Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Бюджетирование (планирование, budgeting) - это процесс планирования движения ресурсов по предприятию на заданный будущий период и (или) проект. Бюджетирование или технология бюджетного управления помогает компании более эффективно принимать решения, выполнять эти решения и контролировать их выполнение. То есть система бюджетирования позволяет заранее оценивать будущие результаты решений, которые нужно принимать сегодня. Планирование, как составляющая бюджетирования, предоставляет возможность предсказать, что будет через месяц, через пол года или через год. И если в процессе планирования оказывается, что через некоторое время положение дел изменится не в лучшую сторону, то можно (и нужно!) уже сейчас начинать искать решения во избежание трудностей в будущем. Планирование - одна из важнейших функций управления - процесс определённых действий, которые должны быть выполнены в будущем. Многие ошибочно отождествляют бюджетирование с планированием. Но планирование - это только одна грань айсберга под названием «Бюджетирование». Что же представляют из себя остальные его грани?
При использовании полноценной системы бюджетирования, за каждый плановый показатель отвечает конкретный человек. Причем, влиять на показатель могут несколько человек, но отвечать, как правило, должен один. При этом каждый сотрудник не просто получает установку сделать то-то и так-то - он сам учавствует в планировании своей деятельности и, соответственно, впоследствии отвечает за исполнение планов. Из вышесказанного вытекает еще одна важная составляющая бюджетирования - система ответственности, которая, в свою очередь, позволяет привязать систему мотивации персонала к результатам работы, то есть, к финансово-экономическим показателям подразделений.
В основе планирования и контроля лежит анализ прошлой финансовой и нефинансовой информации. Финансовая информация собирается и обрабатывается в системе бухгалтерского учёта. При построении бюджетирования необходимо предусмотреть и построить систему контроля за выполнением бюджетов. Заключается он не только в своевременном представлении бюджетных данных и создании бюджетов, но и в анализе отклонений фактических значений бюджетных статей от запланированных.
Итак составим бюджет ООО «Сигма» на 2011 г. с разбивкой по кварталам:
Бюджет для центра ответственности: отдел сбыта (ЦД 1.2).
| Виды продукции | I квартал 2011 г. | ||
| V продаж | Цена ед. | ВР руб | |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 800 | 3000 | 2.400.000 |
| Платье «Вечернее» | 810 | 14000 | 11.220.000 |
| Костюм защитный «Кулон» | 815 | 4230 | 3.505.300 |
| Костюм детский «Непоседа» | 805 | 4300 | 3.416.000 |
Итого
20.001.300
Виды продукции
II квартал 2011 г.
V продаж
Цена ед.
ВР руб
Комплект постельного белья «Нежность»
805
3000
2.404.000
Платье «Вечернее»
815
14000
11.305.000
Костюм защитный «Кулон»
820
4230
3.525.300
Костюм детский «Непоседа»
815
4300
3.456.000
Итого
20.100.200
Виды продукции
III квартал 2011 г.
V продаж
Цена ед.
ВР руб
Комплект постельного белья «Нежность»
810
3000
2.440.000
Платье «Вечернее»
820
14000
11.350.000
Костюм защитный «Кулон»
825
4230
3.585.300
Костюм детский «Непоседа»
820
4300
3.486.000
Итого
20.191.300
Виды продукции
IV квартал 2011 г.
V продаж
Цена ед.
ВР руб
Комплект постельного белья «Нежность»
815
3000
2.480.000
Платье «Вечернее»
825
14000
11.410.000
Костюм защитный «Кулон»
830
4230
3.625.300
Костюм детский «Непоседа»
825
4300
3.516.000
Итого
20.260.300
Виды продукции
Итого на 2011 г.
V продаж
Цена ед.
