Страховой тариф (тарифная ставка) – это ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из:

– нетто-ставки, предназначенной для формирования страхового фонда для страховых выплат;

– нагрузки, предназначенной для покрытия расходов страховщика по проведению страхования.

Соотношение составных частей страхового тарифа отражается в его структуре, которая показывает долю каждой составляющей (нетто-ставки, нагрузки) в брутто-ставке (см. рис.)

Рис. Структура страхового тарифа по рисковым видам страхования

Рис. Структура страхового тарифа по страхованию жизни

Независимо от вида страхования брутто-ставка всегда состоит из нетто-ставки и нагрузки: Тб = Тн + f (Тб, Тн и f выражены в %).

Если нагрузка выражена в брутто-ставке в долях, формула имеет следующий вид: Тб = Тн / 1 – f.

Если нагрузка выражена в брутто-ставке в процентах, формула имеет следующий вид: Тб = Тн / 100% – f.

На практике важную роль играет дифференциация страховых тарифов, т.е. разработка страховщиком системы базовых тарифов – тарифной сетки с учетом особенностей объектов страхования, застрахованных рисков и объема страховой ответственности.

Если принимаемый на страхование риск отличается от типичного, для которого рассчитывались базовые тарифные ставки, страховщик корректирует тариф по конкретному договору страхования, применяя повышающие или понижающие коэффициенты к базовым ставкам, т.е. использует систему скидок и надбавок к базовой страховой премии. В этих целях страховой портфель делят на качественно однородные группы – «субпортфели», для каждого из которых устанавливают базовые средние тарифные ставки.

Средняя тарифная ставка применяется в следующих случаях:

– страховщика не интересуют индивидуальные особенности объекта, подлежащего страхованию;

– страховщик не располагает достаточной информацией об уровне риска и особенностях объектов, включенных в страховой портфель.

Средние тарифные ставки широко используются по массовым рисковым видам страхования, когда наблюдается однородность как по характеру застрахованных рисков, так и по составу застрахованных объектов, а также достаточно большое их число. Такие ставки целесообразно применять при устойчивом показателе убыточности страховой суммы, т.к. иначе, при росте убыточности, страховые операции будут дефицитными.

Индивидуальные тарифные ставки применяются при страховании крупных объектов и редко встречающихся или нетрадиционных рисков, когда страховщик стремится максимально точно оценить степень риска и обстоятельства, влияющие на стоимость страхования.