Остатки на субсчетах сч.90 на 1 марта

Поможем в ✍️ написании учебной работы

Имя

Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Нажимая кнопку "Продолжить", я принимаю политику конфиденциальности

90.1 Выручка от продажи 2976 т.р.

90.2 Себестоимость продаж 2100 т.р.

90.3 Налог на добавленную стоимость 496 т.р.

90.9 Прибыль от продаж 380 т.р.

№ п/п	Дата	Содержание хозяйственных операций	Сумма	Корреспонденция счетов
№ п/п	Дата	Содержание хозяйственных операций	Сумма	Дт	Кт
1	2	3	4	5	6
1		Получены и оприходованы на склад материалы от поставщиков,
		в том числе:
		НДС	162	19	60
		стоимость материалов	900	10	60
2		Сумма НДС по приобретенным товарно-материальным ценностям принята к налоговому вычету	162	68	19
3		Получено от поставщиков технологическое оборудование, не требующее монтажа и оприходовано на склад,
		в том числе:
		НДС	101	19	60
		стоимость оборудования	560	08	60
4		Оплачен счет за полученное оборудование с расчетного счета,	661	60	51
5		Получен счет от транспортной организации на оплату услуг по транспортировке оборудования.
		в том числе:
		НДС	13	19	60
		стоимость услуг	74	08	60
6		Принято к учету в качестве основных средств технологическое оборудование по первоначальной стоимости	634	01	08
7		Сумма НДС, выставленная по счету поставщиками оборудования, принята к налоговому вычету	101	68	19
8		Сумма НДС по транспортным услугам по доставке оборудования принята к налоговому вычету	13	68	19
9		Перечислена с расчетного счета сумма в уплату налога на доходы физических лиц	75	68	51
10		Перечислена с расчетного счета сумма в уплату ЕСН	150	69	51
11		С расчетного счета перечислена заработная плата работникам на банковские карты по списку	640	70	51
12		Получены денежные средства с расчетного счета в кассу на командировку	6	50	51
13		Выдано по расходному ордеру начальнику планово-экономического отдела на командировку	6	71	50
14		Отпущены со склада материалы в основное производство,
		в том числе:
		на производство продукции А	210	20,1	10
		на производство продукции Б	390	20,2	10
		для общепроизводственных нужд	30	25	10
		для общехозяйственных нужд	14	26	10
15		Принят к оплате счет от Энергосбыта за полученную электроэнергию и суммы отнесены:
		на общепроизводственные расходы	320	25	60
		на общехозяйственные расходы	80	26	60
16		Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей в уплату за ранее отгруженную им продукцию	800	51	62
17		На банковские карточки работников предприятия перечислен аванс за I половину марта	300	70	51
18		Отгружена со склада покупателям готовая продукция на сумму и выставлен счет на оплату	2124	62	90,1
19		в том числе НДС	324	90,3	68
20		Со склада списана стоимость тары, отпущенной для упаковки отгруженной покупателям продукции	22	44	10
21		Сдан в бухгалтерию авансовый отчет начальника планово-экономического отдела (расчет самостоятельно)	10	26	71
22		Из кассы возмещен перерасход по авансовому отчету	4	71	50
23		Начислена амортизация по основным средствам и отнесена:
		на общепроизводственные расходы	370	25	02
		на общехозяйственные расходы	70	26	02
24		Начислена заработная плата работникам предприятия и отнесена на затраты:
		на производство продукции А	300	20,1	70
		на производство продукции Б	230	20,2	70
		на общепроизводственные расходы	90	25	70
		на общехозяйственные расходы	160	26	70
25		Начислен единый социальный налог (ставка 26%) и включен в состав затрат:
		на производство продукции А	78	20,1	69
		на производство продукции Б	60	20,2	69
		на общепроизводственные расходы	24	25	69
		на общехозяйственные расходы	42	26	69
26		Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц	68	70	68
27		Начислена амортизация по нематериальным активам и отнесена на общехозяйственные расходы	1	26	05
28		Списаны на счет "Общехозяйственные расходы" расходы будущих периодов	0	26	97
29		Начислен транспортный налог	64	26	68
30		Закрыт счет "Общепроизводственные расходы", косвенные расходы распределены между видами продукции и включены в затраты на их производство:
		на продукцию А	475	20,1	25
		на продукцию Б	359	20,2	25
31		Закрыт счет "Общехозяйственные расходы", и управленческие расходы отнесены в уменьшение доходов текущего периода	441	90,2	26
32		Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости:
		продукция А	780	43	20,1
		продукция Б	510	43	20,2
33		На расчетный счет поступили деньги от покупателей в счет оплаты отгруженной им продукции	1950	51	62
34		Отгружена со склада покупателям готовая продукция на сумму и выставлен счет на оплату	826	62	90,1
35		в том числе НДС	126	90,3	68
36		Со склада списана стоимость тары, отпущенной для упаковки отгруженной покупателям продукции	9	44	10
37		Со склада списана себестоимость отгруженной покупателям за месяц готовой продукции	1150	90,2	43
38		Списаны коммерческие расходы (стоимость использованной тары для упаковки продукции) в уменьшение финансовых результатов текущего периода	31	90,2	44
39		По окончании месяца закрыт 90 счет и определен результат от продажи продукции	878	90.9	99
40		Начислены проценты по кредиту	6	91,2	66
41		Оплачены проценты по кредиту с расчетного счета	6	66	51
42		С расчетного счета перечислены деньги в погашение кредита банка	50	66	51
43		Оплачены с расчетного счета счета поставщиков	972	60	51
44		Начислен налог на имущество организации	308	91,2	68
45		Закрыт 91 счет с отнесением прочих расходов на счета учета финансового результата (99)	314	99	91,9
46		Начислен налог на прибыль	138	99	68
		Итого	19772

Дата: 2019-05-28, просмотров: 235.

⇐ Предыдущая 1 2 3 456 7 Следующая ⇒