ВР руб
Комплект постельного белья «Нежность»
3300
3000
9.900.000
Платье «Вечернее»
3230
14000
45.220.000
Костюм защитный «Кулон»
3110
4230
13.155.300
Костюм детский «Непоседа»
3120
4300
13.416.000
Итого
81.691.300
Бюджет для центра ответственности: розничный отдел сбыта (ЦД 1.2.1).
| Виды продукции | I квартал 2011 г. | ||
| V продаж | Цена ед. | ВР руб | |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 315 | 3000 | 955.000 |
| Платье «Вечернее» | 440 | 14000 | 6.020.000 |
| Костюм защитный «Кулон» | 370 | 4230 | 1.580.000 |
| Костюм детский «Непоседа» | 385 | 4300 | 1.601.000 |
|
Итого |
|
10.300.000 | |
| Виды продукции | II квартал 2011 г. | ||
| V продаж | Цена ед. | ВР руб | |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 320 | 3000 | 970.000 |
| Платье «Вечернее» | 445 | 14000 | 6.040.000 |
| Костюм защитный «Кулон» | 375 | 4230 | 1.620.000 |
| Костюм детский «Непоседа» | 390 | 4300 | 1.650.000 |
|
Итого |
|
10.400.000 | |
| Виды продукции | III квартал 2011 г. | ||
| V продаж | Цена ед. | ВР руб | |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 325 | 3000 | 985.000 |
| Платье «Вечернее» | 450 | 14000 | 6.080.000 |
| Костюм защитный «Кулон» | 380 | 4230 | 1.680.000 |
| Костюм детский «Непоседа» | 390 | 4300 | 1.701.000 |
|
Итого |
|
10.500.000 | |
| Виды продукции | IV квартал 2011 г. | ||
| V продаж | Цена ед. | ВР руб | |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 330 | 3000 | 100.000 |
| Платье «Вечернее» | 455 | 14000 | 6.110.000 |
| Костюм защитный «Кулон» | 385 | 4230 | 1.720.000 |
| Костюм детский «Непоседа» | 390 | 4300 | 1.731.000 |
|
Итого |
|
10.600.000 | |
| Виды продукции | Итого на 2011 г. | ||
| V продаж | Цена ед. | ВР руб | |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 1300 | 3000 | 3.900.000 |
| Платье «Вечернее» | 1800 | 14000 | 25.200.000 |
| Костюм защитный «Кулон» | 1500 | 4230 | 6.345.000 |
| Костюм детский «Непоседа» | 1570 | 4300 | 6.751.000 |
|
Итого |
|
42.196.000 | |
Бюджет для центра ответственности: оптовый отдел сбыта (ЦД 1.2.2).
| Виды продукции | I квартал 2011 г. | ||
| V продаж | Цена ед. | ВР руб | |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 450 | 3000 | 1.450.000 |
| Платье «Вечернее» | 340 | 14000 | 5.000.000 |
| Костюм защитный «Кулон» | 380 | 4230 | 1.610.300 |
| Костюм детский «Непоседа» | 360 | 4300 | 1.110.000 |
| Итого |
|
9.495.300 | |
| Виды продукции | II квартал 2011 г. | ||
| V продаж | Цена ед. | ВР руб | |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 455 | 3000 | 1.460.000 |
| Платье «Вечернее» | 345 | 14000 | 5.060.000 |
| Костюм защитный «Кулон» | 385 | 4230 | 1.625.300 |
| Костюм детский «Непоседа» | 365 | 4300 | 1.140.000 |
| Итого |
|
9. 570 .300 | |
| Виды продукции | III квартал 2011 г. | ||
| V продаж | Цена ед. | ВР руб | |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 460 | 3000 | 1.500.000 |
| Платье «Вечернее» | 350 | 14000 | 5.120.000 |
| Костюм защитный «Кулон» | 390 | 4230 | 1.650.300 |
| Костюм детский «Непоседа» | 370 | 4300 | 1.200.000 |
| Итого |
|
9. 680 .300 | |
| Виды продукции | IV квартал 2011 г. | ||
| V продаж | Цена ед. | ВР руб | |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 465 | 3000 | 1.550.000 |
| Платье «Вечернее» | 355 | 14000 | 5.200.000 |
| Костюм защитный «Кулон» | 395 | 4230 | 1.710.300 |
| Костюм детский «Непоседа» | 375 | 4300 | 1.250.000 |
| Итого |
|
9. 9 95.300 | |
| Виды продукции | Итого на 2011 г. | ||
| V продаж | Цена ед. | ВР руб | |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 2000 | 3000 | 6.000.000 |
| Платье «Вечернее» | 1430 | 14000 | 20.020.000 |
| Костюм защитный «Кулон» | 1610 | 4230 | 6.810.300 |
| Костюм детский «Непоседа» | 1550 | 4300 | 6.665.000 |
| Итого |
|
39.495.300 | |
Бюджет для центра ответственности: производство (ЦПЗ 1.1) с учетом остатков предыдущих и будущих периодов.
