Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

С одной стороны, страхование выступает средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход.

В соответствии с законом РФ «Об организации страхового дела» №4015-1 от 27 ноября 1992 года страхование – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страхователями страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщика.

Процесс страхования предусматривает заранее определенный состав участников, заранее уплачиваемые взносы и формирование на их основе специально созданными организациями соответствующих фондов, которые идут на строго целевое использование.

В страховании в обязательном порядке участвуют две стороны: страховщик и страхователь.

Страховщик – это юридическое лицо любой организационно-правой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее соответствующую лицензию. Предметом деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страхователь – это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона.

Объективный характер процесса страхования выделяет его в самостоятельную экономическую категорию, характеризующуюся рядом специфических черт.

Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью страхователей (участников страхового фонда) за ущерб.

В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени.

В-четвертых, в страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей.

В-пятых, для страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Такие виды личного страхования, как страхование на дожитие, пенсионное страхование имеют накопительный характер, что сближает в этом отношении банковскую и страховую деятельность.

В-шестых, страхование предусматривает эквивалентность отношений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики.

В экономической литературе не сформировалось однозначного мнения относительно финансовой природы страхования. Так, можно выделить две теории.

Первая теория подчеркивает специфичность по содержанию и происхождению категории страхования по сравнению с категориями финансов и кредита (В.В. Шахов).

Если для финансов необходимы денежные отношения и характерно формирование денежных средств, то страхование может быть и натуральным. Страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак – вероятностный характер отношений. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

Если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, то использование этих средств выходит далеко за рамки плательщиков этих взносов. Происходит перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов.

Однако в рамках первой теории отмечается и определенная схожесть страхования с финансами. При страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию специализированного страхового фонда, но движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.

Схожесть с кредитом проявляется в следующем: средства страхового фонда подлежат возврату, однако, отмечая такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится к страхованию жизни. При имущественном страховании, страховании от несчастных случаев и др. выплаты страхового возмещения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

Вторая теория рассматривает страхование как часть категории финансов (Л.И. Рейтман). Представители данной теории считают, что наличие вероятности наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий (страховых случаев), замкнутая раскладка ущерба и т.п. являются лишь специфическими признаками страхования.

При этом выполняются все специфические признаки финансов: страхование всегда имеет денежную форму выражения, распределительную функцию и связаны с формированием страхового фонда и использованием его на цели общественного характера.

Функции страхования

Экономическая сущность страхования проявляется через его функции, которые выражают назначение страхования и его значимость для общества.

1. С точки зрения страхования как особого вида деятельности можно выделить функции, присущие только страхованию и отличающие страхование от других экономических категорий (В.В. Шахов, С.К.Казанцев):

– рисковая функция, выражается в переложении финансовых последствий определенных рисков на страховые компании;

– предупредительная (превентивная) функция, включает в себя наличие системы мер предупредительного характера, направленных на снижение вероятности возникновения ущерба;

– сберегательная функция, выражается в накоплении денежных сумм в течение срока действия договора страхования и связана с долгосрочным страхованием жизни;

– инвестиционная функция, предоставляет возможность концентрации финансовых ресурсов в форме создаваемых за счет страховых взносов страховых фондов, размещение которых способствует развитию экономики;

– функция социальной защиты населения, реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых государством и страховыми компаниями.

2. С точки зрения уровня влияния можно выделить (А.М.Годин):

– функции на уровне индивидуального производства (рисковая, облегчение финансирования, предупредительная, функция возможности концентрации внимания на нестрахуемых рисках);

– функции на уровне общественного воспроизводства (функция обеспечения непрерывности общественного воспроизводства, сокращения государственных расходов, стимулирования НТП).

Функция обеспечения непрерывности общественного воспроизводства состоит в том, что страхование создает финансовые условия для быстрого восстановления и возобновления деятельности предприятий, пострадавших в результате возникновения страховых случаев.

Функция сокращения государственных расходов заключается в снятии с государства дополнительных расходов, связанных с покрытием ущербов от застрахованных событий.

Функция стимулирования НТП заключается в дополнительной возможности производителей в целях избежания расходов по убыткам, связанным с непредвиденными обстоятельствами, концентрировать внимание на создании технологий и продуктов, позволяющих снизить риск их возникновения.

3. С точки зрения понимания страхования как финансовой категории выделяют две функции страхования – формирование специализированного страхового фонда денежных средств и целевое использование средств страхового фонда (М.В. Романовский).

