Анализ технико-организационного уровня торговли
Поможем в ✍️ написании учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

 

Для организации розничной торговли в ООО «Компания Альпиндустрия» при наличных и безналичных расчетах с покупателями используются POS-терминалы. Управление торговыми процессами осуществляется с помощью пакета программ 1С: Предприятие 7.7, для обмена информацией с банком используется автоматизированная система «Банк-клиент». Для представления бухгалтерской и налоговой отчетности используется система электронной сдачи отчетности по каналам связи «Контур-Экстерн».

Анализ использования труда

 

Анализ обеспеченности организации рабочей силой представлен в таблице 2.41.

Таблица 2.41 Анализ обеспеченности рабочей силой

Показатель

План

Факт

Изменение

чел. %
Торгово-оперативный персонал 28 28 0 100,00
Служащие 20 22 2 110,00
Итого 48 50 2 104,17
Выручка от продаж, тыс. руб. 167 273 188 978   113,00

 

Относительное изменение: ∆ = 48 – 50 х 1,13 = - 8 (чел.)

Из расчетов следует, что за отчетный год перекомплект составил 2 чел. по служащим. Относительный недокомплект составил 8 человек.

Анализ структуры персонала приведен в таблице 2.42.



Таблица 2.42 Анализ структуры персонала

Показатель

Численность, чел.

Доля, %

Изменение

прошлый год отчетный год прошлый год отчетный год чел. темп роста, % доли, %
Торгово-оперативный персонал 45 50 55,56 56,00 + 5 111,11 + 0,44
Служащие 25 28 44,44 44,00 + 3 112,00 - 0,44
Итого 20 22 100,00 100,00 + 2 110,00 0

 

Из расчетов следует, что в отчетном году по сравнению с прошлым годом численность персонала увеличилась на 5 чел., или на 11,11 %, в т.ч. торгово-оперативного персонала — на 3 чел. (12,00 %). Наибольший удельный вес составляет торгово-оперативный персонал — 56,00 % в отчетном году. Изменения в структуре не значительны.

Анализ движения персонала приведен в таблице 2.43.

Таблица 2.43 Анализ движения персонала

Показатель

Прошлый год

Отчетный год

Изменение

чел. %
Выбыло по собственному желанию 10 6 - 4 60,00
Принято 13 10 - 3 76,92
Среднесписочная численность 45 50 +5 111,11
Коэффициент оборота по приему 0,2889 0,2000 - 0,0889 69,23
Коэффициент оборота по выбытию 0,2222 0,1200 - 0,1022 54,00
Коэффициент текучести 0,2222 0,1200 - 0,1022 54,00

 

Из расчетов следует, что за отчетный период по сравнению с прошлым годом на предприятии возросла среднесписочная численность персонала на 5 чел., или на 11,11 %. Текучесть кадров снизилась в 2 раза (на 10,22 %) и составила 12,00 %.

Анализ использования рабочего времени представлен в таблице 2.44 Факторный анализ осуществлен методом абсолютных разниц.



Таблица 2.44 Анализ использования рабочего времени

Показатель

Прошлый год

Отчетный год

Изменение

чел. %
1 2 3 4 5
Выручка от продаж, N, тыс. руб. 151 576 188 978 + 37 402 124,68
Среднесписочная численность всего персонала, T, чел. 45 50 + 5 111,11
Среднесписочная численность торгово-оперативного персонала, чел. 25 28 + 3 112,00
Отработано человеко-дней 9 705 10 566 + 861 108,87
Отработано человеко-часов 86 480 94 048 + 7 568 108,75
Удельный вес торгово-оперативного персонала, d, % 55,56 56,00 + 0,44 100,80
Выработка годовая 1 работающего, tгод 1 раб, тыс. руб. 3 368 3 780 + 411 112,21
Выработка годовая 1 продавца, tгод 1 прод, тыс. руб. 6 063 6 749 + 686 111,32
Среднее количество дней, Я 216 211 - 5 97,98
Среднее количество часов 1 922 1 881 - 41 97,88
Продолжительность рабочего дня, ПРД 8,91 8,90 - 0,01 99,89
Выработка дневная 1 работающего, тыс. руб. 15,62 17,89 + 2,27 114,52
Выработка часовая 1 работающего, tчас 1 раб, тыс. руб. 1,75 2,01 + 0,26 114,64

 

t год 1 раб (d) = + 0,0044 х 6 063 = + 27

t год 1 раб (t год 1 прод) = + 686 х 0,0056 = + 384

 

Из расчетов следует, что выработка годовая 1 работающего за отчетный год повысилась на 411 тыс. руб., или на 12,21 %. Это изменение обусловлено двумя факторами:

- за счет повышения доли торгово-оперативного персонала на 0,44 % выработка увеличилась на 27 тыс. руб.;

- за счет повышения выработки 1 торгово-оперативного работника на 686 тыс. руб. выработка увеличилась на 384 тыс. руб.

Факторный анализ (метод цепных подстановок) влияния на выручку от продаж трудовых факторов 1 представлен в таблице 2.45.



Таблица 2.45 Анализ влияния на выручку от продаж трудовых факторов 1 порядка

Показатель

Фактор

N

Влияние

Фактор

T tгод 1 раб
База 45 3 368 151 576 Х Х
Условный 1 50 3 368 168 418 + 16 842 T
Отчет 50 3 780 188 978 + 20 560 tгод 1 раб
Итого Х Х   + 37 402 Х

 

Факторный анализ влияния на выручку от продаж трудовых факторов 2 порядка представлен в таблице 2.46

 

Таблица 2.46 Анализ влияния на выручку от продаж трудовых факторов 2 порядка

Показатель

Фактор

N

Влияние

Фактор

T Я ПРД tчас 1 раб
База 45 216 8,91 1,75 151 576 Х Х
Условный 1 50 216 8,91 1,75 168 418 + 16 842 T
Условный 2 50 211 8,91 1,75 165 023 - 3 394 Я
Условный 3 50 211 8,90 1,75 164 841 - 183 ПРД
Отчет 50 211 8,90 2,01 188 978 + 24 137 tчас 1 раб
Итого Х Х Х Х   + 37 402 Х

 

Из расчетов следует, что выручка от продаж за отчетный год увеличилась на 37 402 тыс. руб., или на 24,68 %. На это изменение оказали влияние трудовые факторы первого порядка:

- за счет повышения численности на 5 чел. выручка увеличилась на 16 842 тыс. руб.;

- за счет повышения годовой выработки 1 работающего на 411 тыс. руб. выручка увеличилась на 20 560 тыс. руб.

Влияние на выручку от продаж трудовых факторов второго порядка:

- за счет уменьшения числа явок на 5 выручка снизилась на 3 394 тыс. руб.;

- за счет уменьшения продолжительности рабочего дня на 0,01 часа выручка снизилась на 183 тыс. руб.;

- за счет повышения часовой выработки 1 работающего на 0,26 тыс. руб. выручка увеличилась на 24 137 тыс. руб.

По результатам анализа на предприятии выявлены резервы повышения выручки от продаж на 3 577 тыс. руб. за счет увеличения числа явок и продолжительности рабочего дня до уровня прошлого года.

 

Дата: 2019-05-28, просмотров: 170.