| Виды продукции | I квартал 2011 г. | |||
| V продаж | Остаток на нач. периода | Остаток на кон. периода | Объем производства | |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 820 | 101 | 95 | 822 |
| Платье «Вечернее» | 800 | 95 | 90 | 808 |
| Костюм защитный «Кулон» | 750 | 47 | 46 | 753 |
| Костюм детский «Непоседа» | 760 | 80 | 75 | 767 |
| Итого |
|
3220 | ||
| Виды продукции | II квартал 2011 г. | |||
| V продаж | Остаток на нач. периода | Остаток на кон. периода | Объем производства | |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 825 | 101 | 90 | 825 |
| Платье «Вечернее» | 805 | 95 | 985 | 805 |
| Костюм защитный «Кулон» | 755 | 47 | 40 | 755 |
| Костюм детский «Непоседа» | 765 | 80 | 70 | 765 |
| Итого |
|
3240 | ||
| Виды продукции | III квартал 2011 г. | |||
| V продаж | Остаток на нач. периода | Остаток на кон. периода | Объем производства | |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 830 | 101 | 95 | 825 |
| Платье «Вечернее» | 810 | 95 | 90 | 805 |
| Костюм защитный «Кулон» | 755 | 47 | 46 | 755 |
| Костюм детский «Непоседа» | 765 | 80 | 75 | 765 |
| Итого |
|
3240 | ||
| Виды продукции | IV квартал 2011 г. | |||
| V продаж | Остаток на нач. периода | Остаток на кон. периода | Объем производства | |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 835 | 95 | 85 | 822 |
| Платье «Вечернее» | 810 | 90 | 754 | 808 |
| Костюм защитный «Кулон» | 760 | 46 | 45 | 753 |
| Костюм детский «Непоседа» | 770 | 75 | 70 | 767 |
| Итого |
|
3280 | ||
| Виды продукции | Итого на 2011 г. | |||
| V продаж | Остаток на нач. периода | Остаток на кон. периода | Объем производства | |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 3300 | 101 | 80 | 3321 |
| Платье «Вечернее» | 3230 | 95 | 70 | 3255 |
| Костюм защитный «Кулон» | 3110 | 47 | 40 | 3117 |
| Костюм детский «Непоседа» | 3120 | 80 | 64 | 3144 |
| Итого |
|
12837 | ||
Бюджет в потребности материалов на производстве (ЦПЗ 1.1):
На I квартал 2011 г.
| Виды продукции | V пр-ва прод. | хлопок | Упл. Хлопок | Огнеуп. ткань | шелк | полиэстер | пуговицы | Нить | молнии | ||||||||
| На ед./ кв м | всего | На ед./ кв м | Всего | На ед./ кв м | всего | На ед./ кв м | всего | На ед./ кв м | всего | На ед./ ед. | всего | На ед./ м. | всего | На ед./ ед | всего | ||
| Постельное «Нежность» | 810 | 10 | 80000 |
|
|
|
|
| 200 | 214200 |
| ||||||
| Платье «вечернее» | 815 |
|
|
| 2 | 1510 | 1,5 | 1882,5 |
| 420 | 367100 | 1 | 3255 | ||||
| Спец. костюм «Кулон» | 825 | 2 | 1500 | 2 | 1234 | 1 | 1117 |
|
| 2 | 1234 | 550 | 414350 |
| |||
| Костюм «Непоседа» | 820 | 11 | 80000 |
|
| 0,2 | 128,8 |
|
| 500 | 472000 |
| |||||
| Итого | 27000 | 1540 | 700 | 1540,8 | 1202,5 | 1540 | 1317650 | 855 | |||||||||
На II квартал 2011 г.
