Материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления пользователям Интернета и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
© 2018 - 2024
СОДЕРЖАНИЕ
| Тема 1. Экономическая сущность страхования, его место и роль в рыночной экономике |
| 1. Страхование как экономическая категория |
| 2. Функции страхования |
| 3. Принципы страхования |
| 4. Страховая защита как основа страховых отношений |
| 5. Порядок, специфика и источники формирования страхового фонда |
| 6. Основные страховые термины |
| Тема 2. Классификация страхования: отрасли и виды |
| 1. Общая классификация страхования |
| 2. Отраслевая классификация страхования |
| 3. Неотраслевая классификация страхования |
| 4. Формы страхования: обязательное и добровольное. |
| 5. Классификация страхования за рубежом |
| Тема. 3. Теоретические основы расчетов страховых тарифов. Актуарные расчеты |
| 1. Понятие и значение актуарных расчетов |
| 2. Понятие и структура страхового тарифа |
| 3. Страховые премии: понятие, виды, особенности расчета |
| 4. Расчет тарифных ставок по рисковым видам страхования |
| 5. Расчет тарифных ставок при страховании жизни |
| 6. Тарифная политика страховой компании |
| Тема. 4. Страховой рынок, участники страховой деятельности |
| 1. Понятие и структура страхового рынка |
| 2. Страховые компании и их виды |
| 3. Страховые посредники |
| Тема. 5. Регулирование страховой деятельности |
| 1. Государственное регулирование страховой деятельности, страховой надзор |
| 2. Страховое право и законодательство |
| 3. Лицензирование страховой деятельности в России |
| 4. Саморегулирование в сфере страхования |
| Тема. 6. Договор страхования |
| 1. Договор страхования: понятие и содержание |
| 2. Стороны договора страхования, их права и обязанности |
| 3. Порядок заключения, исполнения, изменения и прекращения договора страхования. Признание договора страхования недействительным |
| 4. Документы, сопровождающие страховые сделки |
| Тема 7. Личное страхование |
| 1. Личное страхование как отрасль страхования |
| 2. Страхование жизни |
| 3. Страхование от несчастных случаев и болезней |
| 4. Медицинское страхование |
| Тема 8. Имущественное страхование |
| 1. Понятие и виды имущественного страхования |
| 2. Порядок выплаты страхового возмещения в имущественном страховании |
| 3. Системы страховой ответственности в имущественном страховании |
| Тема 9. Страхование ответственности |
| 1. Особенности страхования ответственности |
| 2. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (ОСАГО) |
| 3. Страхование профессиональной ответственности |
| Тема. 10. Страхование предпринимательских, финансовых и банковских рисков |
| 1. Страхования предпринимательских и финансовых рисков: сущность и виды |
| 2. Страхование имущественных интересов банков |
| Тема. 11. Перестрахование |
| 1. Перестрахование: понятие, участники, процесс передачи риска |
| 2. Формы перестрахования |
| 3. Методы перестрахования |
| Тема. 12. Финансовые основы страховой деятельности |
| 1. Страховые резервы: формирование и размещение |
| 2. Формирование финансовых результатов страховой компании |
| 3. Финансовая устойчивость страховой компании |
Тема 1. Экономическая сущность страхования, его место и роль в рыночной экономике
Функции страхования
Экономическая сущность страхования проявляется через его функции, которые выражают назначение страхования и его значимость для общества.
1. С точки зрения страхования как особого вида деятельности можно выделить функции, присущие только страхованию и отличающие страхование от других экономических категорий (В.В. Шахов, С.К.Казанцев):
– рисковая функция, выражается в переложении финансовых последствий определенных рисков на страховые компании;
– предупредительная (превентивная) функция, включает в себя наличие системы мер предупредительного характера, направленных на снижение вероятности возникновения ущерба;
– сберегательная функция, выражается в накоплении денежных сумм в течение срока действия договора страхования и связана с долгосрочным страхованием жизни;
– инвестиционная функция, предоставляет возможность концентрации финансовых ресурсов в форме создаваемых за счет страховых взносов страховых фондов, размещение которых способствует развитию экономики;
– функция социальной защиты населения, реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых государством и страховыми компаниями.
2. С точки зрения уровня влияния можно выделить (А.М.Годин):
– функции на уровне индивидуального производства (рисковая, облегчение финансирования, предупредительная, функция возможности концентрации внимания на нестрахуемых рисках);
– функции на уровне общественного воспроизводства (функция обеспечения непрерывности общественного воспроизводства, сокращения государственных расходов, стимулирования НТП).
Функция обеспечения непрерывности общественного воспроизводства состоит в том, что страхование создает финансовые условия для быстрого восстановления и возобновления деятельности предприятий, пострадавших в результате возникновения страховых случаев.
Функция сокращения государственных расходов заключается в снятии с государства дополнительных расходов, связанных с покрытием ущербов от застрахованных событий.
Функция стимулирования НТП заключается в дополнительной возможности производителей в целях избежания расходов по убыткам, связанным с непредвиденными обстоятельствами, концентрировать внимание на создании технологий и продуктов, позволяющих снизить риск их возникновения.
