Существующие подходы к анализу деятельности банка определяются во многом различными его видами и методами. При решении вопросов кредитования и установления корреспондентских отношений с другими коммерческими банками представляется необходимым определить общее состояние ликвидности и прибыльности (доходности), установить специализацию и значимость видов деятельности отдельных банков.

В основе модели анализа лежит модифицированное балансовое уравнение: Активы = Пассивы, или уравнение баланса для анализа эффективности использования оборотных средств банка. Главная цель модели анализа заключается не в выявлении величины прибыльности и уровня ликвидности банка, а в квалифицированном использовании имеющихся в распоряжении банка пассивов и определении различных сторон финансового состояния банка с позиции сбалансированности между прибыльностью и ликвидностью. Модель анализа позволяет выявить оптимальное соотношение прибыльности и ликвидности банка, или определить, соблюдает ли менеджмент банка в активных и пассивных операциях необходимую диверсификацию и рациональность управления портфелем банка.

Данный подход к анализу оптимизации соотношения прибыльности и ликвидности банка основан на том, что в процессе управления ликвидностью необходимо соблюдать определённые соотношения в активах и пассивах или метод закрепления отдельных статей пассивов за определенными статьями активов. Метод группировки позволяет путём систематизации данных баланса разобраться в сущности анализируемых явлений и процессов. Критерии, степень детализации, а также прочие особенности группировок статей актива и пассива баланса определяются целями проводимой аналитической работы. По этому принципу построен агрегированный баланс банка (табл.1), определяется качество активов и структура пассивов и строится оценка ликвидности.

Табл. 1 агрегированный баланс банка

Все таблицы модели анализа банка снабжены алгоритмами расчётов на основе обозначений, принятых в настоящем агрегированном балансе банка, значения, которых соответствуют нормативам, установленным Базельским соглашением в июле 1998 года.

Для формирования объективного представления о финансово- экономическом состоянии банка используются два блока анализа.

Первый блок анализа образован показателями качества активов и пассивов, их ликвидности и может служить также для оценки финансовой устойчивости банка – заёмщика.

Второй блок анализа включает в себя оценку эффективности деятельности банка, дополнительные или детализирующие показатели эффективности, причины изменения основных показателей и детализацию факторов эффективности деятельности.

Группа показателей качества активов позволяет их оценить по отношению к ресурсной базе банка. Доходные активы наиболее важно оценивать по отношению к платным активам (К2), поэтому данному коэффициенту отдано предпочтение перед традиционным показателем К1, поскольку доходные активы могут не обеспечить необходимого уровня доходности для выполнения обязательств по платным ресурсам.

Табл. 2 Анализ активов банка

Как правило, аналитики рынка межбанковского кредитования изучают расшифровки сумм кредитов (депозитов), выданных (внесенных) другим банком, не обращая внимания на структуру пассивов банка, что приводит к принципиально неверным выводам. Поэтому в показателях структуры пассивов отражены параметры, характеризующие устойчивость банка, структуру обязательств, степень минимизации риска ликвидности или издержек, уровень достаточности капитала.

Табл.3 Анализ пассивов банка

Раздел ликвидности банка отражает степень обеспечения наиболее неустойчивых по срокам обязательств ликвидными средствами банка

Табл.4 Анализ ликвидности банка

Эффективность деятельности или прибыльность банка, построена на основе формулы Дюпона. Эта комбинация позволяет аналитику «моментально» оценить значимость практически каждого из основных компонентов деятельности банка и выяснить, какие параметры банковской деятельности в наибольшей степени повлияли на его прибыльность.

Табл.5 Анализ эффективности деятельности банка

Для более тщательного анализа, если в этом есть необходимость, можно воспользоваться дополнительными показателями эффективности и провести детализацию факторов, которые влияют на эффективность деятельности банка

Табл.6 Дополнительные показатели эффективности

ХАРАКТЕРИСТИКА НБД БАНКА

Общие сведения об НБД Банке

НБД-Банк является универсальным финансовым институтом и предлагает свои услуги, как предприятиям, так и частным лицам. Свою деятельность НБД-Банк начал в 1992 году. Он был основан крупнейшими промышленными предприятиями Нижегородской области. Постепенно наращивая финансовый и кадровый потенциал, НБД - Банк стал одним из лидеров среди нижегородских банков по привлечению в регион западных инвестиций, занял значительную долю рынка по обслуживанию малого и среднего бизнеса, проведению внешнеторговых операций, обслуживанию вкладов и платежей частных лиц.