| Виды продукции | V пр-ва прод. | хлопок | Упл. Хлопок | Огнеуп. ткань | шелк | полиэстер | пуговицы | Нить | молнии | ||||||||
| На ед./ кв м | всего | На ед./ кв м | Всего | На ед./ кв м | всего | На ед./ кв м | всего | На ед./ кв м | всего | На ед./ ед. | всего | На ед./ м. | всего | На ед./ ед | всего | ||
| Постельное «Нежность» | 820 | 10 | 80000 |
|
|
|
|
| 200 | 214200 |
| ||||||
| Платье «вечернее» | 825 |
|
|
| 2 | 1510 | 1,5 | 1882,5 |
| 420 | 367100 | 1 | 3255 | ||||
| Спец. костюм «Кулон» | 835 | 2 | 1500 | 2 | 1234 | 1 | 1117 |
|
| 2 | 1234 | 550 | 414350 |
| |||
| Костюм «Непоседа» | 830 | 11 | 80000 |
|
| 0,2 | 128,8 |
|
| 500 | 472000 |
| |||||
| Итого | 27500 | 1440 | 650 | 1450,8 | 1152,5 | 1540 | 1417650 | 835 | |||||||||
На III квартал 2011 г.
| Виды продукции | V пр-ва прод. | хлопок | Упл. Хлопок | Огнеуп. ткань | шелк | полиэстер | пуговицы | Нить | молнии | ||||||||
| На ед./ кв м | всего | На ед./ кв м | Всего | На ед./ кв м | всего | На ед./ кв м | всего | На ед./ кв м | всего | На ед./ ед. | всего | На ед./ м. | всего | На ед./ ед | всего | ||
| Постельное «Нежность» | 825 | 10 | 80000 |
|
|
|
|
| 200 | 214200 |
| ||||||
| Платье «вечернее» | 835 |
|
|
| 2 | 1510 | 1,5 | 1882,5 |
| 420 | 367100 | 1 | 3255 | ||||
| Спец. костюм «Кулон» | 840 | 2 | 1500 | 2 | 1234 | 1 | 1117 |
|
| 2 | 1234 | 550 | 414350 |
| |||
| Костюм «Непоседа» | 835 | 11 | 81000 |
|
| 0,2 | 138,8 |
|
| 510 | 482000 |
| |||||
| Итого | 28800 | 1640 | 780 | 1640,8 | 1292,5 | 1740 | 1817650 | 865 | |||||||||
На IV квартал 2011 г.
| Виды продукции | V пр-ва прод. | хлопок | Упл. Хлопок | Огнеуп. ткань | шелк | полиэстер | пуговицы | Нить | молнии | ||||||||
| На ед./ кв м | всего | На ед./ кв м | Всего | На ед./ кв м | всего | На ед./ кв м | всего | На ед./ кв м | всего | На ед./ ед. | всего | На ед./ м. | всего | На ед./ ед | всего | ||
| Постельное «Нежность» | 830 | 10 | 80000 |
|
|
|
|
| 200 | 214200 |
| ||||||
| Платье «вечернее» | 840 |
|
|
| 2 | 1510 | 1,5 | 1882,5 |
| 420 | 367100 | 1 | 3255 | ||||
| Спец. костюм «Кулон» | 845 | 2 | 1500 | 2 | 1234 | 1 | 1117 |
|
| 2 | 1234 | 550 | 414350 |
| |||
| Костюм «Непоседа» | 840 | 11 | 80000 |
|
| 0,2 | 128,8 |
|
| 500 | 472000 |
| |||||
| Итого | 28000 | 1540 | 700 | 1540,8 | 1202,5 | 1540 | 1317650 | 855 | |||||||||
Итого на 2011 г.
| Виды продукции | V пр-ва прод. | хлопок | Упл. Хлопок | Огнеуп. ткань | шелк | полиэстер | пуговицы | Нить | молнии | ||||||||
| На ед./ кв м | всего | На ед./ кв м | Всего | На ед./ кв м | всего | На ед./ кв м | всего | На ед./ кв м | всего | На ед./ ед. | всего | На ед./ м. | всего | На ед./ ед | всего | ||
| Постельное «Нежность» | 3321 | 10 | 33210 |
|
|
|
|
| 200 | 664200 |
| ||||||
| Платье «вечернее» | 3255 |
|
|
| 2 | 6510 | 1,5 | 4882,5 |
| 420 | 1367100 | 1 | 3255 | ||||
| Спец. костюм «Кулон» | 3117 | 2 | 6234 | 2 | 6234 | 1 | 3117 |
|
| 2 | 6234 | 550 | 1714350 |
| |||
| Костюм «Непоседа» | 3144 | 11 | 34584 |
|
| 0,2 | 628,8 |
|
| 500 | 1572000 |
| |||||
| Итого | 74028 | 6234 | 3117 | 7138,8 | 4882,5 | 6234 | 5317650 | 3255 | |||||||||
Бюджет прямых затрат на материалы для производства (ЦПЗ 1.1):
На I квартал 2011 г.