3. С точки зрения понимания страхования как финансовой категории выделяют две функции страхования – формирование специализированного страхового фонда денежных средств и целевое использование средств страхового фонда (М.В. Романовский).
4. С точки зрения понимания страхования как кредитной категории:
– формирование специализированного страхового фонда денежных средств как в добровольном, таки обязательном порядке; через эту функцию осуществляются инвестиции временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретение ценных бумаг и т.д.;
– возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан; посредством этой функции реализуется экономическая необходимость в страховой защите;
– предупреждение страхового случая и минимизация ущерба, предполагает широкий комплекс мер по финансированию мероприятий, связанных с недопущением страховых случаев.
Принципы страхования
Принципы страхования представляют собой основные исходные положения, правила на которых осуществляется страхование. Этими принципами руководствуются страховые компании в своей деятельности, им должны следовать и страхователи, чтобы получить страховую защиту.
1. Принцип наличия страхового интереса заключается в необходимости присутствия интереса в сохранности объекта страхования на момент заключения договора страхования. Страхователь не имеет право страховать объекты, в сохранности которых он не заинтересован.
В период действия договора страхования страховой интерес может быть утрачен из-за причинения вреда объекту страхования по причинам, отличным от страхового случая (например, страховали имущество от пожара, а оно пострадало от наводнения). В этом случае договор страхования прекращается, уплаченные страховые премии не возмещаются, т.к. страховщик нес ответственность в полном объеме и готов был предоставить страховую защиту.
ГК РФ (ст. 928) определил перечень интересов, в отношении которых страхование не допускается:
– противоправные интересы;
– убытки от участия в играх, лотереях, пари;
– расходы, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.
2. Принцип страхуемости риска. Страховым риском признается предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.
Риск может быть отнесен к страховым на основе следующих критериев:
– риск должен носить случайный характер, при этом всем сторонам договора страхования заранее не известны конкретное время наступления страхового случая и возможный ущерб;
– возможность экономической оценки риска, т.е. последствия риска должны быть объективно измерены в денежном выражении;
– идентификация риска, т.е. риски, принимаемые на страхование, должны быть четко определены в договоре страхования;
– однородность и множественность рисков, т.е. риск необходимо отнести к какой-либо категории однородных рисков, в то же время данная группа однородных рисков должна обладать признаками множественности;
– субъективность риска, т.е. риск должен воздействовать на результаты конкретного субъекта, чьи имущественные интересы приняты на страхование, при этом наступление страхового случая не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица;
– страховое событие не должно иметь размеры катастрофического бедствия, т.е. не должно охватывать массу объектов в рамках страховой совокупности, причиняя массовый ущерб.
3. Принцип эквивалентности заключается в равенстве суммы собранных со страхователей страховых премий и размера совокупных страховых выплат, рассчитанных при заданной величине вероятности.
4. Принцип наивысшего доверия сторон проявляется в безусловной обязанности сторон договора страхования раскрывать друг другу все существенные обстоятельства, имеющие к нему отношение.
Данный принцип нашел отражение в ст. 944 ГК РФ, где прописано, что при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков. При этом существенными обстоятельствами признаются те условия, которые как минимум обговорены в стандартной форме договора страхования или в письменно запросе. Если будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения, то договор может быть признан недействительным.
5. Принцип выплаты страхового возмещения в размере действительного убытка. Данный принцип предполагает, что выплачиваемое страховое возмещение должно вернуть в то же финансовое положение, как до наступления ущерба. Страхование не может служить для страхователя средством извлечения выгоды, а должно выполнять только функцию защиты от неблагоприятных последствий.
6. Принцип наличия причинно-следственной связи убытка и события, вызвавшего его. Определение причины возникновения ущерба необходимо для решения вопроса о страховой выплате, при этом причина должна быть четко сформулирована. Причина используется для установления того факта, что данное событие является страховым случаем. Например, исключением из страхового покрытия по договору страхования жизни является смерть застрахованного лица в результате самоубийства.
7. Принцип контрибуции призван контролировать распределение суммы возмещения между страховщиками при двойном и многократном страховании таким образом, чтобы страхователь не смог дважды или несколько раз получить возмещение по одному и тому же событию (ст. 951 ГК РФ). Сумма страхового возмещения, подлежащая выплате, распределяется пропорционально между страховщиками.
8. Принцип суброгации заключается в праве страховщика, выплатившего страховое возмещение потребовать возмещение ущерба от лица, виновного в наступлении страхового случая.
Страховые посредники
К страховым посредникам следует отнести тех участников страхового рынка, которые решают следующие задачи:
– продвижение страховых услуг от страховщика к страхователю;
– помощь в заключение договоров перестрахования;
– содействие исполнению договоров страхования.
Условно страховых посредников можно поделить на два типа:
первый тип посредников – страховые агенты и брокеры, которые занимаются продвижением страховых продуктов на рынке;
второй тип посредников – аварийные комиссары, аджастеры, сюрвейеры, страховые актуарии, которые обеспечивают компетентную организацию процесса заключения и исполнения договоров страхования.
1. Страховые агенты – лица, действующие от имени, за счет и по поручению страховщика строго в соответствии с предоставленными полномочиями и указаниями.
Функции страховых агентов:
– поиск страхователей;
– консультирование страхователей в отношении деятельности страховой компании, предлагаемых видов страхования и их условий;
– оформление договоров страхования и других необходимых документов;
– подписание договоров страхования от имени страховщика;
– обслуживание страхователя по договору страхования после его заключения (сбор страховых взносов, осуществление страховых выплат).
Виды страховых агентов:
1. прямые – страховые агенты, состоящие в штате страховой компании, заключающие договоры страхования только от имени данной компании, получающие постоянную зарплату и комиссионные;
2. мономандатные – страховые агенты, заключающие договора от имени своей компании, но получающие только комиссионное вознаграждение в зависимости от количества заключенных договоров;
3. многомандатные – страховые агенты, работающие в нескольких страховых компаниях и специализирующиеся на одном или нескольких видах страхования, работающие на основе комиссионного вознаграждения;
4. генеральный агент – юридическое лицо, имеющее постоянные отношения со страховщиком и работающий на основе генерального агентского соглашения, которое дает ему возможность представлять данную страховую компанию в определенном регионе.
По российскому законодательству страховым агентов может быть как физическое лицо (в качестве сотрудников страховой компании), так и юридическое лицо (создаваемое в определенной организационно-правовой форме в целях оказания посреднических страховых услуг и имеющее соответствующую лицензию).
В мировой практике нашли распространение различные модели построения агентских сетей.
1. Простая или горизонтальная модель. Она предполагает заключение договора со страховой компанией, при котором страховой агент – физическое лицо работодатели самостоятельно под контролем штатных сотрудников и получает комиссионное вознаграждение от страховщика за предоставленные клиентам услуги. Как правило, страховые компании организуют для страховых агентов обучение и периодическое консультирование.
2. Пирамидальная модель. Она заключается в построении своего рода «пирамиды», при которой страховая компания заключает договор с генеральным агентом – физическим лицом, который в свою очередь самостоятельно формирует систему субагентов. Такая модель может выстраиваться по географическому или административно-территориальному признаку.
Генеральный страховой агент, действующий от имени и по поручению страховщика, нанимает на работу страховых агентов, проводит их инструктаж и определяет зону обслуживания (например, конкретные населенные пункты, где происходит продажа полисов данным агентом). Достигнув определенного уровня по развитию страхования в определенной зоне обслуживания, страховые агенты имеют право привлекать дополнительных помощников субагентов и вступать с ними в трудовые правоотношения. Передавая их часть своих функций.
Данная модель активно используется для проникновения на иностранные страховые рынки. В странах, которые не предоставляют иностранным страховым компаниям право работать на национальном рынке, последние используют систему генеральных агентов. В качестве генеральных агентов выступают национальные страховые компании, осуществляющие продажу полисов через свою сеть распространения.
В целом работа строится на контрактной основе с привлечением экспертов и специалистов для оценки рисков. Однако данная модель имеет существенный недостаток, который заключается в том, что построенная «пирамида» агентов может перейти к другому страховщику.
3. Многоуровневая модель. В данной модели страхователь, приобретая страховую услугу, наделяется правом продавать страховые продукты другим потенциальным потребителям, т.е. сам становится страховым агентом. В настоящее время такая модель распространения страховых услуг в России не используется.
Отметим, что в мировой практике сложилось два типа агентов – европейский и американский. Для европейского или связанного агента характерно то, что он представляет интересы одного страховщика. Американские или независимые страховые агенты могу представлять интересы двух и более страховых компаний по продвижению страховых продуктов.
2. Страховые брокеры – это юридические или физические лица (индивидуальные предприниматели) осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страховщика или страхователя.
Отметим, что, как правило, страховой брокер – это представитель и защитник интересов страхователя.
Функции страхового брокера:
– поиск и привлечение клиентов;
– проведение разъяснительной работы по видам страхования;
– предоставление экспертных и консультационных услуг по оценке страховых рисков;
– сбор интересующей клиента информации для заключения договора страхования;
– подготовка и оформление документов, необходимых для заключения договора страхования;
– сбор страховых взносов;
– помощь в организации сострахования и перестрахования;
– организация услуг аджастеров, сюрвейеров, аварийных комиссаров;
– подготовка и оформление документов, связанных со страховыми случаями и необходимых для получения страховых выплат;
– организация страховых выплат по поручению страховщика и за его счет.
При наступлении страхового случая брокер предоставляет страховщику необходимую информацию, полученную от клиента; оказывает содействие клиенту для получения страховой выплаты; по поручению клиента получает страховое возмещение и передает его клиенту.
История появления и развития института страховых брокеров связано с именем крупнейшей европейской страховой компании – Ллойдс. Обязательным участником страховых отношений и одновременно посредником между страхователем и Ллойдс является страховой брокер, аккредитованный Ллойдс. Кроме того, на брокеров возложена функция организации сострахования при размещении крупных рисков.
Брокерская деятельность в страховании получила развитии и в других странах. Например, в Германии, Нидерландах, Австрии страховых брокеров принято называть страховыми маклерами, во Франции и Бельгии – куртье, в Италии – медиаторами. В последние годы брокерская деятельность активно развивается в странах Латинской Америки, Юго-Восточной Азии.
