Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
Для организации розничной торговли в ООО «Компания Альпиндустрия» при наличных и безналичных расчетах с покупателями используются POS-терминалы. Управление торговыми процессами осуществляется с помощью пакета программ 1С: Предприятие 7.7, для обмена информацией с банком используется автоматизированная система «Банк-клиент». Для представления бухгалтерской и налоговой отчетности используется система электронной сдачи отчетности по каналам связи «Контур-Экстерн».
Анализ использования труда
Анализ обеспеченности организации рабочей силой представлен в таблице 2.41.
Таблица 2.41 Анализ обеспеченности рабочей силой
| Показатель | План | Факт | Изменение | |
| чел. | % | |||
| Торгово-оперативный персонал | 28 | 28 | 0 | 100,00 |
| Служащие | 20 | 22 | 2 | 110,00 |
| Итого | 48 | 50 | 2 | 104,17 |
| Выручка от продаж, тыс. руб. | 167 273 | 188 978 | 113,00 | |
Относительное изменение: ∆ = 48 – 50 х 1,13 = - 8 (чел.)
Из расчетов следует, что за отчетный год перекомплект составил 2 чел. по служащим. Относительный недокомплект составил 8 человек.
Анализ структуры персонала приведен в таблице 2.42.
Таблица 2.42 Анализ структуры персонала
| Показатель | Численность, чел. | Доля, % | Изменение | ||||
| прошлый год | отчетный год | прошлый год | отчетный год | чел. | темп роста, % | доли, % | |
| Торгово-оперативный персонал | 45 | 50 | 55,56 | 56,00 | + 5 | 111,11 | + 0,44 |
| Служащие | 25 | 28 | 44,44 | 44,00 | + 3 | 112,00 | - 0,44 |
| Итого | 20 | 22 | 100,00 | 100,00 | + 2 | 110,00 | 0 |
Из расчетов следует, что в отчетном году по сравнению с прошлым годом численность персонала увеличилась на 5 чел., или на 11,11 %, в т.ч. торгово-оперативного персонала — на 3 чел. (12,00 %). Наибольший удельный вес составляет торгово-оперативный персонал — 56,00 % в отчетном году. Изменения в структуре не значительны.
Анализ движения персонала приведен в таблице 2.43.
Таблица 2.43 Анализ движения персонала
| Показатель | Прошлый год | Отчетный год | Изменение | |
| чел. | % | |||
| Выбыло по собственному желанию | 10 | 6 | - 4 | 60,00 |
| Принято | 13 | 10 | - 3 | 76,92 |
| Среднесписочная численность | 45 | 50 | +5 | 111,11 |
| Коэффициент оборота по приему | 0,2889 | 0,2000 | - 0,0889 | 69,23 |
| Коэффициент оборота по выбытию | 0,2222 | 0,1200 | - 0,1022 | 54,00 |
| Коэффициент текучести | 0,2222 | 0,1200 | - 0,1022 | 54,00 |
Из расчетов следует, что за отчетный период по сравнению с прошлым годом на предприятии возросла среднесписочная численность персонала на 5 чел., или на 11,11 %. Текучесть кадров снизилась в 2 раза (на 10,22 %) и составила 12,00 %.
Анализ использования рабочего времени представлен в таблице 2.44 Факторный анализ осуществлен методом абсолютных разниц.