| № | Вид материала | Потребность в материале за период | Цена за ед. измерения | Сумма закупки |
| 1 | Хлопок, кв. м. | 18507 | 11 | 814208 |
| 2 | Хлопок уплотненный кв. м. | 1558,5 | 55 | 342670 |
| 3 | Ткань огнеупорная кв. м. | 779,25 | 29 | 90193 |
| 4 | Шелк кв. м. | 1784,75 | 175 | 1249025 |
| 5 | Полиэстер кв. м. | 1220,75 | 150 | 732050 |
| 6 | Пуговицы шт. | 1558,5 | 0,5 | 3017 |
| 7 | Нить м. | 1329413 | 0,0125 | 6640163 |
| 8 | Молния шт. | 813,75 | 24,5 | 79707,5 |
На II квартал 2011 г.
| № | Вид материала | Потребность в материале за период | Цена за ед. измерения | Сумма закупки |
| 1 | Хлопок, кв. м. | 18507 | 11 | 814308 |
| 2 | Хлопок уплотненный кв. м. | 1558,5 | 55 | 342870 |
| 3 | Ткань огнеупорная кв. м. | 779,25 | 29 | 90393 |
| 4 | Шелк кв. м. | 1784,75 | 175 | 1249325 |
| 5 | Полиэстер кв. м. | 1220,75 | 150 | 732450 |
| 6 | Пуговицы шт. | 1558,5 | 0,5 | 3117 |
| 7 | Нить м. | 1329413 | 0,0125 | 6647063 |
| 8 | Молния шт. | 813,75 | 24,5 | 79747,5 |
На III квартал 2011 г.
| № | Вид материала | Потребность в материале за период | Цена за ед. измерения | Сумма закупки |
| 1 | Хлопок, кв. м. | 18507 | 11 | 814508 |
| 2 | Хлопок уплотненный кв. м. | 1558,5 | 55 | 342970 |
| 3 | Ткань огнеупорная кв. м. | 779,25 | 29 | 90593 |
| 4 | Шелк кв. м. | 1784,75 | 175 | 1249525 |
| 5 | Полиэстер кв. м. | 1220,75 | 150 | 732650 |
| 6 | Пуговицы шт. | 1558,5 | 0,5 | 3117 |
| 7 | Нить м. | 1329413 | 0,0125 | 6647063 |
| 8 | Молния шт. | 813,75 | 24,5 | 79747,5 |
На IV квартал 2011 г.
| № | Вид материала | Потребность в материале за период | Цена за ед. измерения | Сумма закупки |
| 1 | Хлопок, кв. м. | 18507 | 11 | 814308 |
| 2 | Хлопок уплотненный кв. м. | 1558,5 | 55 | 342870 |
| 3 | Ткань огнеупорная кв. м. | 779,25 | 29 | 90393 |
| 4 | Шелк кв. м. | 1784,75 | 175 | 1249325 |
| 5 | Полиэстер кв. м. | 1220,75 | 150 | 732450 |
| 6 | Пуговицы шт. | 1558,5 | 0,5 | 3117 |
| 7 | Нить м. | 1329413 | 0,0125 | 6647063 |
| 8 | Молния шт. | 813,75 | 24,5 | 79747,5 |
Итого на 2011 г.
| № | Вид материала | Потребность в материале за период | Цена за ед. измерения | Сумма закупки |
| 1 | Хлопок, кв. м. | 18507 | 11 | 814308 |
| 2 | Хлопок уплотненный кв. м. | 1558,5 | 55 | 342870 |
| 3 | Ткань огнеупорная кв. м. | 779,25 | 29 | 90393 |
| 4 | Шелк кв. м. | 1784,75 | 175 | 1249325 |
| 5 | Полиэстер кв. м. | 1220,75 | 150 | 732450 |
| 6 | Пуговицы шт. | 1558,5 | 0,5 | 3117 |
| 7 | Нить м. | 1329413 | 0,0125 | 6647063 |
| 8 | Молния шт. | 813,75 | 24,5 | 79747,5 |
Бюджет закупки материалов для отдела закупки (ЦЗ 1.3):
На I квартал 2011 г.
| № | Вид материала | Потребность в материале за период | Остаток на начало периода | Остаток на конец периода | Цена за ед. измерения | Необходимо приобрести | Сумма закупки |
| 1 | Хлопок, кв. м. | 18507 | 1000 | 1023 | 44 | 18501 | 814055 |
| 2 | Хлопок уплотненный кв. м. | 1559 | 300 | 280 | 220 | 1564 | 343970 |
| 3 | Ткань огнеупорная кв. м. | 779 | 150 | 143 | 116 | 781 | 90596 |
| 4 | Шелк кв. м. | 1785 | 220 | 202 | 700 | 1789 | 1252475 |
| 5 | Полиэстер кв. м. | 1221 | 125 | 105 | 600 | 1226 | 735450 |
| 6 | Пуговицы шт. | 1559 | 300 | 280 | 2 | 1564 | 3127 |
| 7 | Нить м. | 1329413 | 25000 | 24000 | 0,05 | 1329663 | 66483 |
| 8 | Молния шт. | 814 | 150 | 130 | 98 | 819 | 80238 |
| Итого: | 3.236.546 | ||||||
На II квартал 2011 г.
| № | Вид материала | Потребность в материале за период | Остаток на начало периода | Остаток на конец периода | Цена за ед. измерения | Необходимо приобрести | Сумма закупки |
| 1 | Хлопок, кв. м. | 18507 | 1000 | 1023 | 44 | 18501 | 814055 |
| 2 | Хлопок уплотненный кв. м. | 1559 | 300 | 280 | 220 | 1564 | 343970 |
| 3 | Ткань огнеупорная кв. м. | 779 | 150 | 143 | 116 | 781 | 90596 |
| 4 | Шелк кв. м. | 1785 | 220 | 202 | 700 | 1789 | 1252475 |
| 5 | Полиэстер кв. м. | 1221 | 125 | 105 | 600 | 1226 | 735450 |
| 6 | Пуговицы шт. | 1559 | 300 | 280 | 2 | 1564 | 3127 |
| 7 | Нить м. | 1329413 | 25000 | 24000 | 0,05 | 1329663 | 66483 |
| 8 | Молния шт. | 814 | 150 | 130 | 98 | 819 | 80238 |
| Итого: | 3.236.546 | ||||||
На III квартал 2011 г.
| № | Вид материала | Потребность в материале за период | Остаток на начало периода | Остаток на конец периода | Цена за ед. измерения | Необходимо приобрести | Сумма закупки |
| 1 | Хлопок, кв. м. | 18507 | 1000 | 1023 | 44 | 18501 | 814055 |
| 2 | Хлопок уплотненный кв. м. | 1559 | 300 | 280 | 220 | 1564 | 343970 |
| 3 | Ткань огнеупорная кв. м. | 779 | 150 | 143 | 116 | 781 | 90596 |
| 4 | Шелк кв. м. | 1785 | 220 | 202 | 700 | 1789 | 1252475 |
| 5 | Полиэстер кв. м. | 1221 | 125 | 105 | 600 | 1226 | 735450 |
| 6 | Пуговицы шт. | 1559 | 300 | 280 | 2 | 1564 | 3127 |
| 7 | Нить м. | 1329413 | 25000 | 24000 | 0,05 | 1329663 | 66483 |
| 8 | Молния шт. | 814 | 150 | 130 | 98 | 819 | 80238 |
| Итого: | 3.236.546 | ||||||
На IV квартал 2011 г.