В странах Центральной и Восточной Европы, СНГ важную роль играют международные страховые брокеры, особенно при размещении страховых рисков в перестрахование, а также крупных индустриальных, морских и технических рисков.
Крупнейшими международными брокерами являются AON, Marsh & McLennan. Среди российских компаний можно назвать АФМ, РИФАМС и др. По статистике Банка России в 2014 году на территории России было зарегистрировано 157 страховых брокеров.
3. Сюрвейеры – эксперты, осуществляющие осмотр имущества, принимаемого на страхование.
Функции сюрвейеров:
– определяют стоимость имущества и приемлемую страховую сумму;
– исследуют претензии (требования) страхователей;
– выносят мнение по признанию событий страховыми случаями;
– проводят оценку последствий страховых случаев, т.е. ущерба;
– составляют аварийный сертификат.
На практике в качестве сюрвейеров вступают специальные организации, занимающиеся управлением рисками.
4. Аварийные комиссары (в мировой практике аджастеры) – физические или юридические лица, представляющие интересы страховщика при урегулировании требований страхователя или выгодоприобретателя по возмещению ущерба.
Функции аварийных комиссаров:
– проводят осмотр поврежденного или розыск пропавшего имущества;
– устанавливают причины, характер и размеры ущерба от страхового случая;
– подготавливают для страховой компании экспертное заключение о причинах и обстоятельствах наступления страхового случая, размерах ущерба и страховом возмещении;
– ведут от имени страховой компании переговоры со страхователем или выгодоприобретателем о сумме страховой выплаты, производят выплат.
Аварийные комиссары и аджастеры могут функционировать в рамках структурного подразделения страховой компании и в качестве специализированной организации, привлекаемой на договорной основе.
5. Страховые актуарии – физические лица, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховой компании, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов.
По российскому законодательству страховой актуарий должен иметь высшее математическое или экономическое образование и соответствующий квалификационный аттестат. С 1 июля 2007 года в РФ действует требование об обязательной актуарной оценке принятых страховыми компаниями обязательств по итогам финансового года.
Страховые актуарии занимают особое место в деятельности страховых компаний, занимающихся страхованием жизни и пенсионным страхованием. Это объясняется широким использованием актуарных расчетов при определении показателей смертности, дожития до определенного возраста, степени влияния на них страховых рисков, определении необходимых страховых резервов и обоснованных страховых тарифов. Услуги актуариев также широко используется в деятельности негосударственных пенсионных фондов.
Общие основания
Специальные основания
Признание договора страхования недействительным обосновывается решением суда, арбитражного или третейского суда.
В случае признания договора страхования недействительным, страхователю возвращается страховой взнос за вычетом расходов страховщика.
Тема 7. Личное страхование
Страхование жизни
Страхование жизни – совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховой компании по выплатам в случае дожития застрахованного до окончания срока страхования, смерти застрахованного, по выплате ренты или аннуитета застрахованному.
Договор страхования жизни не может быть заключен в отношении лиц, являющихся инвалидами I и II группы, больных онкологическими, хроническими сердечно-сосудистыми заболеваниями, СПИДом.
Объектом страхования является жизнь застрахованного; страховым случаем – свершившееся событие, предусмотренное в договоре страхования. Размер страховой суммы определяется по соглашению сторон и зависит от платежеспособности страхователя. Договор страхования жизни заключается на срок не менее 3 лет.
Страхование жизни основано на следующих принципах:
1. Принцип наличия страхового интереса. В данном случае страховой интерес имеют страхователь в собственной жизни, работодатель в жизни своих работников, супруг в жизни другого супруга, родители в жизни детей, партнеры по бизнесу, кредитор в жизни должника.
2. Принцип возможности участия страхователя в прибыли страховщика. Поскольку договоры страхования жизни являются долгосрочными, то страховщик инвестирует средства страхового фонда в различные финансовые активы.
При этом ежегодно страховая компания направляет часть полученной прибыли на увеличение страховых сумм. Эта дополнительная сумма называется бонусом и подлежит выплате только по истечении срока действия договора страхования или при наступлении страхового случая. Различаю два варианта начисления бонусов:
– ежегодны бонусы, начисляемые в виде объявленного процента от страховой суммы;
– окончательный бонус, начисляемый при истечении срока договора страхования, а также в случае претензии в целях повышения заинтересованности клиента в сохранении действия договора при пожизненном страховании.
3. Принцип возможности выкупа страхового договора. Данный принцип означает, что при досрочном расторжении договора страхования жизни, страхователь получает выкупную сумму. Она представляет собой стоимость накопленного резерва премий по договору на день его досрочного расторжения. Выкупная сумма всегда меньше страховой суммы и облагается НДФЛ.
4. Принцип андеррайтинга. Данный принцип направлен на вычисление страхователей с высокой степенью риска. Основными факторами, учитываемыми страховщиками при андеррайтинге страхования жизни, являются возраст, пол и медицинские аспекты.
Главная цель андеррайтинга – обеспечение гарантии того, что страхование осуществляется на таких условиях и с такой премией, которые в точности соответствуют степени принимаемого риска.
Рисковый андеррайтинг предполагает два метода оценки – отбор и классификацию. Отбор – это процесс, в ходе которого оценивается заявление страхователя, чтобы определить степень предложенного на страхование риска. Классификация – это процесс распределения страхователя в соответствующую группу клиентов с приблизительно одинаковой ожидаемой вероятностью наступления страхового случая.
Виды страхования жизни.
1. Страхование на случай смерти. Страхование на случай смерти предполагает отбор страхователей на основе заявления о состоянии здоровья и медицинского освидетельствования застрахованного.
Заявление о состоянии здоровья – это анкета, содержащая подробные ответы будущего застрахованного о перенесенных инфекционных заболеваниях, оперативных хирургических вмешательствах, травмах и т.д. Предварительное медицинское освидетельствование, как правило, проводится до заключения договора страхования на крупные суммы, когда есть основания полагать, что сведения о состоянии своего здоровья в представленной анкете.
Различают срочное (временное) и пожизненное страхование на случай смерти.
При временном страховании страховая сумма выплачивается выгодоприобретателю сразу после смерти застрахованного, если смерть наступает в течение срока действия договора страхования. Страховая сумма выплачивается только в случае смерти застрахованного. Если застрахованный доживает до срока окончания договора, то страховые выплаты не производятся, а премии остаются в распоряжении страховщика.
Особенности временного страхования:
– стоимость страхования достаточно низкая, поскольку страховщик не возмещает уплаченные премии;
– ограничение возраста застрахованного (до 65-70 лет).
Временное страхование может быть: с постоянными премией и капиталом; с постоянно увеличивающимся капиталом; с постоянно уменьшающимся капиталом; возобновляемое; с возмещением премий.
Пожизненное страхование (страхование на случай смерти в течение всей жизни застрахованного) предполагает, что страховщик в обмен на уплату страховых премий обязуется выплатить страховую сумму в случае смерти застрахованного, когда бы она не произошла. По такому договору страхователь получает право на получение выкупной суммы после первых 2-3 лет уплаты страховых премий.
2. Страхование на дожитие. Страхование на дожитие включает страхование детей, страхование к бракосочетанию, страхование воспитанников детских интернатов, страхование до определенного срока или события.
Эти договоры страхования жизни предполагают выплату страховой суммы в определенный момент времени в будущем или в случае смерти до истечения этого срока. Следовательно, страхование на дожитие содержит в себе черты временного страхования, которые дополняются обязательством страховщика выплатить страховую сумму при дожитии до окончания срока страхования. При этом у страхователя появляется право на выкупную сумму.
3. Смешанное страхование жизни. Смешанное страхование жизни представляет собой комбинацию страхования на случай смерти и на дожитие.
Главное преимущество смешанного страхования заключается в том, что оно предлагает застрахованным за меньшую цену заключить договор покрытия риска и обеспечения сбережений с помощью одного полиса, избегая дублирования договоров.
При смешанном страховании жизни страховщик обязуется:
– выплатить страховую сумму немедленно после смерти застрахованного, если она произойдет раньше окончания срока действия договора страхования;
– выплатить страховую сумму в момент окончания срока действия договора, если застрахованный продолжает жить.
Плюсами смешанного страхования жизни также являются:
– возможность объективно оценить с помощью актуарных расчетов количество людей, которые могут умереть и которые доживут до определенного возраста;
– сочетаются временное страхование и сбережения;
– предоставляется право выкупа договора.
Существуют различные виды смешанного страхования, в т.ч.: с удвоенной защитой, с возрастающей защитой, на фиксированный срок, без участия в прибыли страховщика, с участием в прибыли страховщика, гибкое страхование.
4. Сберегательное (рентное) страхование. Сберегательное страхование осуществляется также на случай жизни и предполагает, что в обмен на уплату премий страховщик обязуется выплатить капитал или ренту застрахованному (выгоприобретателю).
Для заключения договора страхования не требуется заявление о состоянии здоровья застрахованного, ни медицинское освидетельствование.
Различают следующие виды сберегательного страхования:
– с замедленной выплатой капитала без возврата премий;
– с замедленной выплатой капитала и возвратом премий;
– с немедленной пожизненной рентой;
– с замедленной выплатой пожизненной ренты.
Для большинства договоров сберегательного страхования характерна замедленная выплата. Это означает, что выплата страховой суммы производится, начиная с какого-нибудь будущего числа, по прошествии определенного периода.
Посредством заключения договора страхования ренты стремятся застраховаться на выплату определенных сумм в тех случаях, когда застрахованный живет дольше возраста, указанного в договоре. Соответственно, в зависимости от момента, в который начинаются выплаты, ренты делят на немедленные и замедленные.
Немедленная пожизненная рента – это страхование удобное для лиц преклонного возраста, которые хотели бы вложить капитал для обеспечения остатка своих дней. Страховщик гарантирует выплату постоянной ренты застрахованному до самой смерти. Такие выплаты чаще бывают ежемесячными и напоминают пенсии.
Замедленная пожизненная рента – вид страхования, рассчитанный на тех, кто заботится о дополнительном пенсионном обеспечении в будущем.
5. Пенсионное страхование. При заключении договора пенсионного страхования используются пенсионные планы. Пенсионные планы включают:
– накопление страховой суммы за счет оплаты периодических страховых взносов в течение трудовой деятельности застрахованного;
– покупку в страховой компании аннуитета на сумму, полученную по пенсионному страхованию, при выходе застрахованного на пенсию;
– выплату фиксированной суммы при выходе на пенсию в качестве единовременного пособия.
Поскольку договор пенсионного страхования ставит целью обеспечение дохода в старости, то он не может быть выкуплен страхователем.
Пенсионное страхование предусматривает выплаты страхового обеспечения по достижении застрахованным лицом пенсионного возраста. Однако по договоренности между страховщиком и страхователем в рамках договора может быть установлен иной возраст, с которого начинаются выплаты ренты.
Максимальный возраст пенсионного страхования ограничен. Для женщин он составляет 54 года, для мужчин – 59 лет. Пенсия выплачивается дополнительно к государственной трудовой пенсии. На страхование принимаются граждане независимо от состояния здоровья.
Медицинское страхование
Медицинское страхование – форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Под медицинским страхованием понимают страхование на случай потери здоровья от любой причины, в т.ч. в связи с несчастным случаем или болезнью.
Объектом медицинского страхования является страховой риск по покрытию затрат на оказание медицинской помощи при возникновении страхового случая.
Медицинское страхование осуществляется в форме договора, заключаемого между субъектами медицинского страхования. К субъектам медицинского страхования относят страхователя, страховую компанию (страховщика) и медицинское учреждение.
Согласно российскому законодательству любой гражданин РФ имеет право:
– на обязательное и добровольное медицинское страхование (ОМС и ДМС соответственно);
– выбор медицинской страховой организации;
– выбор медицинского учреждения и врача в соответствии с договорами ОМС и ДМС;
– получение медицинской помощи на всей территории РФ, в т.ч. за пределами постоянного места жительства;
– получение медицинских услуг, соответствующих по объему и качеству условиям договора, независимо от размера фактически выплаченного страхового взноса;
– предъявление иска страхователю, страховой организации, медицинскому учреждению, в т.ч. на материальное возмещение причиненного по их вине ущерба, независимо от того, предусмотрено это или нет в договоре медицинского страхования;
– возвратность части страховых взносов при ДМС, если это определено условиями договора.
Иностранные граждане, постоянно проживающие в России, имеют аналогичные права и обязанности в области медицинского страхования, если иное не предусмотрено международными соглашениями.
Обязательное медицинское страхование (ОМС) является частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам РФ равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой по программе ОМС.
Субъектами и участниками ОМС являются:
– страхователи (для неработающего населения – государство в лице местных органов исполнительной власти; для работающих граждан – предприятия, учреждения и организации независимо от форм собственности и организационно-правового статуса);
– застрахованные – все граждане РФ, а также граждане иностранных государств, постоянно проживающие на территории РФ;
– Федеральный и территориальные фонды ОМС (специализированные некоммерческие финансовые учреждения, реализующие государственную политику в области ОМС);
– страховые медицинские организации, имеющие лицензию на право деятельности по ОМС;
– медицинские учреждения, имеющие лицензию на право оказания медицинской помощи, включенной в программу ОМС.
Таблица 13
Объем медицинской помощи, предусмотренный базовой программой ОМС
Тема. 11. Перестрахование
Формы перестрахования
В современной практике применяются следующие формы перестрахования:
1. Факультативное перестрахование. Это первая историческая форма перестрахования, для которой характерна полная свобода потенциальных сторон договора перестрахования.
Перестрахователь имеет право предлагать риски в перестрахование или оставлять их на собственной ответственности, а перестраховщик имеет право принять риски или отказаться от них. При этом каждый риск передается отдельно.
Процедура передачи риска:
1. Страховщик (перестрахователь) готовит специальный документ-предложение, называемый слип, в котором излагается подробная характеристика риска, и передает его одному или нескольким перестраховщикам.
2. Перестраховщик, рассмотрев слип, может принять его или отказаться, а также запросить дополнительную информацию.
3. После того, как перестраховщик согласился принять предлагаемый риск на перестрахование, оформляется договор факультативного перестрахования. Договор может считаться заключенным с момента получения перестрахователем (цедентом) акцептованного слипа.
Для перестрахователя данная форма перестрахования является весьма привлекательной, т.к. дает возможность выбрать наиболее приемлемые условия перестрахования, разместить риск у нескольких перестраховщиков, а также использовать перестрахование в тех случаях, когда ответственности может повредить финансовым результатам проведения страховых операций.
Недостатки факультативного перестрахования:
– длительный период рассмотрения слипа, что может привести к поиску страховщиком другого перестрахователя;
– без согласия перестраховщика перестрахователь не может изменить условия перестрахования;
– высокий уровень расходов по оформлению данного вида перестрахования.
Факультативное перестрахование применяется в страховании от огня в промышленности, в морском страховании, в авиационном и космическом страховании, страховании технических рисков в энергетике, строительстве, промышленности, компьютерных технологиях.