Таблица 2.44 Анализ использования рабочего времени
| Показатель | Прошлый год | Отчетный год | Изменение | |
| чел. | % | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Выручка от продаж, N, тыс. руб. | 151 576 | 188 978 | + 37 402 | 124,68 |
| Среднесписочная численность всего персонала, T, чел. | 45 | 50 | + 5 | 111,11 |
| Среднесписочная численность торгово-оперативного персонала, чел. | 25 | 28 | + 3 | 112,00 |
| Отработано человеко-дней | 9 705 | 10 566 | + 861 | 108,87 |
| Отработано человеко-часов | 86 480 | 94 048 | + 7 568 | 108,75 |
| Удельный вес торгово-оперативного персонала, d, % | 55,56 | 56,00 | + 0,44 | 100,80 |
| Выработка годовая 1 работающего, tгод 1 раб, тыс. руб. | 3 368 | 3 780 | + 411 | 112,21 |
| Выработка годовая 1 продавца, tгод 1 прод, тыс. руб. | 6 063 | 6 749 | + 686 | 111,32 |
| Среднее количество дней, Я | 216 | 211 | - 5 | 97,98 |
| Среднее количество часов | 1 922 | 1 881 | - 41 | 97,88 |
| Продолжительность рабочего дня, ПРД | 8,91 | 8,90 | - 0,01 | 99,89 |
| Выработка дневная 1 работающего, тыс. руб. | 15,62 | 17,89 | + 2,27 | 114,52 |
| Выработка часовая 1 работающего, tчас 1 раб, тыс. руб. | 1,75 | 2,01 | + 0,26 | 114,64 |
∆ t год 1 раб (d) = + 0,0044 х 6 063 = + 27
∆ t год 1 раб (t год 1 прод) = + 686 х 0,0056 = + 384
Из расчетов следует, что выработка годовая 1 работающего за отчетный год повысилась на 411 тыс. руб., или на 12,21 %. Это изменение обусловлено двумя факторами:
- за счет повышения доли торгово-оперативного персонала на 0,44 % выработка увеличилась на 27 тыс. руб.;
- за счет повышения выработки 1 торгово-оперативного работника на 686 тыс. руб. выработка увеличилась на 384 тыс. руб.
Факторный анализ (метод цепных подстановок) влияния на выручку от продаж трудовых факторов 1 представлен в таблице 2.45.
Таблица 2.45 Анализ влияния на выручку от продаж трудовых факторов 1 порядка
| Показатель | Фактор | N | Влияние | Фактор | |
| T | tгод 1 раб | ||||
| База | 45 | 3 368 | 151 576 | Х | Х |
| Условный 1 | 50 | 3 368 | 168 418 | + 16 842 | T |
| Отчет | 50 | 3 780 | 188 978 | + 20 560 | tгод 1 раб |
| Итого | Х | Х | + 37 402 | Х | |
Факторный анализ влияния на выручку от продаж трудовых факторов 2 порядка представлен в таблице 2.46
Таблица 2.46 Анализ влияния на выручку от продаж трудовых факторов 2 порядка
| Показатель | Фактор | N | Влияние | Фактор | |||
| T | Я | ПРД | tчас 1 раб | ||||
| База | 45 | 216 | 8,91 | 1,75 | 151 576 | Х | Х |
| Условный 1 | 50 | 216 | 8,91 | 1,75 | 168 418 | + 16 842 | T |
| Условный 2 | 50 | 211 | 8,91 | 1,75 | 165 023 | - 3 394 | Я |
| Условный 3 | 50 | 211 | 8,90 | 1,75 | 164 841 | - 183 | ПРД |
| Отчет | 50 | 211 | 8,90 | 2,01 | 188 978 | + 24 137 | tчас 1 раб |
| Итого | Х | Х | Х | Х | + 37 402 | Х | |
Из расчетов следует, что выручка от продаж за отчетный год увеличилась на 37 402 тыс. руб., или на 24,68 %. На это изменение оказали влияние трудовые факторы первого порядка:
- за счет повышения численности на 5 чел. выручка увеличилась на 16 842 тыс. руб.;
- за счет повышения годовой выработки 1 работающего на 411 тыс. руб. выручка увеличилась на 20 560 тыс. руб.
Влияние на выручку от продаж трудовых факторов второго порядка:
- за счет уменьшения числа явок на 5 выручка снизилась на 3 394 тыс. руб.;
- за счет уменьшения продолжительности рабочего дня на 0,01 часа выручка снизилась на 183 тыс. руб.;
- за счет повышения часовой выработки 1 работающего на 0,26 тыс. руб. выручка увеличилась на 24 137 тыс. руб.
По результатам анализа на предприятии выявлены резервы повышения выручки от продаж на 3 577 тыс. руб. за счет увеличения числа явок и продолжительности рабочего дня до уровня прошлого года.
Дата: 2019-05-28, просмотров: 211.