| № | Вид материала | Потребность в материале за период | Остаток на начало периода | Остаток на конец периода | Цена за ед. измерения | Необходимо приобрести | Сумма закупки |
| 1 | Хлопок, кв. м. | 18507 | 1000 | 1023 | 44 | 18501 | 814055 |
| 2 | Хлопок уплотненный кв. м. | 1559 | 300 | 280 | 220 | 1564 | 343970 |
| 3 | Ткань огнеупорная кв. м. | 779 | 150 | 143 | 116 | 781 | 90596 |
| 4 | Шелк кв. м. | 1785 | 220 | 202 | 700 | 1789 | 1252475 |
| 5 | Полиэстер кв. м. | 1221 | 125 | 105 | 600 | 1226 | 735450 |
| 6 | Пуговицы шт. | 1559 | 300 | 280 | 2 | 1564 | 3127 |
| 7 | Нить м. | 1329413 | 25000 | 24000 | 0,05 | 1329663 | 66483 |
| 8 | Молния шт. | 814 | 150 | 130 | 98 | 819 | 80238 |
| Итого: | 3.236.546 | ||||||
Итого на 2011 г.
| № | Вид материала | Потребность в материале за период | Остаток на начало периода | Остаток на конец периода | Цена за ед. измерения | Необходимо приобрести | Сумма закупки |
| 1 | Хлопок, кв. м. | 74028 | 1000 | 1023 | 44 | 74005 | 3.256.220 |
| 2 | Хлопок уплотненный кв. м. | 6234 | 300 | 280 | 220 | 6254 | 1.375.880 |
| 3 | Ткань огнеупорная кв. м. | 3117 | 150 | 143 | 116 | 3124 | 362.384 |
| 4 | Шелк кв. м. | 7139 | 220 | 202 | 700 | 7157 | 5.009.900 |
| 5 | Полиэстер кв. м. | 4883 | 125 | 105 | 600 | 4903 | 2.941.800 |
| 6 | Пуговицы шт. | 6234 | 300 | 280 | 2 | 6254 | 12.508 |
| 7 | Нить м. | 5317650 | 25000 | 24000 | 0,05 | 5318650 | 265.932,5 |
| 8 | Молния шт. | 3255 | 150 | 130 | 98 | 3275 | 320.950 |
| Итого: | 12.946.184 | ||||||
Бюджет рабочего времени производственных рабочих ЦПЗ 1.1):
На I квартал 2011 г.
| Виды продукции | Объем производства (шт.) | Норма времени час/ед. | Фонд рабочего времени час |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 830 | 0,5 | 415,125 |
| Платье «Вечернее» | 814 | 0,75 | 610,3125 |
| Костюм защитный «Кулон» | 779 | 0,65 | 506,5125 |
| Костюм детский «Непоседа» | 786 | 0,6 | 471,6 |
| Итого |
|
2007,2 |
На II квартал 2011 г.
| Виды продукции | Объем производства (шт.) | Норма времени час/ед. | Фонд рабочего времени час |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 830 | 0,5 | 415,125 |
| Платье «Вечернее» | 814 | 0,75 | 610,3125 |
| Костюм защитный «Кулон» | 779 | 0,65 | 506,5125 |
| Костюм детский «Непоседа» | 786 | 0,6 | 471,6 |
| Итого |
|
2007,2 |
На III квартал 2011 г.
| Виды продукции | Объем производства (шт.) | Норма времени час/ед. | Фонд рабочего времени час |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 830 | 0,5 | 415,125 |
| Платье «Вечернее» | 814 | 0,75 | 610,3125 |
| Костюм защитный «Кулон» | 779 | 0,65 | 506,5125 |
| Костюм детский «Непоседа» | 786 | 0,6 | 471,6 |
| Итого |
|
2007,2 |
На IV квартал 2011 г.
| Виды продукции | Объем производства (шт.) | Норма времени час/ед. | Фонд рабочего времени час |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 830 | 0,5 | 415,125 |
| Платье «Вечернее» | 814 | 0,75 | 610,3125 |
| Костюм защитный «Кулон» | 779 | 0,65 | 506,5125 |
| Костюм детский «Непоседа» | 786 | 0,6 | 471,6 |
| Итого |
|
2007,2 |
Итого на 2011 г.
