприятия и исполнение обязательств, так как производственный участок не стабилен, объемы выпускаемой продукции не высоки. Кроме того на прибыль организации влияют цены на продукцию естественных монополий (электроэнергия, газ, отопление).

Страновые и региональные риски. Политическая и экономическая ситуации в стране и регионе, в котором организация зарегистрирована в качестве налогоплательщика (отношение исполнительной, законодательной и судебной ветвей власти к проблемам бизнеса, их заинтересованность в его развитии и росте; механизм размещения государственных заказов; взаимоотношения России с государствами-партнерами и т.п.), оказывает непосредственное влияние на финансовое положение предприятия.

Финансовые риски. При изменении процентных ставок в сторону увеличения, а также продолжительности и сложности оформления кредита возникает опасность, что строительная организация не сможет вовремя пополнить запас оборотных средств (за счет заемных) при необходимости и понесет финансовые потери.

Валютный риск. Представляет собой вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, который может произойти в период между заключением контракта и фактическим производством расчетов по нему. Строительная организация подвержена влиянию валютного риска на ее финансовое состояние, если предприятие работает с иностранными фирмами, расчеты с которыми производятся в иностранной валюте.

Правовые риски. Изменение налогового законодательства, правил ведения строительства, государственных гарантий, а также инфляция могут существенно сказаться на финансовом положении организации.

Риски, связанные с деятельностью предприятия:

Производственный риск . Невыполнение договорных обязательств как потребителей, так и поставщиков продукции, рост себестоимости по причине удорожания материалов и увеличения заработной платы, увеличение потерь рабочего времени (по причине прогулов, опозданий, больничных листов, продолжительного ремонта оборудования) и другие факторы, повышающие производственный риск.

Технический риск. Отсутствие запасных частей к оборудованию по причине ликвидации предприятий, его производящих, а также снятие с производства запчастей морально устаревшего оборудования, которое имеется на предприятии. Общее положение предприятия на рынке достаточно сложное: нет стабильного покупательского спроса (по причине тяжелого финансового положения потребителя), сложность в нахождении объектов строительства, оформлении строительных площадок и получении разрешения на производство СМР. В связи с неразвитым производственным участком все строительные материалы закупаются у заводов−изготовителей, что увеличивает себестоимость продукции. Ввиду отсутствия стабильных и предсказуемых объемов деятельности в данном направлении, а также постоянных заказчиков планируется самостоятельное плавание на рынке строительства.

Используя теорию рисков при экономическом анализе строительных проектов, вопросам оценки рисков уделяется особое внимание. Значение данного раздела состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в деятельности строительного предприятия, не могут быть достигнуты полностью или частично. Для этого составляют перечень простых рисков, из которых выбирают наиболее важные для данного проекта. В данной работе особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам.