На основе проведенных предыдущих расчетов спланируем все показатели деятельности предприятия в предстоящем плановом периоде, произведем распределение прибыли с учетом выплаты дивидендов и формирования резервного фонда. Расчет производится по таблицам 17, 18.
Таблица 17 - Показатели плана предприятия
| Показатели | Ед. изм. | Годы | |||
| 2008 (баз) | 2009 | 2010 | 2011 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Годовой объем производства | шт. | 271 | 298 | 328 | 361 |
| 2. Цена за единицу продукции | тыс. руб. | 1628 | 1693,12 | 1760,845 | 1831,279 |
| 3. Выручка от реализации | тыс. руб. | 441188 | 504549,76 | 577557,16 | 661091,71 |
| 4. Себестоимость единицы продукции | руб. | 1383,8 | 1439,15 | 1443,89 | 1501,65 |
| 5. Себестоимость выпуска | тыс. руб. | 375009,8 | 428867,296 | 473596,871 | 542095,2 |
| 6. Затраты на 1 руб. реализованной продукции | руб. | 0,85 | 0,85 | 0,82 | 0,82 |
| 7. Прибыль от реализации | тыс. руб. | 66178,2 | 75682,464 | 103960,289 | 118996,51 |
| 8. Рентабельность продукции | % | 15 | 15 | 18 | 18 |
| 9. Рентабельность продаж | % | 10 | 34 | 34 | 32 |
| 10. Прибыль от прочей реализации | тыс. руб. | - | 4278,722 | 5501,16 | 3056,17 |
| 11. Внереализационные результаты | тыс. руб. | -7092 | +134141,732 | +138997,846 | +143628,181 |
| 12. Балансовая прибыль | тыс. руб. | 59086,2 | 214102,918 | 248459,295 | 265680,861 |
| 13. Ставка налога | % | 24 | 20 | 20 | 20 |
| 14. Сумма налога | тыс. руб. | 14180,688 | 42820,584 | 49691,859 | 53136,172 |
| 15. Чистая прибыль | тыс. руб. | 44905,512 | 171282,334 | 198767,436 | 212544,689 |
| 16. Амортизация | тыс. руб. | 30000,784 | 42737,217 | 46458,917 | 46445,417 |
| 17. Резервный фонд | % | 5 | - | - | - |
| т. руб. | 2245,276 | - | - | - | |
| 18. Выплаты по займу | т. руб. | - | 14158,14 | 9438,76 | 4719,39 |
| 19. Прибыль к распределению | т. руб. | 42660,236 | 157124, 194 | 189328,676 | 207825,299 |
| 1) В фонд накопления | % | 20 | 20 | 20 | 20 |
| т. руб. | 8532,047 | 31424,839 | 37865,735 | 41565,06 | |
| 2) В фонд потребления | % | 50 | 50 | 50 | 50 |
| т. руб. | 21330,118 | 78562,097 | 94664,339 | 103912,65 | |
| 3) На выплату дивидендов (из таблицы 16) | % | 30 | 30 | 30 | 30 |
| т. руб. | 12798,07 | 47137,258 | 56798,603 | 62347,59 | |
| 20. Нераспределенная прибыль | т. руб. | - | - | - | - |
Рентабельность продукции рассчитывается по формуле: R= 
прибыль от реализации/выручку от реализации *100%
2008 год = 
;
2009 год = 
;
2010 год = 
;
2011 год = 
.
Рентабельность продаж рассчитывается по формуле: R= чистая прибыль/выручка от продаж*100%
2008 год = 
;
2009 год = 
;
2010 год = 
;
2011 год = 
.
На УЭХК из чистой прибыли образуются фонды: накопления, потребления, на выплату дивидендов. Резервный фонд на данном предприятии сформирован на 2008 год, он составляет 5% от чистой прибыли ежегодно, но общая сумма за 4 года не должна превышать 15% от уставного фонда предприятия. Поэтому отчисления в резервный фонд будут произведены только в 2008 году.
Прибыль к распределению = Чистая прибыль - Резервный фонд - Выплаты по займу:
2008 год = 44905,512-2245,276 = 42660,236 тыс. руб.;
2009 год = 171282,334-14158,14= 157124, 194 тыс. руб.;
2010 год = 198767,436-9438,76=189328,676 тыс. руб.;
2011 год = 212544,689-4719,39=207825,299 тыс. руб.
Таблица 18 - Расчет суммы по выплатам дивидендов
| Показатели | Ед. изм. | Годы | |||
| 2008 (баз) | 2009 | 2010 | 2011 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Количество акций: | шт. | 52000 | 52000 | 52000 | 52000 |
| По номиналу | тыс. руб. | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Из них: привилегированные 10% | шт. | 5200 | 5200 | 5200 | 5200 |
| Ставка дивиденда | % | 20 | 20 | 20 | 20 |
| Масса дивиденда | тыс. руб. | 1040 | 1040 | 1040 | 1040 |
| - простые 90% | шт. | 46800 | 46800 | 46800 | 46800 |
| Масса дивиденда | тыс. руб. | 11758,07 | 46097,258 | 55758,603 | 61307,59 |
| Итого на выплату дивидендов по всем акциям | тыс. руб. | 12798,07 | 47137,258 | 56798,603 | 62347,59 |
Количество акций = уставной фонд/номинальную стоимость акций = 52000000/1000=52000 шт.
Количество привилегированных акций = 52000*10%=5200 шт.
Масса дивиденда = 1*20%*5200=1040 тыс. руб.
Количество простых акций = 52000-5200=46800 шт.
Вывод: как видно из таблицы предприятие работает успешно, наблюдается рост по основным показателям. Принять коэффициенты отчислений в фонды было решено на собрании учредителей. В фонд накопления - 20%, в фонд потребления - 30%, на выплату дивидендов - 30%.
Дата: 2019-05-28, просмотров: 198.