| Виды продукции | Объем производства (шт.) | Норма времени час/ед. | Фонд рабочего времени час |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 3321 | 0,5 | 1660,5 |
| Платье «Вечернее» | 3255 | 0,75 | 2441,25 |
| Костюм защитный «Кулон» | 3117 | 0,65 | 2026,05 |
| Костюм детский «Непоседа» | 3144 | 0,6 | 1886,4 |
| Итого |
|
8014,2 |
Бюджет прямых затрат на труд производственных рабочих (ЦПЗ 1.1):
На I квартал 2011 г.
| Виды продукции | Фонд рабочего времени час. | Тарифная ставка оплаты труда руб./час | Фонд оплаты труда руб. | Отчисления в фонды руб. | Прямые затраты на труд руб. |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 415,125 | 200 | 83025 | 21586,5 | 104611,5 |
| Платье «Вечернее» | 610,3125 | 200 | 122062,5 | 31736,25 | 153798,8 |
| Костюм защитный «Кулон» | 506,5125 | 200 | 101302,5 | 26338,5 | 127641 |
| Костюм детский «Непоседа» | 471,6 | 200 | 94320 | 24523 | 118843 |
| Итого |
2003,2 | 800 | 400710 | 104184,5 | 504894,5 |
На II квартал 2011 г.
| Виды продукции | Фонд рабочего времени час. | Тарифная ставка оплаты труда руб./час | Фонд оплаты труда руб. | Отчисления в фонды руб. | Прямые затраты на труд руб. |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 415,125 | 200 | 83025 | 21586,5 | 104611,5 |
| Платье «Вечернее» | 610,3125 | 200 | 122062,5 | 31736,25 | 153798,8 |
| Костюм защитный «Кулон» | 506,5125 | 200 | 101302,5 | 26338,5 | 127641 |
| Костюм детский «Непоседа» | 471,6 | 200 | 94320 | 24523 | 118843 |
| Итого |
2003,2 | 800 | 400710 | 104184,5 | 504894,5 |
На III квартал 2011 г.
| Виды продукции | Фонд рабочего времени час. | Тарифная ставка оплаты труда руб./час | Фонд оплаты труда руб. | Отчисления в фонды руб. | Прямые затраты на труд руб. |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 415,125 | 200 | 83025 | 21586,5 | 104611,5 |
| Платье «Вечернее» | 610,3125 | 200 | 122062,5 | 31736,25 | 153798,8 |
| Костюм защитный «Кулон» | 506,5125 | 200 | 101302,5 | 26338,5 | 127641 |
| Костюм детский «Непоседа» | 471,6 | 200 | 94320 | 24523 | 118843 |
| Итого |
2003,2 | 800 | 400710 | 104184,5 | 504894,5 |
На IV квартал 2011 г.
| Виды продукции | Фонд рабочего времени час. | Тарифная ставка оплаты труда руб./час | Фонд оплаты труда руб. | Отчисления в фонды руб. | Прямые затраты на труд руб. |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 415,125 | 200 | 83025 | 21586,5 | 104611,5 |
| Платье «Вечернее» | 610,3125 | 200 | 122062,5 | 31736,25 | 153798,8 |
| Костюм защитный «Кулон» | 506,5125 | 200 | 101302,5 | 26338,5 | 127641 |
| Костюм детский «Непоседа» | 471,6 | 200 | 94320 | 24523 | 118843 |
| Итого |
2003,2 | 800 | 400710 | 104184,5 | 504894,5 |
Итого на 2011 г.
| Виды продукции | Фонд рабочего времени час. | Тарифная ставка оплаты труда руб./час | Фонд оплаты труда руб. | Отчисления в фонды руб. | Прямые затраты на труд руб. |
| Комплект постельного белья «Нежность» | 1660,5 | 200 | 332100 | 86346 | 418446 |
| Платье «Вечернее» | 2441,25 | 200 | 488250 | 126945 | 615195 |
| Костюм защитный «Кулон» | 2026,05 | 200 | 405210 | 105354 | 510564 |
| Костюм детский «Непоседа» | 1886,4 | 200 | 377280 | 98092 | 475372 |
| Итого |
8014,2 | 800 | 1602840 |
416738 | 2019578 |
Дата: 2019-05-28, просмотров: 167.