Миссия НБД-Банка – предоставление широкого спектра финансовых и специальных экспертных услуг высокого качества для развития регионального бизнеса и содействия росту благосостояния населения.

Именно стабильно активная работа НБД-Банка на рынке финансовых услуг способствует ежегодному росту его основных показателей. По состоянию на 01.01.2007 активы НБД-Банка составляют 3,9 млрд. рублей, кредитный портфель - 3 млрд. рублей; объем денежных средств физических лиц - более 1,6 млрд. рублей.

По рейтингу журнала Эксперт-Волга «Банки ПФО» по итогам 2006 года (на 01.01.07) НБД-Банк занял 20 место по размеру активов и 16 место по объему капитала среди 115 банков Приволжского Федерального округа. По данным «Коммерсантъ-Первый рейтинг» за 2006 год, входит в число крупнейших банков России «Топ-200» и занимает 156 место.

По данным независимого рейтингового агентства «Рус-Рейтинг», на сегодняшний день НБД-Банк имеет наивысший краткосрочный рейтинг кредитоспособности среди региональных банков Нижегородской области - «ВВ».

Сеть НБД-Банка включает 17 офисов, объединенных в единую информационную систему.

Основная работа НБД-Банка направлена на активную поддержку регионального малого и среднего бизнеса – крайне важного для общего развития экономики и создания рабочих мест. НБД-Банк разрабатывает и предлагает предпринимателям комплексные программы по решению их бизнес - задач, предоставляет ресурсы для реализации долгосрочных проектов региональных малых и средних предприятий.

Предоставление предприятиям долгосрочных финансовых ресурсов возможно в том числе благодаря развитому тесному сотрудничеству НБД-Банка с первоклассными международными финансовыми организациями.

В настоящий момент НБД-Банк единственный региональный банк, который одновременно сотрудничает с Европейским банком реконструкции и развития (EBRD), Международной финансовой корпорацией (IFC), Немецкой банковской группой (KFW), Немецкой корпорацией по инвестициям и развитию (DEG), Агентством США по Международному развитию (USAID), Голландским фондом развития (FMO), Черноморским банком торговли и развития (BSTDB), Landesbank Sachesen (Германия), National City Bank (США), Коммерцбанком (Германия), Райффазенбанком (Австрия), Дрезднербанком (Германия), Американ Экспресс (США).

НБД-Банк является единственным нижегородским банком, в состав акционеров которого вошел Европейский Банк Реконструкции и Развития. В 2001 году ЕБРР приобрел 25% голосующих акций НБД-Банка, что свидетельствует о долгосрочном интересе западных коллег к банку.

Главным в своей работе НБД-Банк считает эффективное решение задач предпринимателей. В связи с этим при разработке банковских программ учитываются потребности и пожелания клиентов, а также специфика бизнеса. НБД-Банк предоставляет финансирование предприятиям различных сфер: торговля, производство, автотранспорт, телекоммуникации, сфера услуг и др.

Для НБД-Банка важно, чтобы бизнес каждой компании, а, значит, и предоставленные ей средства, способствовали развитию экономики региона в целом. А это возможно только, когда предприниматель является профессионалом своего дела и качественно управляет предприятием. Именно поэтому НБД-Банк поддерживает значимые для эффективного развития предпринимательства мероприятия и выступает организатором уникального регионального образовательно-исследовательского проекта «Лидер года. Малый и средний бизнес».

«Лидер года»- это уникальный проект. Такого проекта, в котором банк выступает организатором и образовательных семинаров для предпринимателей, и исследований рынка для них же, больше пока нет нигде. Цель проекта - объединить деловое сообщество, создать площадку для общения предпринимателей, консультантов, банкиров, журналистов - площадку для обмена мнениями о развитии малого и среднего бизнеса.