4. С точки зрения понимания страхования как кредитной категории:

– формирование специализированного страхового фонда денежных средств как в добровольном, таки обязательном порядке; через эту функцию осуществляются инвестиции временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретение ценных бумаг и т.д.;

– возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан; посредством этой функции реализуется экономическая необходимость в страховой защите;

– предупреждение страхового случая и минимизация ущерба, предполагает широкий комплекс мер по финансированию мероприятий, связанных с недопущением страховых случаев.

Принципы страхования

Принципы страхования представляют собой основные исходные положения, правила на которых осуществляется страхование. Этими принципами руководствуются страховые компании в своей деятельности, им должны следовать и страхователи, чтобы получить страховую защиту.

1. Принцип наличия страхового интереса заключается в необходимости присутствия интереса в сохранности объекта страхования на момент заключения договора страхования. Страхователь не имеет право страховать объекты, в сохранности которых он не заинтересован.

В период действия договора страхования страховой интерес может быть утрачен из-за причинения вреда объекту страхования по причинам, отличным от страхового случая (например, страховали имущество от пожара, а оно пострадало от наводнения). В этом случае договор страхования прекращается, уплаченные страховые премии не возмещаются, т.к. страховщик нес ответственность в полном объеме и готов был предоставить страховую защиту.

ГК РФ (ст. 928) определил перечень интересов, в отношении которых страхование не допускается:

– противоправные интересы;

– убытки от участия в играх, лотереях, пари;

– расходы, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.

2. Принцип страхуемости риска. Страховым риском признается предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

Риск может быть отнесен к страховым на основе следующих критериев:

– риск должен носить случайный характер, при этом всем сторонам договора страхования заранее не известны конкретное время наступления страхового случая и возможный ущерб;

– возможность экономической оценки риска, т.е. последствия риска должны быть объективно измерены в денежном выражении;

– идентификация риска, т.е. риски, принимаемые на страхование, должны быть четко определены в договоре страхования;

– однородность и множественность рисков, т.е. риск необходимо отнести к какой-либо категории однородных рисков, в то же время данная группа однородных рисков должна обладать признаками множественности;

– субъективность риска, т.е. риск должен воздействовать на результаты конкретного субъекта, чьи имущественные интересы приняты на страхование, при этом наступление страхового случая не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица;

– страховое событие не должно иметь размеры катастрофического бедствия, т.е. не должно охватывать массу объектов в рамках страховой совокупности, причиняя массовый ущерб.

3. Принцип эквивалентности заключается в равенстве суммы собранных со страхователей страховых премий и размера совокупных страховых выплат, рассчитанных при заданной величине вероятности.

4. Принцип наивысшего доверия сторон проявляется в безусловной обязанности сторон договора страхования раскрывать друг другу все существенные обстоятельства, имеющие к нему отношение.

Данный принцип нашел отражение в ст. 944 ГК РФ, где прописано, что при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков. При этом существенными обстоятельствами признаются те условия, которые как минимум обговорены в стандартной форме договора страхования или в письменно запросе. Если будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения, то договор может быть признан недействительным.

5. Принцип выплаты страхового возмещения в размере действительного убытка. Данный принцип предполагает, что выплачиваемое страховое возмещение должно вернуть в то же финансовое положение, как до наступления ущерба. Страхование не может служить для страхователя средством извлечения выгоды, а должно выполнять только функцию защиты от неблагоприятных последствий.

6. Принцип наличия причинно-следственной связи убытка и события, вызвавшего его. Определение причины возникновения ущерба необходимо для решения вопроса о страховой выплате, при этом причина должна быть четко сформулирована. Причина используется для установления того факта, что данное событие является страховым случаем. Например, исключением из страхового покрытия по договору страхования жизни является смерть застрахованного лица в результате самоубийства.

7. Принцип контрибуции призван контролировать распределение суммы возмещения между страховщиками при двойном и многократном страховании таким образом, чтобы страхователь не смог дважды или несколько раз получить возмещение по одному и тому же событию (ст. 951 ГК РФ). Сумма страхового возмещения, подлежащая выплате, распределяется пропорционально между страховщиками.

8. Принцип суброгации заключается в праве страховщика, выплатившего страховое возмещение потребовать возмещение ущерба от лица, виновного в наступлении страхового случая.