2. Облигаторное перестрахование. По облигаторному (обязательному или договорному) перестрахованию передаются все риски, детально описанные в договоре. Таким образом, предполагается обязательная уступка цедентом (перестрахователем) заранее согласованной части риска и, соответственно, части премии по всем выданным полисам одного вида страхования.
В договоре определяются лимиты ответственности, которые будут покрываться этим договором, а также согласовываются ограничения и исключения из предоставляемого покрытия.
Обслуживание договоров облигаторного перестрахования дешевле, чем факультативного, поэтому они чаще встречаются в практике международного перестраховочного рынка.
Помимо этого облигаторное перестрахование обладает следующими преимуществами:
– страховщик может возобновить, изменить или прекратить действие договора страхования, часть ответственности по которому передана в перестрахование без уведомления об этом перестраховщика;
– регулярно составляются бордеро премии и убытков, которые содержат все вновь принимаемые в перестрахование риски.
Основной недостаток облигаторного перестрахования заключается в том, что, если какой-то риск не попадает под действие данного договора, то необходимо на него заключать факультативный договор.
3. Смешанные формы перестрахования. Смешанные формы включают две разновидности:
– факультативно-облигаторное перестрахование;
– облигаторно-факультативное перестрахование.
В первом случае для перестрахователя договор является факультативным, а для перестраховщика – облигаторным; во втором случае наоборот.
Сочетание факультативного и облигаторного перестрахование дает как перестрахователю, так и перестраховщику возможность проводить более гибкое перестрахование, формируя сбалансированный портфель рисков.
Методы перестрахования
В страховой практике закрепились два метода перестрахования – пропорциональное и непропорциональное перестрахование.
Пропорциональное перестрахование предполагает, что страховые суммы, страховые взносы и страховые премии распределяются между перестраховщиком и перестрахователем пропорционально, т.е. в соответствии с принятыми ими на свою ответственность долями. При этом величина обязательств, приходящихся на каждую сторону договора, определяется исходя из распределения между ними страховых сумм.
Различают следующие виды пропорционального перестрахования:
1. Квотное (долевое) перестрахование. При квотном перестраховании перестрахователь обязуется передать в перестрахование оговоренную часть страховой суммы по всем договорам, заключенным им по определенным (квотным) видам страхования, а перестраховщик в свою очередь обязуется перестраховать эту часть.
Преимущества квотного перестрахования:
– наличие у цедента возможности установить такую долю своего участия, которая соответствует его финансовым возможностям;
– простота технического оформления договора, следовательно, минимальные затраты на его заключение.
Основным недостатком квотного перестрахования является необходимость для цедента перестраховывать даже договоры страхования, заключенные на небольшие страховые суммы, которые могли бы быть оставлены на его ответственности, что позволило бы сохранить соответствующую часть страховой премии.
Квотное перестрахование используют для получения страховой защиты по договорам страхования, которые характеризуются резкими колебаниями убыточности.
2. Эксцедентное (лимитное) перестрахование. Эксцедентное перестрахование предполагает, что за принятие договоров в перестрахование цедент перечисляет перестраховщику часть полученных от страхователя страховых взносов, соответствующую соотношению между страховой суммой, принятой на себя перестраховщиком, и общей страховой суммой по договору страхования (за вычетом комиссии, уплачиваемой перестраховщиком перестрахователю). При наступлении страхового случая перестраховщик также обязан возместить страховую выплату, произведенную цедентом в той же пропорции.
Цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину (эксцедент сумм). При этом перестрахователь оставляет на своей ответственности ту же оговоренную сумму собственного удержания, а перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы (эксцеденту), но в пределах установленного лимита.
Максимальная величина перестраховываемой суммы называется линия и устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента. Если страховые суммы превышают лимит перестраховщика, то страхователь может заключить договоры перестрахования с другими страховщиками (договоры второго эксцедента, третьего эксцедента и т.д.)
Преимущества эксцедентного перестрахования для страховщика:
– возможность установить величину собственного удержания (в зависимости от финансового положения), оставляя за собой договоры, страховые суммы по которым не превышают величины удержания;
– возможность сформировать сбалансированный страховой портфель, устанавливая величину собственного удержания в зависимости от вида страхования, объектам страхования, страховым рискам.
3. Квотно-эксцедентное (смешанное) перестрахование. Данный метод перестрахования предполагает сочетание первых двух в различных комбинациях:
– устанавливается эксцедент в зависимости от определенной доли собственного удержания; свыше уровня удержания применяется эксцедент, который фиксируется в абсолютном выражении;
– доли участия перестраховщика и перестрахователя распределяются квотно в пределах их удержаний; эксцедент составляет величину, кратную удержаниям;
– в удержании цедент участвует квотно, а эксцедент определяется кратно квоте цедента и лимитируется максимальной суммой в абсолютном выражении.
Непропорциональное перестрахование характеризуется тем, что страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты распределяются между цедентом и перестраховщиком непропорционально.
Перестрахователь сам платит все убытки до согласованного размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого устанавливается верхняя граница ответственности (лимит). Лимиты ответственности перестрахователя называют удержанием в убытке, первым убытком, приоритетом, франшизой. Ответственность перестраховщика сверх ответственности перестрахователя до лимита называется покрытием.
