( дополнительная = 15 % от основной )
Основные Количество Зарплата ( руб. )
производственные человек
рабочие В месяц В год Всего
на 1 чел. на 1 чел. в год
 |
Неквалифицированные 6 500 6000 36000
 |
Полуквалифицированные 5 600 7200 36000
| |
Квалифицированные 5 700 8400 42000
| |
Итого 16 114000
Зарплата на одно изделие составит 114000 руб. / 1080000 шт. = 0, 105 руб.
От фонда заработной платы производятся начисления налогов на заработную плату:
- в пенсионный фонд ;
- в фонд социального страхования ;
- в фонд занятости ;
- в фонд обязательного медицинского страхования .
В сумме эти налоги составляют 38, 5 %. Таким образом налоговые отчисления от фонда заработной платы – 0, 04 руб.
Всего зарплата с отчислениями на одно изделие ( 0, 105 + 0, 04 ) = 0, 145 руб.
Таблица 6.7.
Зарплата административно – управленческого персонала и МО персонала АО
|
Количество Зарплата ( основная + доп. ) руб. Состав человек В месяц В год Всего на 1 чел. на 1 чел. в год
Управление 1 1600 19200 19200
Служащие (администрация ) 2 800 9600 19200
Итого 3 38400 | |
Фонд оплаты труда ( Ф.O.T. ) на одно изделие 38400 руб. / 1080000 шт. = 0, 036 руб.
Отчисления на социальные нужды ( 38, 5 % ) – 0, 014 руб.
Всего на одно изделие ( 0, 036 руб. + 0, 014 руб. ) = 0, 05 руб.
Таблица 6.8.
Годовой фонд оплаты труда всего персонала АО « Турецкий батон »
 |
Количество Зарплата ( основная + доп.) руб.
Состав персонала человек
В месяц В год Всего
на 1 чел. на 1 чел. в год
 |
Неквалифицированные 6 500 6000 36000
Полуквалифицированные 5 600 7200 36000
Квалифицированные 5 700 8400 42000
рабочие и технический
персонал
Служащие и администрация 2 800 9600 19200
Управление 1 1600 19200 19200
 |
Итого 19 152400
| |
Зарплата на одно изделие составит 152400 руб. / 1080000 шт. = 0, 141 руб.
Отчисления на социальные нужды ( 38, 5 % ) – 0, 054 руб.
Всего зарплата с отчислениями на одно изделие ( 0, 141 + 0, 054 ) = 0, 195 руб.
Средняя зарплата на одного человека персонала в месяц ( основная и дополнительная ) – ( 6 х 500 ) + ( 5 х 600 ) + ( 5 х 700 ) + ( 2800 ) + ( 1 х 1600 )
= 668, 42 руб
19
Итог раздела :
Таблица 6.9.
Таблица накладных расходов
 |
№ Статьи затрат Сумма Примечание
строк ( в руб. на
1 изделие )
1 Содержание и эксплуатация
оборудования ( основных 0, 074 Итог
фондов ) раздела 3
В том числе :
амортизационные 0, 049
отчисления
 |
2 Аренда помещения 0,01
 |
3 Зарплата ( основная 0, 036 Таблица 7
и дополнительная )
административно –
управленческого персонала
и МО персонала АО
 |
4 Отчисления на социальные
нужды ( 38, 5 % ) 0, 014 Таблица 7
 |
5 Зарплата с отчислениями
(стр. 3 + стр. 4) 0,05
6 Накладные расходы
(без статей 1-5)
Включая налоги и сборы: 0,058
- на пользователей автодорог;
- транспортный налог ; 55 % к зарпл.
- налог с владельцев ТС ; основных
- на приобретение ТС ; производств.
- гербовый сбор ; рабочих
- прочие Таблица 6
План реализации проекта
План реализации проекта состоит из трех основных этапов ( рис. 7.3.) I этап I I этап I I I этап
Строительно -монтажные и Освоение Производство
пусконаладочные производства
работы
 |  | ||||
 | |||||
1 2 3 4
1 месяц 1 месяц 5 лет
Рис.7.3 Этапы реализации проекта
На первом этапе выполняются следующие работы :
- строительно – монтажные работы ( СМР ) подготовка к монтажу оборудования ;
- строительные работы по благоустройству территории ;
- закупка и получение оборудования и транспортного средства ;
- монтаж оборудования и пусконаладочные работы ;
- обучение персонала ;
- сдача оборудования в эксплуатацию ;
Второй этап – освоение производства ( выход на проектную мощность ) расчитан на один месяц и представлен на графике рис. 7.4.
 |
Выпуск
( тыс. шт. ) Проектная мощность
90 А
45
20
О В Время
2 3 4 5 6 7 8 ( недели )
Пусконаладка
Рис. 7.4.Выход на проектную мощность
Проектная мощность достигается в конце восьмой недели ( конец второго месяца осуществления проекта ) , когда выпуск изделий в следующем месяце будет равен
90 тыс. шт. Общий объем выпуска хлебобулочных изделий за период освоения находим как площадь условного треугольника ( А О В ) - 90 х 1 = 45 тыс.шт
2
Горизонт расчета
Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого ( горизонт расчета ) принимаем из реального срока службы основного технологического оборудования , равного пяти годам после освоения производства. Горизонт расчета измеряется количеством шагов расчета. За шаг расчета при определении показателей эффективности в пределах расчетного периода принимаем:
- один месяц для первого года реализации проекта;
- один год для последующих периодов.
Таблица 7.10.
План производства по годам
 |
Этапы Годы
реализации
проекта 1 2 3 4 5
 |
1-й 2 – й 3 - 12 мес.
мес. мес. Произ- П р о и з в о д с т в о
СМР, Освоен. водство
пуско - произв.
наладка
 |
Выпуск
батонов - 45 900 1080 1080 1080 1080
( тыс. шт. )
Дата: 2019-05-28, просмотров: 260.