Проект построен на смешивании ингредиентов – рыночная информация, плюс знания: как и какой информацией можно и нужно пользоваться руководителю компании для успешного управления бизнесом.

Партнер проекта – Центр Предпринимательства США - России. Они предложили две идеи, воплотив которые улучшился проект и в части исследований, и в части образовательного направления.

Спрос на знания, навыки в управлении бизнесом сейчас очень высок. И будет ещё выше. Конкуренция усиливается, потребители становятся всё более и более требовательными, поэтому руководитель начинает думать: а как мне выжить в этом безумном мире? Философия проекта - эффективные технологии для эффективного бизнеса. Технологии управления, технологии принятия решений в бизнесе. Это – то же самое, что делает банк в своей финансовой сфере. Банк даёт предпринимателям деньги и консультации по конкретным ситуациям. А проект – знания и навыки более общего, фундаментального характера – как управлять людьми, как грамотно выстроить структуру предприятия, как создать успешный брэнд, как правильно пользоваться русским языком при взаимодействии с партнерами и клиентами, как правильно позиционировать свою компанию, на каких принципах вырабатывать стратегию предприятия и т.д. Можно сказать, что проект «Лидер года. Малый и средний бизнес» - это некая просветительская миссия банка, направленная на то, чтобы клиенты банка стали ещё богаче.

НБД-Банк предлагает качественную и экономичную систему расчетно-кассового обслуживания для юридических лиц и предпринимателей. В качестве расчетных услуг юридическим лицам Банк предлагает следующие виды продуктов и услуг:

- безналичные переводы денежных средств, через расчетную сеть Банка России и развитую сеть корреспондентских отношений

- подключение к системе «Интернет-Банк»

Для проведения расчетов 1170 клиентов Банка (в 2005 году – 1142) используют систему «Интернет-Банк». Банк предоставляет клиентам следующие услуги в области обслуживания внешнеторговых операций:

- банковские переводы

- документарные операции (аккредитивы, гарантии, инкассо)

- операции с дорожными чеками

- валютный контроль

Качественное и эффективное обслуживание внешнеторговых операций достигается установлением партнерских взаимоотношений с банками-корреспондентами на основе открытости и прозрачности деятельности.

 В работе с частными лицами НБД-Банк руководствуется принципом выгоды и удобства обслуживания для клиента. Например, вкладчики банка могут не только сохранить свои сбережения, но и, открыв определенный вид вклада, имеют возможность участвовать в розыгрыше призов для детей, получить бесплатную подписку на популярные газеты и журналы, бесплатно застраховать свое имущество или воспользоваться юридическими консультациями. Также в НБД - Банке частные лица могут получить автокредит, ипотечный кредит на покупку квартиры или дома, а также оперативно решать свои повседневные задачи - оплачивать услуги различных организаций (коммунальные, телефонные и др.), осуществлять денежные переводы и т.д.

В качестве расчетных услуг физическим лицам Банк предлагает следующие виды продуктов:

- денежные переводы в системе «Анелик»

- расчеты с использование пластиковых карт

- обслуживание коммунальных и других платежей

- приобретение дорожных чеков.

С помощью пластиковых карт международной системы "EuroCard/Master Card” физическое лицо может получать наличные деньги в банкоматах и банках, обслуживающих пластиковые карты "EuroCard/MasterCard" как в России, так и за рубежом; осуществлять расчеты за товары и услуги на предприятиях, принимающих к оплате пластиковые карты "EuroCard/MasterCard" как в России, так и за рубежом. Главное преимущество данных карт – общедоступность и широкое распространение.

 НБД-Банк постоянно ведет активную социальную деятельность в регионе. Ее главный принцип - содействие полноценному развитию, воспитанию и образованию детей. Одним из основных направлений работы в этой сфере стало участие в программе вакцинации детей Нижегородской области, реализуемой Международным Фондом Вишневской-Ростроповича совместно с Правительством США, администрацией Нижегородской области и рядом известных фармацевтических фирм-спонсоров проекта. Сегодня НБД-Банк поддерживает образовательные и развивающие программы для детей Нижегородской области, например, олимпиада "Таланты Земли Нижегородской", спортивные соревнования по детскому футболу и другие мероприятия.