Особенности непропорционального перестрахования:
– передаются только оговоренные убытки, что позволяет высылать только бордеро убытка, размер которого превышает установленную величину;
– объем учета и бухгалтерских операций значительно меньше, поскольку учитываются только убытки или финансовые результаты, но при этом требуется большая подготовительная работа; в любом случае расходы по обслуживанию непропорционального перестрахования ниже;
– перестраховочная премия рассчитывается не для каждого передаваемого риска, а для всего портфеля по одному или нескольким видам страхования за год;
– перестраховочная премия устанавливается в договоре и не зависит от объема собранной премии, а учитывает все затраты по договору страхования;
– тантьемы и необходимость формирования резервов не предусмотрены;
– могут не совпадать интересы сторон сделки.
Различают два договоров непропорционального перестрахования:
1. Договор эксцедента убытка (excess of loss – XL).
По договору эксцедента убытка на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный предел (приоритет цедента). размер такой выплаты составляет разницу между суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита.
Договор эксцедента убытка может заключаться по отдельному виды риска или по каждому страховому случаю.
2. Договор эксцедента убыточности (stop loss – SL).
Договор эксцедента убыточности ориентирован на один вид страхования или страховой портфель. Покрытие действует после всех других перестраховочных договоров, когда размер убытков превышает согласованный процент премии (уровень убыточности). Покрытие предоставляется на 12 месяцев.
Перестраховщики несут ответственность в установленном размере (в процентах убыточности) в максимальном размере убытков, который определяют по результатам прошлых лет. Договор не предполагает гарантии по прибыли для перестрахователя, а только предохраняет его от чрезмерных крупных потерь. Если убыточность вместе с комиссионными не превышает 100%, то перестраховщики будут настаивать на увеличении уровня убыточности. Кроме того, может быть предусмотрено участие перестрахователя в покрытии (5-10%).
СОДЕРЖАНИЕ
| Тема 1. Экономическая сущность страхования, его место и роль в рыночной экономике |
| 1. Страхование как экономическая категория |
| 2. Функции страхования |
| 3. Принципы страхования |
| 4. Страховая защита как основа страховых отношений |
| 5. Порядок, специфика и источники формирования страхового фонда |
| 6. Основные страховые термины |
| Тема 2. Классификация страхования: отрасли и виды |
| 1. Общая классификация страхования |
| 2. Отраслевая классификация страхования |
| 3. Неотраслевая классификация страхования |
| 4. Формы страхования: обязательное и добровольное. |
| 5. Классификация страхования за рубежом |
| Тема. 3. Теоретические основы расчетов страховых тарифов. Актуарные расчеты |
| 1. Понятие и значение актуарных расчетов |
| 2. Понятие и структура страхового тарифа |
| 3. Страховые премии: понятие, виды, особенности расчета |
| 4. Расчет тарифных ставок по рисковым видам страхования |
| 5. Расчет тарифных ставок при страховании жизни |
| 6. Тарифная политика страховой компании |
| Тема. 4. Страховой рынок, участники страховой деятельности |
| 1. Понятие и структура страхового рынка |
| 2. Страховые компании и их виды |
| 3. Страховые посредники |
| Тема. 5. Регулирование страховой деятельности |
| 1. Государственное регулирование страховой деятельности, страховой надзор |
| 2. Страховое право и законодательство |
| 3. Лицензирование страховой деятельности в России |
| 4. Саморегулирование в сфере страхования |
| Тема. 6. Договор страхования |
| 1. Договор страхования: понятие и содержание |
| 2. Стороны договора страхования, их права и обязанности |
| 3. Порядок заключения, исполнения, изменения и прекращения договора страхования. Признание договора страхования недействительным |
| 4. Документы, сопровождающие страховые сделки |
| Тема 7. Личное страхование |
| 1. Личное страхование как отрасль страхования |
| 2. Страхование жизни |
| 3. Страхование от несчастных случаев и болезней |
| 4. Медицинское страхование |
| Тема 8. Имущественное страхование |
| 1. Понятие и виды имущественного страхования |
| 2. Порядок выплаты страхового возмещения в имущественном страховании |
| 3. Системы страховой ответственности в имущественном страховании |
| Тема 9. Страхование ответственности |
| 1. Особенности страхования ответственности |
| 2. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (ОСАГО) |
| 3. Страхование профессиональной ответственности |
| Тема. 10. Страхование предпринимательских, финансовых и банковских рисков |
| 1. Страхования предпринимательских и финансовых рисков: сущность и виды |
| 2. Страхование имущественных интересов банков |
| Тема. 11. Перестрахование |
| 1. Перестрахование: понятие, участники, процесс передачи риска |
| 2. Формы перестрахования |
| 3. Методы перестрахования |
| Тема. 12. Финансовые основы страховой деятельности |
| 1. Страховые резервы: формирование и размещение |
| 2. Формирование финансовых результатов страховой компании |
| 3. Финансовая устойчивость страховой компании |
Тема 1. Экономическая сущность страхования, его место и роль в рыночной экономике
Дата: 2019-03-05, просмотров: 203.